INFORME DE SOLVENCIA 2012

Transcripción

1 INFORME DE SOLVENCIA 2012

2 Índice: 1. Política de gestión de riesgos 2. Ámbito de aplicación 3. Recursos propios 3.1. Recursos propios computables 3.2. Recursos propios exigibles

3 1. Política de gestión de riesgo: El Consejo de Administración de la agencia ha determinado la estructura de riesgos de la agencia en función de su dimensión y estructura, adecuándose a su volumen de negocio, a la diversificación de los servicios que presta y a la tipología de sus clientes, estructura que no ha variado durante este año El control y seguimiento de la estructura de riesgo recae sobre la Unidad de control de la agencia, Unidad de control que es completamente independiente del resto de departamentos de Q-Renta AV S.A., y no se encuentra involucrada en ninguno de los procedimientos de los que consta la agencia. En particular, la Unidad de Control comprueba periódicamente la exactitud de los datos registrados por el Departamento financiero de la agencia y los documentos en que los refleja, informando de todo ello al Consejo de Administración periódicamente al asistir a todas la reuniones que el consejo de administración tiene. La periodicidad que durante el año 2012 se ha reunido el Consejo de administración es de mensual. Igualmente la estructura y operativa de la agencia hace que no todos los riesgos definidos en la Circular 12/2008 le sean de aplicación, así en este informe definimos aquellos riesgos que se consideran de aplicación a la entidad: Riesgo de Mercado: El Consejo de Administración de Q-Renta AV S.A. ha definido un perfil conservador para las inversiones con los recursos propios de la agencia que el Director Financiero puede proponer para su aprobación al Consejo de Administración. Dicho diseño permite realizar inversiones en Deuda pública española, imposiciones a plazo fijo en entidades bancarias españolas, y en moneda euro. Es por todo ello que podemos considerar que dicho riesgo no es significativo. Igualmente dichas inversiones no tienen, por su propia naturaleza, la consideración de cartera de negociación. Riesgo de Crédito de contraparte: Entendiendo el riesgo de crédito como la potencial pérdida financiera ocasionada por el incumplimiento de las obligaciones de pago por insolvencia u otros motivos por alguna de la entidades que se definen dentro de las categorías enumeradas en el artículo 31 de la Ley; la agencia considera que gracias al perfil conservador de sus inversiones dicho riesgo no existe. Riesgo de Crédito: La agencia aplica para la evaluación del riesgo de crédito el enfoque estándar de la Circular en los tres tipos: a.- Cartera b.- Inmovilizado c.- Otros

4 Analizados los diferentes tipos de riesgo de crédito se concluye que, y una vez analizado el Informe anual de autoevaluación de capital respecto del ejercicio Riesgo Operacional: Por definición es el riesgo resultante de fallos o procedimientos inadecuados que puedan ocasionar pérdidas para la entidad. Durante el año 2012 se han desarrollado una serie de procedimientos y controles con la finalidad de reducir el riesgo operacional de la agencia, incidiendo básicamente en sistemas informáticos de control y seguridad que limiten dicho riesgo al máximo, así como una mayor presencia de la Unidad de Control en todos los procesos de la Agencia. Para este año 2012 la implantación de la nueva plataforma informática absolutamente integrada en todos los departamentos de la agencia hace que dicho riesgo esté controlado y supervisado en su totalidad. A 31 de diciembre dicha implementación se encuentra en un 80% a nivel global de la agencia. Riesgo de concentración: La agencia se encuentra diversificada respecto de este riesgo, tanto a nivel de ingresos generados por sus clientes (ya que actualmente tiene más de 1400 contratos de gestión de carteras) siendo un 5,38 % el cliente con mayor concentración, como a nivel de la depositaria de sus recursos propios en diferentes entidades bancarias de primer nivel estatal. Dichas restricciones, revisadas periódicamente (mensualmente) por el propio consejo de administración, hace que los requerimientos por riesgo de concentración estén perfectamente calificados por parte de la agencia. Riesgo de reputación, de negocio y estratégico: Q-Renta AV S.A. cuenta con un Reglamento Interno de Conducta que es conocido, entendido y firmado por todo el personal de la agencia, por todos los Agentes Representantes y por todo el equipo directivo. Igualmente el Plan de contingencia de la entidad garantiza la continuidad de las actividades en caso de que dicho plan tuviera que ser activado. Durante el año 2012 no se ha tenido que activar en ningún momento el plan de contingencia. Del resto de riesgos definidos en la normativa consideramos que no son de aplicación como consecuencia de la ya menciona dimensión de la agencia y por su política de inversión. Enumeramos dichos riesgos: 3.3. Liquidez 3.4. Tipo de cambio 3.5. Materias Primas 2. Ámbito de aplicación: El ámbito de aplicación de la Política de gestión de riesgos se circunscribe a la entidad Q-Renta AV S.A., y a la totalidad de sus actividades, todo ello de acuerdo con lo dispuesto en la Circular 12/2008 de la CNMV.

5 Q-Renta AV S.A. no forma parte de ningún grupo, ni participa en modo alguno en otras sociedades, sean del tipo que sean. 3. Recursos Propios: Para Q-Renta AV S.A. es fundamental establecer una estrategia de gestión del capital que garantice su solvencia a largo plazo de forma que no se comprometa su modelo de negocio que hasta la fecha ha implementado. Dicha estrategia de gestión de los recursos propios ha sido aprobada por el consejo de administración y ratificada por la Junta General de Accionistas de abril del 2011, estrategia que garantiza unos niveles de recursos propios superiores a los establecidos en la normativa actual y que pretende hacer frente a cuantas eventualidades puedan surgir. Recursos propios computables Los recursos propios computables de la agencia ascienden a ,23 Están compuestos por el capital social (completamente desembolsado), la reserva legal y la reserva voluntaria, y ajustados por las deducciones de los activos materiales. La Política de Solvencia de la propia agencia obliga a tener un volumen de reservas voluntarias que cubra las necesidades de gastos de estructura durante un periodo mínimo de 3 meses y como máximo de 6 meses para los próximos ejercicios. La agencia no tiene recursos propios de segunda categoría o recursos propios de carácter auxiliar. Así los recursos propios computables configuran el siguiente cuadro: Capital Social (+) ,44 Reserva Legal (+) ,08 Reserva Voluntaria (+) ,53 Activos Inmateriales (-) ,43 Activos Materiales (-) ,63 Inversiones Financieras (-) ,76 Total Recursos computables: ,23

6 Recursos propios exigibles: Q-Renta AV S.A. realizará y someterá a aprobación de su Consejo de administración, y envió a la CNMV, el informe sobre Autoevaluación de Capital del 2012 en el que se analiza si el capital de la agencia es suficiente teniendo en cuenta la dimensión, negocio y actividad que se desarrolla en la agencia. El cálculo de los recursos propios exigibles para la cobertura del riesgo de crédito se utiliza el método estándar, así se calcula el 8% del total de las exposiciones de la entidad para la cartera, inmovilizado y efectivo. Para el cálculo de los recursos propios exigibles para la cobertura del riesgo operacional se utiliza el método de indicador básico, así se calcula el 15% del promedio de los tres últimos ejercicios. Así el cuadro que se genera es el siguiente: (en miles de ) Recursos propios computables 528 Requerimientos sobre riesgo crédito 114 Requerimientos sobre riesgo operacional 180 Resultado SUPERAVIT 234 Coeficiente de solvencia 44,32% La información reflejada en este informe ha sido revisada por el Auditor de cuentas de la agencia al examinar las cuentas anuales y, la no comprendida en ese examen de las cuentas anuales, ha sido verificada por el Departamento Financiero de Q-Renta AV S.A. Barcelona, marzo 2013.