Percepciones y Deducciones

Transcripción

1 Escuela de Computación Empresarial Objetivo: Cuaderno de trabajo de NOI-Windows Al concluir esta sección el alumno entenderá los procedimientos para agregar, eliminar, consultar o modificar Percepciones o Deducciones de la empresa. Además conocerá las formas de escribir fórmulas para su determinación. El Catálogo de es de los más importantes dentro del sistema, debido a que dentro de el se especifican las cantidades o fórmulas que utiliza cada percepción o deducción y estas afectan directamente a la nómina. Nota: Las claves de las Percepciones o Deducciones se nombran utilizando cuatro caracteres, el primero debe ser una letra "P" o "D" que define si se trata de una percepción o de una deducción, los tres caracteres restantes deben ser números Ejemplo: La clave P015 es una clave válida y especifica la percepción 15 (ya que comienza con "P"). La clave PR01 no es aceptada porque tiene dos letras, por lo tanto no cumple con la norma establecidas. Dentro de la ventana de percepciones y deducciones podemos realizar algunos movimientos como por ejemplo altas, cambios, bajas, búsqueda, filtrado, etc. Dependiendo del botón seleccionado de la siguiente barra de herramientas: Altas de percepciones / deducciones Esta opción se utiliza para definir una nueva Percepción o Deducción. Para dar de alta alguna, se deben escribir algunos datos en una pantalla de captura como la siguiente: A continuación se describen las opciones del cuadro de la ficha general. 38 JCL

2 Tema 5 Clave Es un tipo de dato alfanumérico que permite solo cuatro caracteres. Las claves de las percepciones o deducciones se nombran utilizando cuatro caracteres; el primero debe ser una letra P o D, que indica si se trata de una percepción o de una deducción; los tres caracteres restantes deben ser numéricos. Status Elija alguna de las siguientes opciones para las percepciones y deducciones: Alta Se aplicará la percepción o deducción y se mostrará en los recibos; en el periodo siguiente se sumarán los acumulados. Baja Si se define una percepción con status de Baja, los montos no se calcularán, pero seguirá estando dentro del catálogo. Al realizar el Corte anual, las percepciones y deducciones con status de Baja son eliminadas del Catálogo. Cálculo Las percepciones con este status se utilizan principalmente para cálculos intermedios, pero no aparecen desglosadas en el recibo. Inactiva No se utiliza en los cálculos, pero se encuentra en el Catálogo para su uso en posteriores nóminas. Cuando se realiza el Corte anual NO se eliminan del Catálogo. Descripción Es un tipo de dato alfanumérico. Aquí se anota el nombre o descripción la cual será asignada a la clave de la percepción o deducción. Clasificación Es un tipo de dato alfanumérico. Este campo se utiliza cuando se requiere que la percepción o deducción se aplique sólo a los trabajadores cuya clasificación aquí se señale. Fórmula Se escribe la cantidad o fórmula que se desee aplicar a la Percepción o Deducción que se da de alta. Clasificación General o Individual Si la Percepción o Deducción se va a calcular para todos los trabajadores, entonces debe definirse como General. Si se define como Individual, deberá asociarle a cada trabajador que se desee aplicar por medio de un movimiento a la nómina. Nomina Normal o Especial En caso de definir una Percepción o Deducción como normal, esta operara en aquellas nóminas catalogadas también como normales en parámetros de la nómina / Datos de cálculo / Generales; mientras que si se define como Especial solo operara en nóminas configuradas como Especiales. 39

3 Escuela de Computación Empresarial Cuaderno de trabajo de NOI-Windows Tipo de Percepción. Fija o Variable Se debe anotar si la Percepción será Fija o Variable. El tipo definido determinará la forma en que la Percepción afectará al SDI de los trabajadores. Aplica articulo 86 Se utiliza en Percepciones extraordinarias (como aguinaldo) para ajustar la retención. En el periodo. Generalmente se aplica en nóminas especiales. Nota: Cuando se edita un formato y se desea imprimir la base gravable, se deben sumar las variables B8 y BG para contemplar toda la parte gravable de todas las Percepciones. La lista de variables se encuentra en el punto Creación de fórmulas. Pago en especie Se utiliza en las percepciones y define si la cantidad que se otorgará será en especie; es decir, en cualquier forma de retribución que no sea efectivo. Esta cantidad se desglosa en los comprobantes de pago y no afecta a la cantidad neta a pagar, ni se considera cuando se paga en cheque o transferencia bancaria. Aplica destajo Se usa en las Percepciones o Deducciones que se apliquen de manera individual; según la cantidad de trabajo realizado como unidades vendidas o unidades terminadas, horas por día, etc. Para que se calcule se debe dar de alta el movimiento a la nómina para cada trabajador que se desee. Nota: La cantidad que se indica en la Percepción es el monto que se pagara por unidad terminada o trabajada, mientras que en el movimiento a la nómina se establece el número de unidades trabajadas o terminadas. Cuenta contable Si usa ASPEL-COI y tiene una cuenta de gastos a la cual desea afectar por la percepción o deducción que se trate, debes escribir el número de cuenta establecido para este concepto tal como la tenga dado de alta en ASPEL-COI. Nota: En altas de Departamentos puede consultar la manera de combinar las cuentas contables de departamentos y Percepciones para que en la interfase se generen los movimientos respectivos. Número de tabla Si se desea obtener el resultado de la Percepción o Deducción aplicando alguna de las tablas que se encuentren definidas, se debe especificar el número de tablas que corresponda. Si el resultado no necesita obtenerse de alguna tabla, entonces se debe escribir cero. Nota: El resultado de la fórmula se envía a la tabla para calcular el rango y el monto de la Percepción o Deducción. 40 JCL

4 Tema 5 Acumulados Clave del calendario Esta opción indica a través de un calendario del sistema los intervalos de tiempo en que se acumulará el monto de la percepción o deducción. Puede ser un calendario definido por usted o alguno de los siguientes: IMSS. Mensual. Bimestral. Trimestral. Semestral. Los calendarios indican la manera de tratar los acumulados para cada percepción o deducción. Monto del periodo Muestra el monto acumulado de la percepción hasta la nómina anterior. Monto anual Se muestra el monto anual acumulado para esta percepción. Si decide definir las Bases Fiscales, debe seleccionar la carpeta que tiene ese nombre. Al terminar de capturar los datos oprime el botón Aceptar. Resuma los temas vistos hasta el momento 41

5 Escuela de Computación Empresarial Cuaderno de trabajo de NOI-Windows Bases fiscales Con la finalidad de proporcionar mayores elementos de control de su nómina, se agrega el concepto de Bases fiscales, que son acumulados que el sistema utiliza para el cálculo de aspectos tales como ISPT, Salario diario integrado y otros. Puede definir en qué monto cada una de las percepciones de tu nómina gravarán o integrarán a cada una de las bases fiscales de una percepción. Para ello, deberá seleccionar la carpeta Bases fiscales con lo que se visualizará lo siguiente: Debe seleccionar la base fiscal que desea relacionar con la percepción. El sistema cuenta con nueve Bases fiscales, de las cuales las primeras cinco ya están definidas en forma estándar, las cuatro restantes pueden ser utilizadas a criterio. Campos específicos de bases fiscales Monto Indica este campo si no desea establecer relación alguna entre la percepción y la Base fiscal que está configurando. Gravable Utilícelo cuando el monto completo de la percepción deba ser totalmente gravable para la Base fiscal. El sistema indicará automáticamente la clave de la percepción en el campo Fórmula. Parcialmente gravable Se usa cuando el monto de la percepción tenga una parte gravable y otra parte exenta para la Base fiscal. En este caso debe indicar la fórmula que represente a la parte gravable. 42 JCL

6 Tema 5 Exento Se utiliza cuando el monto de la percepción es totalmente exenta. El sistema escribe 0 en el campo Fórmula. Parcialmente exento Se usa si el monto de la percepción tiene una parte exenta y otra gravable. La fórmula que especifique deberá definir a la parte exenta. Fórmula Sólo defínala cuando quiera indicar que el tipo de la Base fiscal que se está configurando es parcialmente gravable o parcialmente exenta. Variables Sirven para guardar información que cambia en cada periodo y que afecta a cada trabajador de manera individual, todas las variables pueden hacer referencia a montos de otras Percepciones siempre que la clave de la Percepción sea menor a la clave de la percepción en que se aplica (la P045 es mayor a la P008). El sistema tiene definidas las variables que se encuentran en la tabla siguiente: Variable B8 BE BF1 a BF9 BG CS DA DAG DP DPV DT DTA FA FI FT IMSS IN ISPT NP SB SD Descripción Base gravable por Art. 86. Es la suma de las Percepciones gravables calculadas con dicho articulo. Base exenta. Es el monto total de las percepciones exentas. Base fiscal de la 1 a la 9. En estas variables se encuentra el monto de la fórmula definida en Bases fiscales de cada Percepción. El monto es calculado para cada trabajador. Base gravable. Es la suma de todas las Percepciones gravables. Esta variable presenta el monto del Crédito al salario alcanzado por el trabajador en el periodo de trabajo. Días por año. Esta variable es tecleada en el campo de Días por año de la sección de Datos de cálculo Generales, dentro de parámetros de la nómina. Días de aguinaldo. Días del periodo. Se define en el campo de Días de pago de la sección Datos de cálculo Generales, dentro de parámetros de la nómina. Días de prima vacacional. Días trabajados en el periodo, descontando faltas. Días trabajados en el año. Acumula los días trabajados en el año, descontando las faltas. Número de faltas por ausentismo dentro del periodo de trabajo. Número de faltas por incapacidad dentro del periodo de trabajo. Faltas totales del periodo. Aportación al IMSS por trabajador. Aportación al INFONAVIT por trabajador. ISPT del trabajador. Total neto pagado al trabajador, incluyendo prestaciones. Total del subsidio del trabajador dentro del periodo de nómina. Salario diario de cada trabajador (se define dentro del Catálogo de trabajadores). 43

7 Escuela de Computación Empresarial Cuaderno de trabajo de NOI-Windows Variable Descripción SF Salario mínimo diario del Distrito Federal (se define en el campo de Salario mínimo D.F., dentro de Parámetros de la nómina, en el apartado de Datos de cálculo Generales). SFJ Monto total del salario fijo del trabajador. Suma todas las percepciones definidas como fijas. SI Salario diario integrado (se especifica dentro del Catálogo de trabajadores). SM Salario diario mínimo de la zona económica (se define en el campo de Salario mínimo, dentro de Parámetros de la nómina, en el apartado de Datos de cálculo Generales). SVR Acumulado del salario variable del trabajador. Suma todas las percepciones definidas como Variables. T2 Total de 2% sobre nómina. TD Total de deducciones. TP Total de percepciones. TR Total de prestación. V8 Monto total de la base gravable por articulo 86 de la nómina. Operadores aritméticos Sirve para realizar las operaciones básicas. Símbolo Operación + Suma - Resta * Multiplicación / División ^ Exponencial También se podrá utilizar paréntesis para agrupar operaciones, principalmente cuando el resultado va a ser multiplicado o dividido Ejemplo: Suponga que en su empresa se paga un bono proporcional a los días trabajados, de tal forma que el monto para un trabajador que no tiene ninguna falta es equivalente al 40% del salario mínimo por día laborado. Entonces se podrá utilizar la siguiente fórmula: (DT/DP)*.40*SM*DT Es decir, se dividen los Días trabajados entre los Días del periodo para encontrar la proporción de Días y el resultado se multiplica por los Días trabajados. Funciones Especiales Par utilizar una función se debe escribir primero una arroba "@". A continuación se explica cada una de las funciones especiales que el sistema tiene programadas. 44 JCL

8 Tema Esta es una condicional que le permitirá aplicar el cálculo de una función cuando se presentan ciertas condiciones o cuando no se cumplen. Su sintaxis es la caso verdadero, caso falso] o como aparece en la pantalla oprima la tecla de función verdad, falso] Los campos de Condición, Caso verdadero y Caso falso, corresponden a las fórmulas que definen en si a esta función y tienen que estar encerrados entre corchetes "[ ]". La condición y los casos verdadero y falso deben estar separados por comas. El primer campo, la condición, es la circunstancia que determinará si se emplea la fórmula para el caso verdadero o para el caso falso; si la condición se cumple, la fórmula del caso verdadero será la que de el valor a la Percepción o Deducción; si no se cumple, la fórmula utilizada para el cálculo corresponderá a la del caso falso. Operador Descripción = Igual a > Mayor que < Menor que >= Mayor o igual a <= Menor o igual a Ejemplo: Se quieren aplicar dos tipos de bonificaciones: para los trabajadores que reciban un sueldo diario menor a tres veces al salario mínimo diario, la bonificación será igual a $ ; por otra parte, para los trabajadores que ganen más de tres veces el salario mínimo, la bonificación será igual a siete sueldos diarios. Para calcularlas se puede definir la siguiente Esta fórmula se interpretaría da la siguiente manera: Si el salario diario del trabajador es menor al salario mínimo de la zona multiplicado por 3, entonces la bonificación es igual a 500, en caso contrario (si e l salario del trabajador es mayor al salario mínimo diario de la zona multiplicado por 3), la bonificación será igual al salario diario del trabajador multiplicado por 7. Cuando no quiera utilizar el caso negativo, deberá cerrar los corchetes después de indicar el caso para cuando la condición sea verdadera; de este modo la Percepción o Deducción aparecerá calculada únicamente en los recibos de los trabajadores que cumplan la condición. Continuando con el ejemplo si solo se quiere dar una bonificación a los trabajadores que perciban menos de tres salarios mínimos podrá definir la fórmula de la siguiente 45

9 Escuela de Computación Empresarial Cuaderno de trabajo de NOI-Windows Lo que seria interpretado por NOI como: Si el salario diario del trabajador es menor que el salario mínimo de la zona multiplicado por 3, entonces aplica una bonificación de $500.00; en caso contrario no aplicará Con esta función podrá aplicar un monto o el resultado de una fórmula, a una tabla de cálculo. Los cálculos que realizara el sistema sobre las tablas de cálculo se explican en el anexo de fórmulas empleadas por NOI. La sintaxis de esta función es la de tabla, valor] El número de tabla de cálculo y el valor deben estar encerrados dentro de corchetes "[ ]" y separados por una Esta función podrá utilizar los acumulados de percepciones y deducciones mensuales y anuales. Estos acumulados no cuentan con las cantidades del periodo actual de trabajo. Para incluirlos en la fórmula deberán emplear la siguiente de Percepción o Deducción, M o A] En la pantalla de captura, al oprimir la tecla F2, la sintaxis esta expresada de la siguiente P/D, M o A] El concepto de "# de Percepción o Deducción" debe ser sustituido por un número de Percepción, Deducción o por el de un acumulado empresarial. Después de ello deberá señalarse cual acumulado se desea: el (M)ensual o el (A)nual. Es necesario aclarar que por Acumulado Mensual NOI entenderá el acumulado periódico (Mensual, Bimestral, Trimestral o Semestral) que se haya anotado en el registro de la Percepción o Deducción, o en la opción Acumulados de la empresa. Ejemplo: Si quiere utilizar en su fórmula el acumulado periódico de la Percepción número 4, que fue especificado como trimestral deberá Esta función sirve para redondear cifras. Su sintaxis se muestra a redondeo a] En el primer rubro podrá teclear una fórmula que considere cualquiera de los operadores o variables que se han explicado anteriormente. En el segundo, deberá anotar el número sobre el cual se redondeará el resultado de la fórmula. Las cantidades que se encuentren entre los múltiplos del número serán eliminadas. 46 JCL

10 Tema 5 Ejemplo: En su compañía se ha definido una prestación, que será igual al 10% del sueldo de periodo, redondeado sobre 5 pesos. Esto se especificaría de la siguiente Suponiendo que el sueldo de un trabajador en el periodo sea de $1,984.34, el sistema multiplicará esa cantidad por.1 (10%), y al resultado (198.43) lo redondeará al máximo múltiplo entero de 5; es decir, el monto de la prestación aplicada será igual a $ Se debe tener cuidado al momento de definir fórmulas porque el sistema no acepta errores de escritura y se podrían calcular resultados erróneos. Evaluación del tema 1. Mencione la importancia del catálogo de percepciones y deducciones 2. Cómo se da de alta una percepción o una deducción? 3. Mencione y explique por lo menos 5 campos de la ficha general del cuadro de dialogo: alta de percepciones / deducciones. 4. Qué son las bases fiscales de una percepción / deducción? 5. Qué es una variable? 6. Qué finalidad tienen las funciones especiales? PD: Rododendrum FC: 23VI00 RV: JCL 47