Comisión Nacional de Seguros y Fianzas

Transcripción

1 Comisión Nacional de Seguros y Fianzas XXVI Congreso Nacional de Actuarios Puerto Vallarta, Jalisco Septiembre 2013

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3 Perspectiva Regulatoria de la Función Actuarial

4 CONTENIDO 1. Antecedentes 2. El desarrollo del actuario en el contexto de la regulación 3. Funciones actuariales en al administración de riesgos 4. Las responsabilidades que prevé la nueva LISF 5. Acciones Futuras a Realizar

5 ANTECEDENTES Riesgos inherentes a la operación de seguros. 10 actuarios dijieron. Insuficiencia de prima Suscripción Riesgo operacional De mercado De crédito o contraparte Catastrófico Calce Legal Liquidez

6 ANTECEDENTES ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS SOLVENCIA I Aspectos cuantitativos Disciplina regulatoria SOLVENCIA II Aspectos cuantitativos Aspectos cualitativos Transparencia y revelación de información Disciplina regulatoria Autodisciplina (Gobierno corporativo) Disciplina de mercado SOLVENCIA III

7 Grado de Desarrollo de la práctica actuarial El desarrollo del actuario en el contexto de la regulación El desarrollo y la tecnificación de la regulación de seguros y fianzas descansa en el el desarrollo paralelo del ejercicio y práctica actuarial. Medio Alto Bajo Grado de tecnificación de la actividad aseguradora

8 El desarrollo del actuario en el contexto de la regulación A partir de 1998 se inició un proceso en que la regulación ha creado cada vez más responsabilidades al actuario, involucrándolo y dándole un papel de mayor relevancia. Solvencia II trae consigo nuevos retos y responsabilidades que deben afrontarse. 2015: LISF 2010: Método de Límite de Retención 2007: Reservas Técnicas de Fianzas 2006: Estudio de Caducidad para Calce 2004: Elaboración de Notas Técnicas de Fianzas 2004: reportes de solvencia dinámica deben firmarse por actuarios 2002: Se establece la certificación de actuarios para firmar valuaciones de reservas y productos 1998: Los productos de seguro deben firmados por actuarios 1998: Los reportes de valuaciones de reservas deben ser firmados por actuarios 1993: Se extiende el concepto de auditoría externa actuarial a seguros de daños y A.E. 1985: Se establece la función de auditoría externa actuarial y dictamen para seguros de vida no existía en la Ley facultades o responsabilidades expresas para actuarios

9 Funciones actuariales en la administración de riesgos En compañías de seguros y fianzas, el proceso de administración de riesgos puede verse dividido en las siguientes etapas: 6. Monitoreo, operación y administració n del riesgo 1. Análisis y planeación 5. Inversión en congruencia 2. Suscripción (análisis de rentabilidad) 4. Procesos de transferencia y cobertura de riesgo 3. Medición y valuación de obligaciones

10 Funciones actuariales en la administración de riesgos 1. Estudios de mercado, proyecciones y estudios de viabilidad de negocio. Monitoreo, operación y administraci ón del riesgo Análisis y planeación 2. Desarrollo de nuevos productos.. Inversión en congruencia Suscripción (análisis de rentabilidad) Procesos de transferencia y cobertura de riesgo Medición y valuación de obligaciones

11 Funciones actuariales en la administración de riesgos. Inversión en congruencia Monitoreo, operación y administraci ón del riesgo Análisis y planeación Suscripción 1. Cotizaciones, tarificación 2. Análisis del riesgo Procesos de transferencia y cobertura de riesgo Medición y valuación de obligaciones

12 Funciones actuariales en la administración de riesgos Monitoreo, operación y administraci ón del riesgo Análisis y planeación. Inversión en congruencia Suscripción Procesos de transferencia y cobertura de riesgo Medición y valuación de obligaciones 1. Reservas 2. Capital

13 Funciones actuariales en la administración de riesgos Monitoreo, operación y administraci ón del riesgo Análisis y planeación. Inversión en congruencia Suscripción 1. Reaseguro 2. Límites de Retención Procesos de transferencia y cobertura de riesgo Medición y valuación de obligaciones

14 Funciones actuariales en la administración de riesgos 1. Calce entre activos y pasivos. Inversión en congruencia Monitoreo, operación y administraci ón del riesgo Análisis y planeación Suscripción Procesos de transferencia y cobertura de riesgo Medición y valuación de obligaciones

15 Funciones actuariales en la administración de riesgos 1. Análisis de Tendencias 2. Solvencia Dinámica 1. Estudios de mercado, proyecciones y estudios de viabilidad de negocio. 3. Análisis de Rentabilidad Monitoreo, operación y administraci ón del riesgo Análisis y planeación 2. Desarrollo de productos. 1. Calce de activos y pasivos Inversión en congruencia Suscripción 1. Tarificación 1. Reaseguro 2. Límites de Retención Procesos de transferencia y cobertura de riesgo Medición y valuación de obligaciones 2. Análisis del riesgo 1. Reservas 2. Capital

16 Las responsabilidades que prevé la LISF Participación del Actuario Las responsabilidades y áreas de oportunidad de los actuarios, conforme a la LISF, son las siguientes: Solvencia dinámica 6% Función Actuarial 13% Otros 6% Auditoría 12% 1. Elaboración de métodos de reservas; 2. Certificación de valuaciones de reservas; 3. Certificación de productos; Límites de Retención 6% 4. Límites de retención 5. Reportes de solvencia dinámica 6. Actuar como actuario independiente para la dictaminación de la situación y suficiencia de reservas; 7. Prueba de solvencia dinámica Productos 19% Reservas y solvencia 38% 8. Ejercer en la función actuarial dentro del modelo de gobierno corporativo. 9. Otros: modelos de RCS.

17 las responsabilidades que prevé la LISF Artículo 69 de la LISF: La función Actuarial Función Actuarial 13% a) Coordinar las labores actuariales relacionadas con el diseño y viabilidad de los productos de seguros o de las notas técnicas de fianzas; b) Coordinar el cálculo y valuación de las reservas técnicas; c) Verificar la adecuación de las metodologías y los modelos utilizados, así como de las hipótesis empleadas en el cálculo de las reservas técnicas; d) Evaluar la confiabilidad, homogeneidad, suficiencia y calidad de los datos utilizados en el cálculo de las reservas técnicas e) Comparar la estimación empleada en el cálculo de las reservas técnicas con la experiencia anterior de la Institución f) Mantener informado al consejo y a la dirección general sobre la confiabilidad y razonabilidad del cálculo de las reservas técnicas;

18 las responsabilidades que prevé la LISF Artículo 69 de la LISF: La función Actuarial Función Actuarial 13% g) Pronunciarse ante el consejo y la dirección general sobre la política general de suscripción de riesgos y la política general de suscripción y, en su caso, de obtención de garantías; h) Pronunciarse ante el consejo y la dirección general sobre la idoneidad de los contratos de reaseguro y reafianzamiento y, en general, sobre la política de dispersión de riesgos: i) Contribuir a la aplicación efectiva del sistema integral de administración de riesgos a que se refiere la fracción I del Artículo 69, en particular a modelizar el riesgo en que se basa el cálculo del requerimiento de capital de solvencia, así como en la autoevaluación periódica en materia de riesgos y solvencia.

19 Las responsabilidades que prevé la LISF Participación del Actuario ARTÍCULO 201 (Firma de nota técnica y dictamen de congruencia).- Las notas técnicas deberán ser elaboradas y firmadas por un actuario con cédula profesional, que además cuente con la certificación vigente emitida para este propósito por el colegio profesional de la especialidad o acredite ante la Comisión que tiene los conocimientos requeridos para este efecto. Productos 19%

20 Las responsabilidades que prevé la LISF ARTÍCULO Los Métodos de valuación de reserva deben Participación del Actuario II. Ser elaborados y firmados por un actuario con cédula profesional, que además cuente con la certificación vigente emitida para este propósito por el colegio profesional de la especialidad o que acredite ante la Comisión que tiene los conocimientos requeridos para este efecto en la forma y términos que determine la propia Comisión mediante disposiciones de carácter general, y Métodos y Valuaciones de Reservas 38% III. Contar con un dictamen favorable de que cumplen con lo establecido en las disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 218.

21 Las responsabilidades que prevé la LISF ARTÍCULO 226: la valuación de reservas técnicas.- Participación del Actuario Debe ser elaborada y firmada por un actuario con cédula profesional, que además cuente con la certificación vigente emitida para ese propósito por el colegio profesional de la especialidad o que acredite ante la Comisión. Métodos y Valuaciones de Reservas 38%

22 Las responsabilidades que prevé la LISF ARTÍCULO 246: Solvencia dinàmica.- Solvencia dinámica 6% Participación del Actuario Debe ser firmada por un actuario con cédula profesional, que además cuente con la certificación vigente emitida para ese propósito por el colegio profesional de la especialidad o que acredite ante la Comisión.

23 Acciones Futuras a Realizar Las acciones que deben desarrollarse, para adecuar la práctica actuarial al nuevo contexto regulatorio son las siguientes: 1. La creación de un proceso de certificación para la prueba de solvencia dinámica. 2. La creación de un proceso de actualización para los tipos de certificación ya existentes, con la finalidad de actualizar conocimientos. 3. Actualización de los reactivos de los exámenes de certificación. 4. Incorporación del seguro de caución como parte del campo de especialidad de los seguros de daños. 5. Sustitución de la figura del auditor externo actuarial a la figura del actuario independiente. 6. Desarrollo de un estándar actuarial para solvencia dinámica. 7. Desarrollo de un estándar actuarial para la reserva de obligaciones pendientes de cumplir. 8. La actualización de los actuales estándares de práctica actuarial.

24 Acciones Futuras a Realizar Algunas acciones de mejora que la CNSF prevé realizar en el ámbito de la acreditación de actuarios, son las siguientes: 1. Poner a disposición guías de estudio para los exámenes, que tengan un mayor nivel de especificidad en cuanto a los temas, subtemas y referencias bibliográficas. 2. Generar un reporte de retroalimentación a los que presenten examen, en donde se indique en forma específica el puntaje alcanzado por temas y subtemas, de manera que ello sirva de orientación sobre qué aspectos debe reforzar el sustentante con base en el puntaje alcanzado en cada tema o subtema. 3. Definición de equipos de trabajo integrados por la CNSF y el CONAC, para la revisión y realización de nuevos reactivos de exámenes de certificación, que sean congruentes con la nueva regulación.

25 Comisión Nacional de Seguros y Fianzas XXVI Congreso Nacional de Actuarios Puerto Vallarta, Jalisco Septiembre 2013