En los registros contables de la empresa El Martillo C.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco El lago figuraban las siguientes partidas:

Transcripción

1 EJERCICIO CONCILIACIÓN BANCARIA Prof. Wilmer Adan En los registros contables de la empresa El Martillo C.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco El lago figuraban las siguientes partidas: Cheques Pendientes de Cobro: Cheques Pendientes de Cobro: Cheque 69 Bs ,00 Cheque 98 Bs ,00 Cheque 32 Bs ,00 Cheque 3 Bs ,00 Un depósito que no fue efectuado por nosotros ni por ninguno de nuestros clientes aparece abonado por el banco por Bs ,00. El banco harà el ajuste respectivo. El Banco nos carga dos notas de débito por concepto de gastos de cobranza: , ,00 Nos notifican que un giro por Bs fue cobrado ya acreditado su importe en nuestra cuenta. Un cheque emitido y pagado por Bs ,00 fue registrado en libros por Bs ,00 de manera equivocada. Un cheque emitido y pagado por Bs fue registrado en libros por Bs de manera equivocada Los Saldos al final del período analizado son como sigue: Bancos Libros , ,00 1

2 EJERCICIO DE FONDO DE CAJA CHICA EJERCICIO Nº1: Al 30 de Julio de 2007, se realiza un arqueo sorpresivo y se tienen los siguientes antecedentes: El cajero tiene una asignación de caja mensuales dentro de su sueldo. Recaudación del Día : Según Contabilidad $ Según Arqueo Letras por Cobrar $ Cheques $ Efectivo $ Dinero entregado a Gerente de Ventas $ Fondo Fijo Fondo Fijo Asignado $ Dinero : o 3 billetes o 4 billetes o 2 billetes.000 o 7 billetes o Monedas $ 2.30 Documentos para Rendición : o Factura de bencina vehículo repartidor $23.00 o Boleta de Artículos de Escritorio $12.00 o Vale por Rendir de Manolito Neira ( 30/07/2007) $1.000 o Cheque emitido por Vendedor (cambio efectivo) $18.00 o Vale por Rendir de Manolito Neira ( 28/06/2007) $ Determinar el monto del Fondo Fijo Asignado 2. Determinar el Monto del Fondo Fijo Disponible 3. Preparar comprobante contable de rendición de Fondo Fijo 4. Realizar asientos contables que procedan 2

3 EJERCICIO Nº2: La caja Chica de la empresa El Zapato Roto Ltda. presenta la siguiente situación: Fondo Fijo Caja Chica Billetes 10 Billetes 20 Billetes Monedas Monedas Monedas 30 Monedas 10 Monedas 20 Monedas 40 Monedas Otros Valores: 30 estampillas Vales: Vale empleado adquisiciones $1.000 Vale rendir cuenta del mayordomo $2.000 (repuestos menores) Gastos menores (franqueo y movilización) $6.000 Vale personal del cajero $2.000 Valores de gastos de taxi $00 1. Determinar la situación de caja 2. Efectuar las contabilizaciones que procedan 3

4 EJERCICIO Nº3: El 30 de junio el saldo de la cuenta caja de la empresa Chile Recorte es de $ Efectivo $ Billetes 08 Billetes 14 Billetes Monedas Monedas Monedas 18 Monedas 26 Monedas 14 Monedas 32 Monedas Cheques Cheques Banco Valor Fecha Observaciones 7421 Chile / Chile / City / City / Estado / Estado / Sudamericano /06 Recibido por correo el 20/ Centrobanco /06 Recibido por correo el 20/ Real / Chile /06 Protestado por falta de fondos. 808 Nacional /06 Protestado por cuenta cerrada Chile Sin fecha Fue cambiado a un empleado de la empresa. El cajero manifestó no tener más dinero ni documentos que presentar al arqueo. El mayor de caja estaba conforme con el arqueo al 31 de mayo. 4

5 1. Verificar el saldo de caja al 30 de junio 2. Determinar el saldo real disponible a la misma fecha. 3. Hacer asientos que procedan 4. Comentar el control interno de la empresa. EJERCICIO Nº4: La empresa Desorden Ltda. le solicita a usted como alumno del área auditoria, realice una revisión y control sorpresivo del manejo de disponibilidades de la caja principal del establecimiento al , encontrándose la siguiente información: Nº Cuentas Cargos Abonos Existencias Clientes Préstamo por Pagar Capital

6 Costo de Ventas Proveedores Vehículos Letras por Pagar Gastos Generales Ventas Letras por Cobrar

7 12 Deudores Observaciones: Los movimientos presentados en las cuentas corresponden al periodo, no hay saldos iniciales. Durante el arqueo se encontró lo siguiente: 1. Dinero en efectivo $ Moneda Extranjera US$ (Tipo de cambio $62) 3. Cheques y Documentos: Cheque del Banco Napolitano del 30 de noviembre de 2003 por $ del cliente sr. Perico Decente Cheque Banco Suecia del 1 de Abril de 2003 por $ Cheque del Banco Bellavista, sin fecha del empleado Esteban Quito Blanco por $ Comprobantes de Tarjetas de Debito: Visa $ Dinners $ Realizar el arqueo de caja al Determinar el saldo real y disponible en caja 3. Efectuar ajustes que correspondan 7