Ejercicio#15. Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs comunicado telefónicamente a la empresa. Ejercicio#16

Transcripción

1 Ejercicio#15 La Empresa El Solitario desea que usted realice la conciliación y sus respectivos asientos de regularización al 02 de enero de 2012, para la cuenta corriente del banco de crédito de acuerdo a los siguientes datos: Saldo según libro mayor de Bancos Bs Saldo según extracto Bancario Bs Las Notas de Débito entregadas por el banco son de Bs. 80; 90 por emisión de chequera y Bs.45 por la emisión de 1 talonario chequeras. Los depósitos en tránsito son: de Bs.3.000; Bs y Bs. 500 por las ventas del día Un depósito realizado por el Sr. Padilla por Bs comunicado telefónicamente a la empresa La empresa obtuvo un préstamo del Banco de Crédito por Bs , desembolsado en nuestra cuenta menos su comisión del 2%. Los cheques pendientes de cobro son: Ch/ No. 200 por Bs ; Ch/ No. 201 por Bs ; Ch/ No. 202 por Bs Ch/ No. 203 por Bs Ejercicio#16 1) Saldo del extracto bancario del banco mercantil cuenta corriente al 31 de octubre del 2012 es de Bs ,00 2) El saldo según libro mayor y libreta bancaria de la empresa comercial Quiquiriquí SRL a la fecha es el siguiente de Bs ,00 3) Pagamos con cheque Nro al proveedor José Justiniano Bs ) Se realiza el depósito en efectivo de las ventas Bs ) El banco ha cobrado un documento a favor de la empresa Bs al 8% de interés anual a 60 días, que fue cargado a la cuenta de la empresa, el banco cobro una comisión de Bs.30 por dicha operación. 6) El banco cargo por error a la empresa un cheque de Bs que pertenecía a la empresa al Tuja. 7) El banco realizo el pago de Bs.3500 al proveedor Sr. Andrés Medina, el contador de la empresa había registrado dicho cheque Bs.5300 según libreta bancaria. 8) Impuestos a las transacciones financieras Bs. 60 9) El cheque de un cliente fue rechazado por no tener fondos de Bs ) El cliente de la empresa cancela su deuda con cheque de Bs.800 y nos deposita en la cuenta corriente, este cheque el contador de la empresa registró Bs Realizar la conciliación bancaria - Determinar el saldo real - Contabilizar los ajustes necesario Lic. Javier Pérez M Página 1

2 Ejercicio#17 EXTRACTO BANCARIO DE CUENTA CORRIENTE Entidad Financiera: Banco Ganadero SA Cta. Cte. Nro.: Cliente: comercial SANTA CRUZ Ltda. Fecha Concepto Nro. Cheque MES: SEPTIEMBRE/2012 Debito Crédito Saldo 02/09/2012 Deposito pro apertura de cuenta corriente /09/2012 N.C por talonarios de cheques /09/2012 Depósito de fondos /09/2012 Pago de cheques a proveedor Sr. Peña /09/2012 N.A. por cobranzas empresa Tirano SRL /09/2012 Pago de Cheques Sr. Méndez /09/2012 Pago de Cheques Sr. Gutiérrez /09/2012 Pago de Cheques Sr. Oropeza /09/2012 N.A. por Cobranza de comercial Mundo /09/2012 Deposito pro anticipo cliente Sr. Ramos /09/2012 Impuestos a las transacciones Financieras Total LIBRETA BANCARIA Del 02 de Septiembre al 30 de Septiembre 2012 Expresados en Bolivianos Comercial: Santa Cruz Cta. Cte. Nro.: Fecha Concepto Nro. Cheque Debe Haber Saldo 02/09/2012 Apertura de cuenta corriente /09/2012 compra de chequera /09/2012 Depósito en cuenta corriente /09/2012 compra mercaderías Sr. Cuevas /09/2012 Pago Cheque a Proveedor Sr. Peña /09/2012 compra de mobiliarios Muebles Inti /09/2012 N/A por cobranza del banco /09/2012 Compra de fax Sr. López /09/2012 pago viatico Sr. Méndez /09/2012 Anticipo a proveedores Sr. Gutiérrez /09/2012 Pago deuda Sr. Oropeza /09/2012 Deposito en cuenta corriente Total * El cheque nro. 309 el valor correcto es de Bs. 2850,00 * La nota de abono por cobranza al comercial mundo es error del banco Lic. Javier Pérez M Página 2

3 FORMATO NOMBRE DE LA EMPRESA: HOJA DE CONCILIACION BANCARIA Cuenta Corriente: _ Moneda: _ Del: Al: _ Detalle Cheque Empresa Banco Debe Haber Debito Crédito SUMAS SALDO CORRECTO SUMAS IGUALES Lic. Javier Pérez M Página 3

4 Ejercicio#18 La empresa industrial LA BAMBA SRL 1. Saldo según el extracto bancario del BNB al 31/08/2012 es de Bs Saldo según libro mayor y libreta bancaria a la fecha es de Bs Nota de abono por efectivizacion del documento en cobranza Bs Nota de cargo del banco por comisión Bs.5 5. Depósito de la empresa no considerado por el banco Bs Cheque de otra empresa cargado por error en el banco Bs Nota de cargo por retiro de fondos por el socio Menacho Bs La pago a sus proveedores que no fueron cobrados. - Cheque Nro Fernando Mareño Bs Cheque nro Wilber Ruiz Bs Cheque Nro Adolfo Ballivian Bs Realizar la conciliación bancaria - Determinar el saldo real - Contabilizar los ajustes necesario Ejercicio#19 El contador del departamento contable de la comercial CIBERNET SRL. El saldo según extracto del banco asciende a Bs y el saldo según libro mayor y libreta es de Bs al 31 de julio ) El depósito de la empresa de fecha 20 de julio, no figura en el extracto bancario pro Bs ) El 31 julio, según extracto bancario figura el traspaso de la oficina de la paz por Bs ) El cliente Mario Medrano deposita en nuestra corriente Bs como anticipo para futuras compras en la empresa. El cual nos comunica con una llamada telefónica. 4) Existe una nota de cargo en el extracto bancario que no corresponde a la empresa por Bs.250 5) Los cheques en circulación es el siguiente: - Cheque nro. 350, pago a la Caja Nacional Bs Cheque nro. 353, pago al proveedor Sánchez Bs Cheque nro. 354, pago al Ing. Felipe Carrión Bs Cheque nro. 356, pago al Arq. Lawrence Mojica Bs.74 - Cheque nro. 357, pago Demetrio Campos Bs. 87 6) Julio 31, existe abono por Bs. 1810, importe liquido del descuento de la letra de cambio del cliente Cristiano Ronaldo con un valor nominal de Bs la diferencia fue descontado por concepto de intereses Bs. 160 y comisiones Bs. 30 según factura nro ) Adjunto al extracto del banco hace llegar una Nota de Abono pro traspaso Bs.600 de la cuenta corriente del Sr. William Ramallo (Cliente); asimismo existe una Nota de Abono de bs. 400 de la Universidad Domingo Savio ( la empresa no tiene ninguna relación comercial con esta Universidad) error del banco. 8) Julio 31, por instrucciones del gerente de la empresa el realiza un traspaso a la cuenta de ahorros por Bs Lic. Javier Pérez M Página 4

5 9) El cheque nro. 351 fue contabilizado por Bs.2180 a favor de la comercial Chiriguano por la compra de una impresora, pero fue debitado de nuestra cuenta bancaria según extracto Bs.2810, una verificado la factura y el cheque se evidencia que el pago realizado por banco es el correcto. 10) Nota de Cargo según extracto del banco es el siguiente: - Amortización de préstamo hipotecario de Bs.2100 en este importe se incluye Bs.100 por concepto de intereses. - Nota de cargo por concepto de chequeras Bs El cheque del cliente Braulio Coca de Bs.310 es rechazado por no tener fondos suficientes. - Realizar la conciliación bancaria - Determinar el saldo real - Contabilizar los ajustes necesarios Ejercicio#20 La empresa Comercial ANDAR LTDA, le contrata a usted como su encargado de tesorería para realizar una conciliación bancaria al 28 de febrero. Asimismo obtiene su extracto bancario que es proporcionado por el banco Los Andes SA. Cuenta Corriente: EXTRACTO BANCARIO Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012 Expresados en Bolivianos Lic. Javier Pérez M Página 5

6 Cuenta Corriente: LIBRETA BANCARIA Del 01 de febrero al 28 de febrero del 2012 Expresados en Bolivianos Datos Complementarios: - El saldo real es de Bs el depósito de la fecha 07/02/ La empresa cargo equivocadamente Bs en el depósito del 15/02/2012 el abono del banco es el correcto. - El depósito de las ventas realizado por el mensajero de Bs está correcto - El cheque nro. 301 el monto real es Bs Cheque nro. 305 fue girado por pago de alquileres Bs del 14 de febrero, - Nota de cargo por el banco Bs por el pago de documentos del 18 de febrero. - Nota de cargo por comisión en servicios bancarios Bs El cheque nro. 650 fue devuelto por no contar con suficientes fondos para ser cobrados. - Nota de Abono por intereses a favor de la empresa Bs Nota de abono por cobro de documentos protestados Bs Cheques en circulación: - Pago al proveedor Lucas Bs cheque nro. 309, cheque Nro. 310 Bs a la comercial Doña Gusta. - Realizar la conciliación bancaria - Determinar el saldo real - Contabilizar los ajustes necesarios Lic. Javier Pérez M Página 6

7 Practico EMPRESA "EL PATUJÚ" LIBRETA BANCARIA/B MAYOR CONTABLE Cta. Cte. # Banco Ganadero FECHA MOVIMIENTO CHEQUE DEBE HABER SALDO 01/04/2013 Apertura de Cta. Cte , ,25 05/04/2013 Pago Fact Librería "Burgo" , ,25 07/04/2013 Pago Fact Compra de Computadora , ,25 09/04/2013 Deposito por préstamo al cliente , ,11 10/04/2013 Pago Fact Mantenimiento de Vehiculo , ,11 12/04/2013 Pago Fact Muebles "YUYI" , ,61 14/04/2013 Deposito P/Ventas al Crédito (L/C) , ,61 16/04/2013 Pago de Deuda al Sr. Marcelo Limpia , ,61 17/04/2013 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez , ,61 19/04/2013 Deposito P/Ventas al crédito , ,61 20/04/2013 Pago Fact Canal , ,61 22/04/2013 Pago Fact periódico El Mundo , ,61 23/04/2013 Pago Fact Refacción de Edificio , ,61 26/04/2013 Deposito por devolucion sobre compra , ,61 28/04/2013 Pago Fact Por Pintura Monopol , ,61 29/04/2013 Pago Fact Por Devoluciones sobre ventas , ,61 30/04/2013 Pago Fact Por SAGUAPAC , ,61 30/04/2013 Pago Fact Por compra de mercaderia , ,61 TOTAL , , ,61 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA EXTRACTO BANCARIO Cta. Cte. # "Chavo del Ocho" Del 01/04/13 al 30/04/13 FECHA MOVIMIENTO DEBE HABER SALDO 01/04/2013 Por apertura de Cta. Cte , ,25 03/04/2013 Nota de Debito por Chequera 860, ,25 05/04/2013 Pago de Cheque # , ,25 07/04/2013 Pago de Cheque # , ,25 09/04/2013 Deposito N , ,11 12/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 14/04/2013 Deposito N , ,61 17/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 19/04/2013 Deposito N , ,61 20/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 22/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 23/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 26/04/2013 Deposito N , ,61 27/04/2013 Nota de Debito por préstamo 9.560, ,61 28/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 30/04/2013 Pago de Cheque # , ,61 30/04/2013 Nota de Abono por Transf. De fondo B.N.B. 920, ,61 TOTALES , , ,61 Lic. Javier Pérez M Página 7

8 1. El Cheque # error de registro de la Empresa 2. El Cheque # error de registro del Banco. 3. El Deposito # 2 de la fecha 14/06/06 error de registro de la Empresa. 4. El Deposito # 4 del 26/06/12 error de registro del Banco. - Realizar la conciliación - Determinación del saldo real - Ajuste necesarios Lic. Javier Pérez M Página 8