Isaca Santiago Chapter Ciclo de Talleres Técnicos Taller de Auditoría SAP ERP. Relator: Pedro Hernández, CGEIT, CRISC Director ERS / Deloitte

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1 Isaca Santiago Chapter Ciclo de Talleres Técnicos 2014 Taller de Auditoría SAP ERP Relator: Pedro Hernández, CGEIT, CRISC Director ERS / Deloitte Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions Marzo, 2014

2 Tabla de contenido 1. CV del relator 2. Enfoque de Auditoría SAP ERP 3. Herramientas de Auditoría SAP ERP 1. SUIM 2. Coffee Break 3. Browser de Datos, BDL y ABAP Programs 4. SAP Customizing 5. AIS 4. Preguntas 19:00 a 19:05 19:05 a 19:30 19:30 a 22:00 19:30 a 20:00 20:00 a 20:15 20:15 a 21:10 21:10 a 21:30 21:30 a 21:50 21:50 a 22:00 2 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

3 3 CV Relator

4 CV Relator Enterprise Risk Services Security & Privacy Services Estudios: Pedro Hernández Director Tel: Mobile: pdhernandez@deloitte.com Contador Público y Auditor Universidad Central de Chile. Ingeniero Comercial Universidad Central de Chile. Diplomado en Seguridad Informática Universidad de Chile. Diplomado y Master en Gestión de Negocios Universidad Adolfo Ibañez. Certificaciones: Certified in the Governance of Enterprise IT (CGEIT) Certified in Risk and Information Systems Control (CRISC) Experiencia relevante Director del área Enterprise Risk Services de Deloitte y responsable de las líneas de negocio Enterprise Application Integrity, Governance, Risk & Compliance Solutions (GRC) e Identity & Access Management en Security & Privacy Services. Con más de 13 años de experiencia en Auditoría, Seguridad, Riesgos y Controles de ERP Systems, con especialización en SAP ERP, Gestión de Riesgos del Negocio y Governance, Risk & Compliance (GRC). Creador del Magister en Gestión Integral de Riesgos (MAGIR- Governance, Risk & Compliance) de la Universidad Central de Chile y profesor del programa. Relator en cursos de Seguridad y Auditoría SAP del Centro de Excelencia de Deloitte Chile y de charlas nacionales e internacionales en Governance, Risk & Compliance (GRC). Autor de diversas publicaciones en materias de auditoría, seguridad, riesgos, controles en ERP y GRC. Ha liderado diversos proyectos relacionados con diagnostico, diseño e implementación de seguridad y controles en SAP y soluciones Governance, Risk & Compliance (GRC) en empresas nacionales y extranjeras tales como: GRC: IANSA, Madeco, Alusa, Arauco, ENAP, BCP (Perú), LAN, DERCO, ENTEL y ULTRAMAR. Auditoría y Seguridad en SAP: Gasco, Embotelladora Andina, Gerdau Aza, Prodalan, Empresas Iansa, Kaufmann, Derco, Parque Arauco, SK, CMPC, CISA, Corfo, Grupo Polar (Venezuela), Derco (Bolivia), Sofofa, Derco, Salfacorp, SQMC, GGE, Copec, Metro, entre otras 4 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

5 5 Enfoque de Auditoría SAP ERP

6 Enfoque de Auditoría SAP ERP 6 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

7 Enfoque de Auditoría SAP ERP Ciclos de Auditoría de Negocios Tesorería Activo Fijo Categoría Funcional Módulos SAP Aplicaciones Financieras Gastos Ingresos Administración de Inventario Remuneraciones y Personal Aplicaciones Logísticas Recursos Humanos Cierre de EE.FF Componente Base Cruce de Aplicaciones Soluciones de la Industria 7 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

8 Enfoque de Auditoría SAP ERP Ciclos de Negocios Procesos de Negocios Actividades de Negocio Objetivos de Control Riesgos del Negocio Actividades de Control Pruebas de Controles 8 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

9 Enfoque de Auditoría SAP ERP Ciclos de Negocios - Gastos -Activos Fijos - Administración de Inventario - Nomina y Personal - Ingresos -Tesorería - Cierre EE.FF Procesos de Negocio -Proceso de Compras -Proceso de Cuentas por pagar -Verificación de Factura Logística Actividades de Negocio - Petición de Oferta - Solicitud de Pedido - Liberación Solicitud de Pedido - Pedido de Compra - Liberación Pedido de Compra Prueba de Controles Actividad de Control SAP R/3 restringe a personal autorizado la capacidad de crear, cambiar o cancelar ordenes de compra Riesgos del Proceso de Negocio -Generación de ordenes de compras no autorizadas - Registro erróneo de Ordenes de Compra -Registro de cuentas por pagar correspondiente a bienes no recibidos Objetivos de Control -Las ordenes de compras son realizadas para compras autorizadas (validez) - Las ordenes de compras se registran correctamente (registro) - Los montos registrados en las cuentas por pagar representan mercaderías y servicios recibidos (integridad) 9 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

10 10 Herramientas de Auditoría SAP ERP

11 11 SUIM Sistema de Información de Usuarios

12 Enfoque de Auditoría SAP ERP SUIM 4 Ejecutar Ingresar: - Objeto Aut: S_TCODE - Valor: Transacción 12 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

13 13 Browser de Datos, BDL y ABAP Programs

14 Enfoque de Auditoría SAP ERP Browser de Datos, BDL y ABAP Programs 14 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

15 15 SAP Customizing

16 Enfoque de Auditoría SAP ERP SAP Customizing 16 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

17 17 SAP AIS

18 Enfoque de Auditoría SAP ERP SAP AIS 18 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

19 Preguntas 19 Enterprise Risk Services Security & Privacy Services GRC Solutions

20 Oficina central Av. Providencia 1760 Pisos 6, 7, 8, 9, 13 y 18 Providencia, Santiago Chile Fono: (56-2) Fax: (56-2) deloittechile@deloitte.com Regiones Cap. Arturo Prat 461 Oficina 1902 Antofagasta Chile Fono: (56-55) Fax: (56-55) antofagasta@deloitte.com 1 Poniente 123 Piso 7 Viña del Mar Chile Fono: (56-32) Fax: (56-32) vregionchile@deloitte.com A u d i t C o n s u l t i n g T a x & L e g a l R i s k C o n s u l t i n g F i n a n c i a l A d v i s o r y S e r v i c e s O u t s o u r c i n g Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu -asociación suiza- y a su red de firmas miembro, cada una como una entidad única e independiente. Por favor, vea en de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu y sus Firmas miembro. O Higgins 940 Piso 6 Concepción Chile Fono: (56-41) Fax: (56-41) concepcionchile@deloitte.com Libertador Bernardo O Higgins 167 Oficina 603 Puerto Montt Chile Fono: (56-65) Fax: (56-65) puertomontt@deloitte.com 2012 Deloitte. Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Todos los derechos reservados. 20

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