PLAN ESTRATÉGICO DE FISCALIZACIÓN 2016 (PEF 2016)

Transcripción

1 PLAN ESTRATÉGICO DE FISCALIZACIÓN 2016 (PEF 2016) División de Fiscalización Diciembre de 2015 Plan Estratégico de Fiscalización

2 Tabla de contenido 1. Resumen Ejecutivo.3 2. Contexto SCJ para la elaboración del PEF Plan Estratégico de Fiscalización Plan Estratégico de Fiscalización

3 I. Resumen Ejecutivo La Superintendencia de Casinos de Juego (SCJ) tiene como misión institucional regular a la industria de casinos de juego, promoviendo su desarrollo eficiente, responsable y transparente, efectuando una fiscalización de calidad que garantice el íntegro cumplimiento de la normativa y resguarde, entre otros bienes jurídicos, la fe pública, el orden público, el pago de impuestos y la contribución al desarrollo regional, mediante funcionarios y procesos de excelencia. Es en este contexto donde se define el Plan Estratégico de Fiscalización para el año 2016 denominado PEF 2016 cuyo objetivo es sentar las directrices de la labor de fiscalización que realizará la SCJ en la industria de Casinos de Juego autorizada al amparo de la Ley N Para cumplir con dicho objetivo, se han considerado diversas fuentes de información, siendo las principales la evaluación de la ejecución del Plan Estratégico de Fiscalización y del Plan Operativo de Fiscalización (POF) del año 2015, el marco normativo que regirá para el año 2016 y la retroalimentación que proporcionan las demás Unidades y Divisiones de la SCJ sobre las materias que estiman deben ser consideradas en esta planificación. Por otra parte, también se ha tenido presente la evolución que ha experimentado la industria y aquellos temas que puedan ser de interés o relevancia para los actores de la misma. Dado lo anterior, a continuación se presenta el PEF 2016, en la que se indican los cambios incorporados a la luz de los lineamientos fijados para su elaboración, donde se señala la priorización que adoptarán las fiscalizaciones así como también las distintas actividades y tareas para la labor de supervisión y fiscalización de la División de Fiscalización de la SCJ durante el año Plan Estratégico de Fiscalización

4 II. Contexto SCJ para elaboración del PEF año 2016 Enfoques definidos para PEF 2016 Tal como se ha descrito anteriormente la elaboración del PEF 2016 se nutre de distintas fuentes de información, entre estas se mencionan: I. Evaluación Plan Estratégico de Fiscalización (PEF) II. Evaluación Plan Operativo de Fiscalización III. Lineamientos definidos por el Comité de Fiscalización y Jefaturas. IV. Consultas realizadas a Divisiones y Unidades de la SCJ. V. Antecedentes obtenidos de acciones de capacitación. VI. Comunicación y trabajo con otros actores de la industria. VII. Cambios Normativos. En este contexto lo primero que se destaca para la formulación del PEF 2016, es que se mantiene la incorporación del concepto de Enfoque que define la priorización y cobertura que se dará a las actividades y sus tareas, a continuación se muestra esta definición comparada con el año 2015: Se cambia el % de focalización, disminuyendo las fiscalizaciones del proceso transaccional sin perder su importancia relativa dentro del total, pero aumentando las del proceso operacional ya que se han incorporado más actividades en este proceso de fiscalización. Cambios relevantes del Plan Estratégico de Fiscalización del año 2016 La propuesta de actividades definidas para ser fiscalizadas durante el año 2016 que se muestra comparativo con el año 2015, es la siguiente, donde a su vez, se agrupan conforme a los tres enfoques definidos anteriormente: Plan Estratégico de Fiscalización

5 Actividad/Subproceso PEF 2015 Actividad/Subproceso PEF Ingresos Operacionales 1. Ingresos Operacionales Fiscalización del 2. Máquinas de Azar 2. Máquinas de Azar Proceso 3. Sistemas de Juego y Comunicación 3. Sistemas de Juego y Comunicación 4. CCTV 4. CCTV Procedimental 5. Procedimientos Operativos 5. Procedimientos Operativos Fiscalización del 6. Lavado de Activos 6. Certificación de Inicio de Operaciones Proceso 7. Juegos de Mesas en Vivo 7. Juegos de Mesas en Vivo Operacional 8. Torneos y Promociones 8. Torneos y Promociones Normativos 9. Juego Responsable 9. Lavado de Activos 10. Reclamos 10. Juego Responsable 11. Infraestructura 11. Reclamos 12. Financiero-Contable Fiscalización de 12. Infraestructura 13. Servicio a Usuarios Cumplimiento Normativo 13.Financiero-Contable 14. Servicio a Usuarios 15. Personal de Juego 16. Cambios Societarios 17. Circular N 56/Cumplimiento Normativo Se destacan las actividades nuevas que se han incorporado, conforme a normativa vigente, y la redistribución de algunas actividades que ya estaban incluidas. Se ha tenido en vista cambios normativos, tales como Personal de Juego y Circular N 56/Cumplimiento Normativo de las sociedades operadoras. Por otra parte, también se estimó conveniente incorporar actividades que son y/o serán frecuente para la División de Fiscalización como lo es su participación en los procesos de Certificación de Inicio de Operaciones y Cambios Societarios. Esta distribución, además sigue poniendo la priorización y mayor esfuerzo en las actividades del proceso transaccional, las que se orientan con el fin de asegurar el correcto cálculo de los ingresos de juego (Win), garantizar la integridad y completitud de las transacciones, verificar la correcta labor de contabilidad, confirmar el reporte de las operaciones y validar el pago de impuestos, todo lo anterior en línea con la misión y objetivos institucionales definidos para la SCJ. Finalmente, cabe señalar que en este PEF 2016 se actualiza la terminología utilizada en la elaboración del mismo, adecuándola al enfoque de procesos, cuyo análisis descriptivo permite mejorar la focalización de las prioridades de fiscalización y una mejor comprensión de la localización de riesgos. En efecto, en el contexto del mapa de procesos se hizo una redefinición conceptual de los principales componentes del PEF, según lo siguiente: Conceptos PEF 2015 Conceptos PEF 2016 Fiscalización del Proceso Procedimental Fiscalización del proceso Operacional Normativos Fiscalización de Cumplimiento Normativo Ámbito Actividad/Subproceso Materia Tarea Plan Estratégico de Fiscalización

6 III. Plan Estratégico de Fiscalización 2016 Considerando el marco conceptual descrito previamente, se han identificado y definido las siguientes actividades y para éstas una seria de tareas que deberán ser fiscalizadas durante el año 2016, en cumplimiento a los siguientes principios o criterios: 1. Se redefinen las áreas de fiscalización con un enfoque de procesos a. Fiscalización Proceso b. Fiscalización Proceso Operacional c. Fiscalización Cumplimiento Normativo 2. Se incorporan nuevas Actividades en la Fiscalización de Cumplimiento Normativo vigente, a saber, Personal de Juego y Circular N 56 que versa sobre la revisión de las instancias que deben implementar los casinos para su autocontrol. 3. Se relevan actividades de la División de Fiscalización como son: Proceso de Certificación Inicio de Operaciones y Cambios Societarios. 4. Se actualiza el marco conceptual del PEF, considerando la terminología de procesos. Actividades y tareas a ser fiscalizadas en 2016 Se han definido 47 tareas para las 17 actividades considerados en el PEF del año 2016, tal como se puede ver en la tabla que se presentará a continuación: Estas 17 actividades y 47 tareas consideran la continuidad de las acciones de fiscalización de este año y anteriores, así como también la reformulación de materias que se ha contemplado darles mayor relevancia o por el contrario disminuir su importancia relativa. Además el orden y agrupación se presenta según importancia de la priorización que se ha definido para los procesos de fiscalización, es decir, proceso transaccional, proceso operacional y de cumplimiento normativo. Lo anterior, sin perjuicio que en forma posterior, se requiera incorporar otras actividades y procedimientos de fiscalización en línea con la normativa que lo faculta y los objetivos propuestos en la misión institucional. PEF 2016 N Proceso Actividad N Tareas 1 Fiscalización del Proceso Ingresos Operacionales 2 Máquinas de Azar 1.1 Revisión de transacciones a través del Sistema de Monitoreo de MDA (SMC). 1.2 Revisión de transacciones a través de registros operacionales y contables. 1.3 Análisis de datos SIOC (ACL y otras herramientas). 1.4 Fiscalización mensual de información operacional (SIOC). 2.1 Homologación programas de juego (incluido los descargables). 2.2 Homologación pozos progresivos detalle (N, niveles y valores). Plan Estratégico de Fiscalización

7 3 Sistemas de Juego y Comunicación 4 CCTV Fiscalización del Proceso Operacional Procedimientos Operativos Certif. Inicio de Operaciones Juegos de Mesa en Vivo Torneos y Promociones Lavado de Activos 10 Juego Responsable 11 Reclamos 12 Infraestructura 13 Financiero - Contable 14 Fiscalización de Cumplimiento Normativo Servicio a Usuarios 15 Personal de Juego Cambios Societarios Circular N 56/Cumplimiento Normativo 2.3 Homologación sistemas de juego y progresivos. 3.1 Revisión de controles de accesos de sistemas. 3.2 Revisión controles generales de sistema. 3.3 Revisión de seguridad de redes y comunicaciones. 3.4 Planes de recuperación de desastres (DRP). 3.5 Prueba de integridad de la información. 4.1 Operación Sistema de CCTV (cobertura y nitidez, tiempos de grabación). 4.2 Infraestructura y funcionamiento Sistema de CCTV. 4.3 Revisión de registros de imágenes de operaciones críticas Procedimiento para el registro y control de apertura, desarrollo y cierre diario de los juegos que se prestan en el establecimiento Procedimiento para el control y registro de las recaudaciones de cada juego que se produzcan durante la jornada Procedimiento para el pago de premios manuales de las máquinas de azar, durante cada jornada en las salas de juego Otros procedimientos relacionados con el adecuado resguardo y continuidad de las operaciones del casino. 6.1 Revisión de aspectos operativos para certificar funcionamiento del casino de juego previo entrada en operación 7.1 Revisión de juegos en vivo y vía CCTV (conforme reglas Catálogo y material) 7.2 Plan de apuesta acorde SCJ 7.3 Revisión de actividades de Demostración 8.1 Revisión bases de Torneos conforme SCJ 8.2 Revisión desarrollo y registros de Torneo 8.3 Revisión bases de Promociones conforme SCJ 8.4 Revisión desarrollo y registros de Promociones 9.1 Aplicación de normativas UAF - SCJ 9.2 Registros de transacciones 10.1 Políticas para tratamiento de juego responsable 10.2 Aplicación de normativa SCJ sobre juego responsable Aplicación de normativa SCJ sobre reclamos Cumplimiento de instrucciones sobre reclamos tramitados por la SCJ (UAC) 12.1 Servicios Anexos 12.2 Modificaciones infraestructura casino de juego 13.1 Presentación y Revelación de los Estados Financieros (análisis de cifras) Análisis específico de determinadas cuentas Oferta juego conforme última modificación aprobada 14.2 Revisión de información a Público (horarios, valor de la entrada, ley, reglamentos, Catálogo de Juegos, etc.) Eventos Especiales Información de las máquinas de azar (idioma, instrucciones del juego, monto(s) mínimo(s) de apuestas, leyendas asociadas, etc.) 14.2 Revisión de información a Público en salas y juegos Derechos y Deberes de los Usuarios 15.1 Revisión de Cumplimiento Normativo referido a Nómina de Personal 15.2 Revisión de Muestra de Contratos y Funciones 16.1 Evaluación de antecedentes financieros de solicitantes, para determinar origen, ruta y suficiencia de fondos 17.1 Verificar cumplimiento de formalidades establecidas para cumplimiento normativo, según instrucciones de la circular 17.2 Implementación de normativa sobre instancias de cumplimiento normativo Plan Estratégico de Fiscalización