PERFIL SECTORIAL DE CACAO Y ELABORADOS PARA EL INVERSIONISTA

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2 PERFIL SECTORIAL DE CACAO Y ELABORADOS PARA EL INVERSIONISTA

3 62,520 69,555 79,780 87,495 93,746 Por qué invertir en el Ecuador Indicadores macroeconómicos y sociales Ecuador ha tenido un crecimiento sostenido en su PIB llegando al 2013 a USD 93,746 millones con una tasa de variación anual de 10.66%. La misma tendencia se refleja en el PIB per cápita que pasó de USD 4,242 en el 2009 a USD 5,943 en el PIB Millones USD 4,242 PIB PER CÁPITA 5,638 5,226 4,633 5, Fuente: Banco Central del Ecuador, BCE Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

4 Descripción del sector en Ecuador Características del sector en el 2012 z El sector de cacao y elaborados representa 1.7% del PIB total zel sector de cacao y elaborados representa 1% del PIB Manufacturero Se destacan los siguientes productos ecuatorianos del sector: Cacao en grano Licor de cacao Manteca de cacao Pasta de cacao Cacao en polvo Chocolates premium y gourmet z La producción creció en los años % Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, INEC; Banco Central del Ecuador, BCE Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

5 Ubicación geográfica del sector en el Ecuador Los principales cultivos de cacao están ubicadas en las provincias de Manabí, Los Ríos y Guayas donde se ha ido desarrollando esta actividad con gran éxito, ofreciendo un producto de calidad. Sobre todo Ecuador tiene el 70% de la producción mundial de cacao fino de aroma. Esto ha generado una fama importante y favorable para el país. Este tipo de cacao tiene características individuales distintivas de toques florales, frutales, nueces, almendras, especias que lo hace único y especial. La producción de confites de chocolate está concentrada en Quito y Guayaquil. Producción nacional La producción anual a nivel nacional de cacao en el Ecuador se encuentra detallada en la siguiente tabla: Total Nacional PRODUCCIÓN EN ALMENDRA SECA Tm , , ,823 Fuente: Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, MAGAP Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

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7 Inversión del Sector El sector manufactura de alimentos engloba algunas industrias, entre los cuales se encuentra cacao y elaborados. En el mundo, el principal inversionista es Estados Unidos con USD 4,043 millones en el 2013 y con una tasa de crecimiento promedio anual de 22.16%. El segundo es Suiza con USD 1,748 millones, con un TCPA de 8.79%. China es el inversionista que registra mayor tasa de crecimiento promedio anual con 65.38%, pasando de USD 66 millones en el 2009 a 491 millones en el PRINCIPALES INVERSIONISTAS EN EL MUNDO DE MANUFACTURA DE ALIMENTOS Millones USD Países Ene-May Estados Unidos 1,815 2,536 4,204 3,486 4,043 2,285 Suiza 1,248 1,793 1, , Taiwán China 66-3,928 1, Japón Reino Unido Canadá Alemania Francia Malasia 2, Italia Singapur Dinamarca Arabia Saudita 3, India , Otros países 2,869 2,678 2,745 1,979 1,790 1,287 Fuente: FDI Markets Total 13,698 9,939 18,162 12,142 10,704 4,398 Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

8 Flujo de Inversión Extranjera Directa en Ecuador El Banco Central del Ecuador registra inversión en el sector Industrial manufacturero, el cual agrupa algunas industrias, entre ellas la de manufacturas de cacao. Este sector tiene una tasa de crecimiento promedio anual de 4.39% en los años , ,816 Miles USD 135, , En cuanto a la inversión en Ecuador destinada a cacao en grano y sus diferentes presentaciones están incluidas en el sector agricultura, silvicultura, caza y pesca. Este sector registra crecimiento en el 2013 de 41.26% vs. 2012, alcanzando los USD millones. 52,232 10,596 Miles USD ,760 25, Fuente: Banco Central del Ecuador, Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

9 Costos de Producción en el Sector de Cacao y elaborados Ecuador disfruta una ventaja sobre los demás países competidores en cuanto a los gastos de operación en el sector. Estos cálculos se basan en manos de obra y servicios básicos. Como se visualiza en la tabla adjunta, los costos anuales de operar en Ecuador son un 8% menos del promedio de los competidores. Lo que brindaría una oportunidad de ahorro y un margen de ganancia atractivo. COSTOS DE OPERACIÓN EN EL SECTOR POR PAÍS País Costo Total (USD) Ecuador 4,176,983 Guatemala 4,274,573 Colombia 4,548,792 Brasil 5,070,974 Fuente: fdibenchmark Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

10 Factores que Influyen en las Inversiones Los empresarios del mundo perciben que Ecuador tiene un excelente clima de negocios y un mejor estilo de vida, en comparación con otros competidores. País Clima de Negocios Estilo de Vida Rank Puntaje Rank Puntaje Ecuador Brazil Guatemala Colombia Esta percepción se logra gracias a que Ecuador supera a los demás países en facilidad para acceder un crédito, excelente marco legal, protección en la propiedad intelectual, mejor infraestructura, entre otros. INDICADORES Facilidad de acceso a los préstamos Eficiencia del marco legal para resolver disputas Número de días para hacer cumplir un contrato Protección de la propiedad intelectual Disponibilidad de científicos e ingenieros Calidad de la infraestructura Índice de coste de vida Calidad del sistema educativo Mejor esperanza de vida al nacer Fuente: fdibenchmark Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

11 Porcentaje Impuestos totales por país Ecuador se presenta como un atractivo destino de las inversiones debido a los bajos impuestos que se pagan. Brasil Fuente: fdibenchmark Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR

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13 Incentivos Generales Reducción 10 puntos de la tarifa del Impuesto a la Renta por reinversión en activos productivos. Exoneración del pago del impuesto mínimo por 5 años para las nuevas empresas que se constituyan en el país. ISD: Exoneración pago del Impuesto a la salida de divisas para capital e intereses por créditos del exterior

14 Incentivos para Zonas Verdes Deducción del 100% adicional para el cálculo del impuesto a la renta, de la depreciación de maquinaria que se utilice para producción más limpia. Depreciación por adquisición de maquinaria de producción más limpia, para la declaración del Impuesto a la Renta Acuerdo 027 del Ministerio del Amiente

15 Incentivos para Medianas Empresas Tendrán una deducción del 100% adicional sobre los gastos incurridos para: Capacitación técnica, investigación e innovación (hasta el 1% de gasto en sueldos) Estudios de mercado y competitividad (hasta el 1% de las ventas) Viaje, estadía y promoción comercial para aperturar nuevos mercados (hasta el 50% de costos y gastos de publicidad

16 Incentivos Sectores Priorizados Impuesto a la Renta No pago del Impuesto a la Renta durante 5 años desde que se generen ingresos para: nuevas inversiones que se realicen en Sectores Priorizados y Sustitución de Importaciones (entre ambos suman 18 sectores)

17 Incentivos Sectores Priorizados A quienes aplican? 1. Nueva Compañía (Constituida a partir de la expedición del COPCI - 29 de diciembre del 2010) 2. Nueva inversión 3. Fuera del perímetro urbano de Quito y Guayaquil 4. Inversión en: Sectores priorizados, ó Sustitución de importaciones

18 Otros Incentivos Impuesto a la Salida de Divisas (ISD) Exención del pago del ISD para dividendos pagados por compañías establecidas en Ecuador a compañías en el exterior o personas noresidentes en el Ecuador (excepto a paraísos fiscales) Art. 18 Ley de Fomento Ambiental No pago del ISD en importaciones de bienes a regímenes especiales para ser exportados Decreto Ejecutivo SRI Nro Resolución 82 del COMEX Nuevas inversiones con contratos de inversión con el estado, tendrán reducción de aranceles en bienes de capital importados que no se produzcan en el país (Art. 1)

19 Facilitación Aduanera Ventanilla Única de Comercio Exterior (VUE) Simplificar tramites, tiempos y costos Documentación electrónica Facilidad de pagos de tributos: Pago de impuestos a importaciones de bienes de capital (con costo mayor a US$ 10,000) hasta 24 meses con tasas de interés competitivas Aduana interconectada - ECUAPASS Aduana con menor tiempo en la región Tramites electrónicos

20 Deposito Industrial Una zona delimitada por Aduana del Ecuador (régimen especial aduanero) a través del cual se puede introducir mercancías al territorio ecuatoriano, para ser sometidas a un proceso productivo Suspensión de impuestos y recargos aplicables Facilitación Aduanera

21 Incentivos para Zonas Verdes Deducción del 100% adicional para el cálculo del impuesto a la renta, de la depreciación de maquinaria que se utilice para producción más limpia. Depreciación por adquisición de maquinaria de producción más limpia, para la declaración del Impuesto a la Renta Acuerdo 027 del Ministerio del Amiente

22 Contratos de Inversión Inversionistas extranjeros tienen la opción de aplicar a un Contrato de Inversión con el Estado Ecuatoriano El Contrato garantiza la aplicación de los incentivos detallados en el COPCI y otorga estabilidad tributaria por 15 años extendibles a 15 años adicionales Arbitraje Internacional: Corte de la Haya Monto Mínimo de Inversión para elaborar un contrato: USD 1 millón (USD 250 mil anual)

23 Otros Incentivos Resoluciones COMEX Resolución 82: Nuevas inversiones con contratos de inversión con el estado, tendrán reducción de aranceles en bienes de capital importados que no se produzcan en el país (Art. 1) Decretos Ejecutivos Nro. 1283: Incentivo del 40% menos del precio del galón de combustible durante tres años a la primera aerolínea que opere una nueva ruta.

24 Protección de Inversiones Incentivos Arbitraje Contrato de Inversión Inversión Segura Todos estos instrumentos de la ley ecuatoriana trabajan juntos para proteger la inversión privada

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26 Exportaciones del Sector Cacao y Elaborados en el Mundo EXPORTACIONES DE CACAO Y ELABORADOS DEL MUNDO Millones USD Las exportaciones del sector registran crecimiento constante en los últimos años, dando como resultado un aumento promedio en los 5 años analizados de 6.52%. 34,243,832 38,179,930 43,285,274 43,213,917 44,080,191 Los principales productos exportados en el 2013 lo encabezan chocolates con cacao con 29%, seguido de cacao en grano con 20% y chocolate en bloque sin rellenar con 9%. Estos 3 productos representan el 58% de participación de las exportaciones del sector. Fuente: Trademap, COMTRADE Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR % 9% 6% 9% PRINCIPALES PRODUCTOS EXPORTADOS DE CACAO Y ELABORADOS %Participación, % 1% 2% 9% 20% 29% Demás chocolates que contengan cacao Cacao en grano, entero o partido crudo o tostado. Demás chocolates en bloques sin rellenar Demás chocolates en bloques rellenos. Demás preparaciones alimenticias que tengan cacao Manteca, grasa y aceite de cacao Cacao en polvo sin azucarar ni edulcorar de otro modo Pasta de cacao, sin desgrasar Pasta de cacao, desgrasada total o parcialmente. Otros productos

27 Destinos de las Exportaciones de Ecuador del Sector Cacao y Elaborados Las exportaciones ecuatorianas del sector registran un incremento en el 2013, dando una variación de 17.56% en comparación con el año anterior. Los principales mercados del sector cacao y elaborados producidos en Ecuador de enero abril del presente año son: Estados Unidos 34%; Países Bajos 13%, México 9%. Estos destinos representan el 56% de las exportaciones del sector. Fuente: Banco Central del Ecuador, BCE Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones Extranjeras, PRO ECUADOR EXPORTACIONES DE CACAO Y ELABORADOS DE ECUADOR Millones USD Ene - Abr PRINCIPALES DESTINOS DE EXPORTACIONES DE ECUADOR DE CACAO Y ELABORADOS %Participación, 2014 Ene-Abr 2% 4% 5% 5% 7% 7% 14% 9% 13% 34% Estados Unidos Países Bajos México Alemania Malasia Bélgica Colombia Indonesia Chile Otros países

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