Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación Ley Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas

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Emilia Revuelta Cáceres
hace 6 años
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Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación Ley 20.

1 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación Ley Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas Diciembre 2011

2 Origen de Ley Ingreso de Chile a OCDE Cumplir con compromiso (con OCDE) de implementar legislación para combatir el cohecho de funcionarios públicos extranjeros en transacciones internacionales Ley Responsabilidad de las Personas Jurídicas entra en vigencia el 2 de Diciembre de Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

3 Interpretación de la Ley Establece la responsabilidad penal aplicable a las personas jurídicas (privadas y estatales) Delitos: cohecho de funcionario público (nacional y extranjero); lavado de activos; financiamiento del terrorismo Establece pautas de autoregulación para las empresas en relación a los delitos a través del Modelo de Prevención de Delitos 3 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

4 Descripción del Delito - 3 requisitos copulativos Existencia de un hecho punible Cometido por: dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes realicen actividades de administración o supervisión o por una persona natural que esté bajo la dirección o supervisión de las personas nombradas; La comisión del delito fuere cometido directa e inmediatamente en interés o provecho de la persona jurídica La persona jurídica incumpla con su deber de dirección y supervisión y que tal conducta haya hecho posible la comisión del delito 4 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

5 Artículo 4º Deber de supervisión y dirección: Modelo de Prevención 1. Designación de un encargado de prevención de delitos Nominación Autonomía 2. Definición de medios y facultades del encargado de prevención de delitos 3. Establecimiento de un sistema de prevención de los delitos 4. Supervisión y certificación del sistema de prevención de delitos Los recursos y medios en consideración al tamaño y capacidad económica Acceso directo a la Administración de la Persona Jurídica Rendir cuenta de su gestión y reportar a lo menos semestralmente. Identificación de riesgos Identificación de controles existentes Establecimiento de nuevos controles Establecer método de denuncia, sanciones, modificar contratos Supervisión interna certificación de la adopción e implementación de su modelo de prevención de delitos 5 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

6 Sanciones Disolución de la persona jurídica o cancelación de personalidad jurídica Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los organismos del Estado (2-5 años) Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un periodo determinado (20% al 100% de beneficios) Multas (200 UTM a UTM) Sanciones adicionales 6 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

7 Beneficios 2011 Deloitte Chile

8 Beneficios de implantar el modelo y lecciones aprendidas 1. Desarrollar un enfoque integral de cumplimiento, respondiendo de manera efectiva a esta, y otras regulaciones vigentes (sin crear un elefante ) y aprovechando los modelos existentes 2. Tone at the top: el mensaje es lo más importante 3. Un modelo de prevención, varias compañías (incluyendo la región) 4. Mirar con cuidado los niveles medios de la organización: hacer la cosas correctas puede significar diferentes cosas para diferentes personas, no abordarlo como un tema técnico sino de cambio cultural donde el punto principal son las personas. 5. Un adecuado programa de prevención de delito mejora la gestión de los riesgos y protege a la organización de los daños financieros y de imagen que representan el verse involucrado en un acto ilícito 6. Permite estar preparado, anticipando la inclusión de nuevos delitos en un futuro cercano (cuasidelitos) 8 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

9 Enfoque Metodológico 2011 Deloitte Chile

10 Enfoque Metodológico Etapa Actividades Entregables Etapa I: Planificación Requerimiento Inicial de información. Designación de personal clave. Planificación de reuniones. Cronograma de actividades. Carta Gantt. Requerimiento de Información. Cronograma de reuniones. Etapa II: Diagnóstico Análisis de los elementos existentes en la organización con los requerimientos de la ley y mejores prácticas. Identificación de brechas o gap. Informe de Diagnóstico, con el detalle de los elementos existentes, faltantes y recomendaciones. Etapa III: Identificación y Análisis de Riesgos Identificación de los riesgos de comisión de delito mediante reuniones con personal clave, evaluación y priorización de los riesgos. Identificación de las actividades de control existentes. Recomendaciones respecto de los riesgos de comisión de delito no cubiertos. Listado de las áreas y/o procesos con mayor exposición a los delitos en el alcance de la ley (Matriz de riesgo de delito). Etapa IV: Asistencia en el Diseño del MPD Diseño del Modelo de Prevención de Delitos (MPD) para la organización, es decir, establecimiento de los elementos principales y de apoyo a dicho modelo. Confección de la política y procedimiento del MPD. Confección de los instrumentos laborales, entre otros. Modelo de Prevención Delitos y sus respectivos documentos (políticas, procedimientos, propuesta laboral, entre otros) de apoyo. 10 Gobierno Corporativo, Riesgos y Regulación - Ley

Oficina central Av. Providencia 1760 Pisos 6, 7, 8, 9, 13 y 18 Providencia, Santiago Chile Fono: (56-2) 729 7000 Fax: (56-2) 374 9177 e-mail: deloittechile@deloitte.com Regiones Cap.

11 Oficina central Av. Providencia 1760 Pisos 6, 7, 8, 9, 13 y 18 Providencia, Santiago Chile Fono: (56-2) Fax: (56-2) deloittechile@deloitte.com Regiones Cap. Arturo Prat 461 Oficina 1902 Antofagasta Chile Fono: (56-55) Fax: (56-55) antofagasta@deloitte.com 1 Poniente 123 Piso 7 Viña del Mar Chile Fono: (56-32) Fax: (56-32) vregionchile@deloitte.com O Higgins 940 Piso 6 Concepción Chile Fono: (56-41) Fax: (56-41) concepcionchile@deloitte.com Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limitada, una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu y sus Firmas miembro Deloitte. Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited Todos los derechos reservados. 11 Libertador Bernardo O Higgins 167 Oficina 603 Puerto Montt Chile Fono: (56-65) Fax: (56-65) puertomontt@deloitte.com Deloitte Chile

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