SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO - SUNASS

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1 ESTUDIO TARIFARIO DETERMINACION DE LA FÓRMULA TARIFARIA, ESTRUCTURA TARIFARIA Y METAS DE GESTIÓN APLICABLE A LA EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARI- LLADO DE ANDAHUAYLAS EMSAP CHANKA S.R.L. AN- DAHUAYLAS SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO - SUNASS Setiembre, 2010

2 ÍNDICE RESUMEN EJECUTIVO... 2 INTRODUCCIÓN SITUACIÓN INICIAL DIAGNÓSTICO FINANCIERO DIAGNÓSTICO OPERACIONAL DIAGNÓSTICO COMERCIAL ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN POR LOCALIDAD Y EMPRESA ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO BALANCE OFERTA Y DEMANDA EN CADA ETAPA DEL PROCESO PRODUCTIVO PROGRAMA DE INVERSIONES INVERSIONES EN AGUA POTABLE INVERSIONES EN ALCANTARILLADO RESUMEN INVERSIONES A NIVEL DE EPS ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO ESTIMACIÓN DE COSTOS DE EXPLOTACIÓN EFICIENTES COSTO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DE AGUA Y ALCANTARILLADO COSTOS ADMINISTRATIVOS ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS DE SANEAMIENTO INGRESOS POR CARGOS DE CONEXIÓN (ICC) INGRESOS POR MORA INGRESOS TOTALES PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL INDICADORES FINANCIEROS BASE DE CAPITAL TASA DE DESCUENTO COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL PARA EL SECTOR SANEAMIENTO (WACC) ESTIMACIÓN DE LOS PARÁMETROS COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACCNRMN) RESUMEN DE VALORES DE LOS PARÁMETROS DETERMINACIÓN DE LA SEÑAL ECONÓMICA FÓRMULA TARIFARIA Y METAS DE GESTIÓN FÓRMULA TARIFARIA METAS DE GESTIÓN FONDO DE INVERSIÓN ESTRUCTURA TARIFARIA. DISPOSICIÓN Y CAPACIDAD DE PAGO ANÁLISIS DE CAPACIDAD DE PAGO ESTRUCTURA TARIFARIA ACTUAL DE EMSAP CHANKA S.R.L REORDENAMIENTO TARIFARIO

3 RESUMEN EJECUTIVO Para establecer la propuesta de fórmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión a aplicar por la empresa municipal de servicios de agua potable y alcantarillado de Andahuaylas EMSAP CHANKA S.R.L., se ha considerado la información obtenida en la línea de base operacional, financiera y comercial del servicio de agua potable y alcantarillado, habiéndose identificado las acciones y programas a implementar para incrementar la cobertura y calidad del servicio, a la vez de lograr la sostenibilidad económica de la empresa prestadora. Estimación de la Demanda de los Servicios La demanda proyectada de los servicios que enfrentará la empresa en los primeros cinco años, se ha estimado sobre la base de los niveles objetivo de población servida, los consumos medios estimados por tipo de usuario, elasticidad precio, elasticidad ingreso, continuidad y los efectos de las políticas de activación de conexiones, micromedición y reducción de pérdidas técnicas a implementar por la empresa. Así, el agua potable producida tenderá a ajustarse a un uso eficiente del recurso. Por otro lado, debido al incremento de la población, el número de conexiones de agua potable se incrementará de la siguiente manera: Estimación del Número de Conexiones de Agua Potable Conexiones de Agua Potable Año Total Incremento % Activas % % % % % % Similar al comportamiento esperado en el servicio de agua potable, en el servicio de alcantarillado se prevé un incremento en el número de usuarios coberturados, lo que generará un crecimiento de las necesidades de infraestructura para la recolección de aguas servidas ante el incremento del volumen vertido de aguas servidas. 2

4 Estimación del Número de Conexiones de Alcantarillado Conexiones de Alcantarillado Año Total Incremento % Activas % % % % % % Inversiones El programa de inversiones propuesto para el quinquenio consiste en obras de ampliación, renovación y mejoramiento por un total de S/. 8,89 millones (sin IGV.) incluyendo los costos directos de las obras y costos indirectos (gastos generales, estudios, supervisión y utilidad). COMPONENTE SISTEMA DE AGUA POTABLE COSTO TOTAL 1.- Captación de Agua Cruda Planta de Tratamiento de Agua (Q=50 l/s) Línea de Conducción + Pase Aéreo Reservorio (1.100m3) Ampliación de redes de distribución Ampliación de conexiones de agua Ampliación de micromedidores Programa MIO Agua Potable COMPONENTE SISTEMA DE ALCANTARILLADO COSTO TOTAL 1.- Ampliación de redes de recolección Ampliación de conexiones de alcantarillado Programa MIO Alcantarillado Inversiones Estimadas para el Quinquenio (Nuevos soles) º Agua Potable Alcantarillado Total Total

5 Esquema de Financiamiento El esquema de financiamiento establecido en el presente estudio tarifario, toma como base la información proporcionada por EMSAP CHANKA S.C.R.L respecto a las fuentes de financiamiento. En ese sentido se considera para el quinquenio un monto de inversión de S/. 8,8 millones. De este total, el 83,8% (S/. 7,9 millones) será financiado con donaciones del Municipio y del Programa Agua para Todos y el 16,2% (S/. 1,44 millones) restante con recursos propios. En el siguiente cuadro se resume el total de financiamiento considerado. Fondo de Inversión Año Financiamiento de las Inversiones (Nuevos Soles) Donación Recursos Propios Total , Total % 83,8% 16,2% 100% EMSAP CHANKA S.R.L. deberá destinar mensualmente en cada uno de los años del quinquenio, un porcentaje de los ingresos totales por los servicios de Agua Potable, Alcantarillado a un fondo de exclusividad para las inversiones. Asimismo, deberá tenerse presente que si se comprobara el uso de estos recursos para fines distintos a los establecidos, la SUNASS deberá comunicar el hecho al titular de las acciones representativas del capital social y a la Contraloría General de la República para determinar las respectivas responsabilidades administrativas, civiles y penales. Fondo de Inversiones Estimados del Quinquenio (1) (Porcentaje) Periodo Porcentaje Año 1 25,5% Año 2 19,8% Año 3 3,9% Año 4 28,0% Año 5 26,4% (1)Ingresos por los servicios de Agua Potable y Alcantarillado. Estimación de los Costos de Explotación El modelo de regulación tarifaria aplicable se basa en un esquema donde se determinan los costos económicos eficientes de prestar el servicio y se estima el costo medio de mediano plazo que permita cubrir las inversiones, costos de explotación, los impuestos, la variación del capital de trabajo y la rentabilidad por el capital invertido. 4

6 El proceso metodológico para determinar los costos considera una relación funcional diseñada tomando como base el modelo de empresa eficiente y cuyas variables claves o drivers utilizadas en las funciones, llamadas explicativas, son proyectadas para calcular el costo de explotación de cada componente de inversión. Costos de Explotación Estimados del Quinquenio (1) (Nuevos soles) Costos de explotación Año Agua Potable Alcantarillado (1) El costo de explotación no incluye depreciación ni provisión de cobranza dudosa, ni instalación de medidores. Estimación de los Ingresos Se ha realizado una estimación de los ingresos por los servicios de provisión de agua potable y alcantarillado; así como, de otros ingresos provenientes de cargos por conexión a nuevos usuarios y el cobro de moras a clientes que no pagan oportunamente sus deudas. De acuerdo con la información comercial proporcionada por al empresa, los ingresos por los servicio de agua potable y alcantarillado son la principal fuente del total de los ingresos previstos en el próximo quinquenio, siendo el servicio medido el principal, al significar aproximadamente el 87% del total de ingresos en dicho periodo. Además, debe señalarse que los incrementos en los ingresos de dichos servicios es resultado del incremento tarifario previsto para el servicio de alcantarillado, así como del incremento del volumen facturado por efecto del incremento de conexiones de agua y eficiencia comercial (como por ejemplo la micromedición). Año Ingresos Totales Estimados del Quinquenio (Nuevos soles) Medidos No Medidos Servicios Colaterales Otros Ingresos Total Año Año Año Año Año Total Determinación de la Fórmula Tarifaria El modelo de regulación tarifaria que ha definido la fórmula tarifaria a aplicar en el siguiente quinquenio para EMSAP CHANKA S.C.R.L es aquel definido en el Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento. 5

7 Según los resultados obtenidos, el incremento de la tarifa media para el servicio de agua potable asciende a 5,0% y 4,3% y para el servicio de alcantarillado de 5,0% y 4,0% en el segundo y cuarto año respectivamente. AÑO Incrementos Tarifarios (Porcentaje) SERVICIO DE AGUA POTABLE Establecimiento de Metas de Gestión SERVICIO DE ALCANTARILLADO 1 0,0% 0,0% 2 5,0% 5,0% 3 0,0% 0,0% 4 4,3% 4,0% 5 0,0% 0,0% Las metas de gestión que se deberán alcanzar en el siguiente quinquenio determinan una senda hacia la eficiencia que la empresa deberá procurar alcanzar para beneficio de sus usuarios. En ese sentido, a la entrada en operación del proyecto de inversión Ampliación del Sistema de Abastecimiento de Agua Potable de las localidades del Valle Del Chumbao, Distrito De San Jerónimo, Andahuaylas y Talavera, que se encuentra viable en el marco del sistema de inversión pública, las principales metas de gestión para la EMSAP CHANKA S.C.R.L son: Metas de Gestión Unidad de Medida Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Incremento Anual del Número de Conexiones Domiciliarias de Agua Potable /1 Incremento Anual del Número de Conexiones Domiciliarias de Alcantarillado /1 # # Incremento Anual de Micromedidores /2 # Variación en Agua No Facturada /3 Puntos Porcentuales Continuidad Promedio /4 Hora/día Relación de Trabajo /5 % Conexiones activas de Agua Potable % Actualización de Catastro Comercial de Agua Potable y Alcantarillado % Actualización de Catastro Técnico de Agua Potable y Alcantarillado % (1) Refiere a nuevas conexiones de agua potable y de alcantarillado. El incremento de conexiones de agua potable y alcantarillado incluye a aquellas conexiones que provienen de ejecución de proyectos, de venta individual, recepción de terceros y venta por recuperación de clandestinos. (2) Refiere a la instalación de nuevos micromedidores por primera vez. (3) La Gerencia de Supervisión y Fiscalización establecerá el valor año base de Agua No Facturada en el año 1. (4) La fuente del valor año base es el anexo 10 A del informe SUNASS-120-F. (5) La relación de trabajo considera los costos operacionales totales deducidos la depreciación, amortización de Intangibles, provisión por cobranza dudosa y colaterales con respecto a los ingresos operacionales totales de la empresa. Cabe mencionar que los ingresos operacionales totales incluyen aquéllos percibidos por servicios de saneamiento y no incluye los ingresos por recuperación de cartera morosa ni los ingresos por colaterales. Dichas metas implican: 6

8 Incrementar en 703 el número de conexiones domiciliarias de agua potable por nuevos proyectos de la EPS. Incrementar en 689 el número de conexiones domiciliarias de alcantarillado por nuevos proyectos de la EPS. Incrementar en 743 nuevos medidores durante el quinquenio. Reducir el porcentaje de agua no facturada en 10 puntos porcentuales. Mejorar la eficiencia de la empresa al reducir el porcentaje de la relación de trabajo costos operativos respecto a ingresos operativos a 68% al final del periodo tarifario. lncrementar las conexiones activas de 92% a 96% al quinto año. Contar con el 100% de catastro de agua potable y alcantarillado, actualizado hacia el tercer año regulatorio. Reordenamiento Tarifario La Resolución de Consejo Directivo Nº SUNASS-CD aprobó los Lineamientos para el Reordenamiento de Estructuras Tarifarias los cuales tienen como objetivo alcanzar estructuras tarifarias que promuevan la eficiencia económica y suficiencia financiera de las EPS, y al mismo tiempo, contribuyan al logro de los principios de equidad, transparencia y simplicidad. En cumplimiento a estos Lineamientos Generales se propone para EMSAP CHANKA S.R.L. una estructura tarifaria que se caracterice por: Perfeccionamiento de los subsidios cruzados. Establecimiento de una tarifa binomial. Simplificación de la asignación de consumo, asignando un solo volumen a cada categoría. Definición de dos clases: Residencial y No Residencial. La clase Residencial incluirá las categorías: social y doméstico. La clase No Residencial incluirá a las categorías: comercial, estatal e industrial. Eliminación de los consumos mínimos. Así, en esta Primera Etapa del Reordenamiento Tarifario se buscará la simplificación de la estructura tarifaria vigente mediante la eliminación del consumo mínimo, el perfeccionamiento del sistema de subsidios cruzados y a la incorporación de una nueva forma de tarificación: la tarifa binomial. Teniendo en cuenta la existencia de usuarios sin medidor, la estructura tarifaria mantendrá el concepto de asignación de consumo. Cabe destacar que el monto total a pagar por el usuario no medido también incluye el cargo fijo. La estructura tarifaria, luego de aplicar la primera etapa del reordenamiento tarifario tendrá la siguiente composición: Clase Categoría Rango Estructura tarifaria propuesta de: Andahuaylas Agua Tarifa (S/./m3) Alcantarillado Cargo Fijo Asignación de consumo (m3/mes) Social 0 a más 0,277 0,069 1,20 20 Residencial Doméstico 0 a 8 0,344 0,086 1,20 8 a 20 0,457 0,114 1, a más 0,510 0,127 1,20 7

9 No Residencial Comercial 0 a 20 0,852 0,213 1,20 20 a más 1,158 0,289 1,20 Industrial 0 a más 2,122 0,529 1,20 30 Estatal 0 a 30 0,510 0,127 1,20 30 a más 0,852 0,213 1, Determinación del Cargo Fijo El cargo fijo calculado para EMSAP CHANKA S.R.L. está asociado a los costos fijos eficientes que no dependen del nivel de consumo y que se asocian a la lectura de medidores, facturación, catastro comercial y cobranza de las conexiones activas. La fórmula empleada para el cálculo del cargo fijo para el quinquenio fue la siguiente: C. Fijo 5 Lectura Facturación Cobranza Catastro Comercial t1 5 t1 t (1 r) Conexiones Activas *12 (1 r) t El monto eficiente de cargo fijo asociado con la Lectura, Facturación y Cobranza de los recibos emitidos para cada año del quinquenio fueron descontados a la tasa de 4,08% utilizada en el Plan Maestro Optimizado. En aplicación de la fórmula, el cargo fijo para el quinquenio resulta de S/. 1,20 por recibo emitido. La propuesta plantea un cargo fijo único e igual para todos. Determinación de la Asignación de Consumo El volumen de agua a ser asignado a un usuario que no cuenta con medidor se calculó en base al valor máximo del primer rango de consumo que tiene un usuario medido en cada categoría. Así las asignaciones de consumo a ser consideradas en la estructura tarifaria para cada año del quinquenio son: Asignaciones de consumo por categoría CATEGORÍA VOLUMEN (M3) Social 20 Doméstico 20 Comercial 20 Industrial 30 Estatal 20 8

10 Análisis de la Propuesta El impacto de la propuesta, durante el primer año, se resume en el siguiente cuadro: Impacto en la factura (usuarios de la localidad de Andahuaylas) m3 mes (prom) S/.Factura (ET Actual) Pago AP+AL S/.Factura (RT Propuesta) Variación CF Pago AP Pago AL Total S/. % Número de Usuarios Social 0 a más 16,9 7,4 1,20 4,68 1,17 7,05-0,37-5,0% 64 Doméstico Comercial 0 a 8 5,50 4,6 1,20 1,89 0,5 3,56-1,04-22,6% a 20 14,31 8,2 1,20 5,62 1,40 8,23 0,00 0,0% a más 36,73 22,1 1,20 16,75 4,17 22,12 0,06 0,3% a 20 10,39 12,3 1,20 8,85 2,20 12,26 0,00 0,0% a más 67,8 91,4 1,20 72,36 18,02 91,58 0,22 0,2% 353 Industrial 0 a más 50,0 133,4 1,20 106,09 26,4 133,71 0,30 0,2% 0 Estatal 0 a 30 18,7 24,1 1,20 9,54 2,4 13,12-10,94-45,5% a más 430,2 457,4 1,20 356,20 88,7 446,11-11,26-2,5%

11 INTRODUCCIÓN El presente Estudio ha sido elaborado por la Gerencia de Regulación Tarifaria en base a la propuesta presentada por EMSAP CHANKA S.R.L. sobre el programa de inversiones, metas de eficiencia en la gestión empresarial, niveles de cobertura y calidad, fórmula tarifaria y estructura tarifaria para los servicios de saneamiento de la localidad de Andahuaylas. El estudio tarifario se basa en un modelo económico financiero mediante el cual se determinan la fórmula tarifaria y estructura tarifaria que podrán ser aplicadas en el próximo quinquenio. Este modelo utiliza como fuente de información variables sobre las cuales el regulador posee control (denominadas instrumentos) y las condiciones iniciales sobre las cuales parte la empresa (denominadas datos base y parámetros) para que una vez relacionadas en un proceso lógico, permitan la conformación del flujo de caja proyectado de la empresa (de donde se obtiene la evaluación económica de la firma), y de los estados financieros, llámense Balance General y Estado de Resultados, los cuales permitirán evaluar la viabilidad financiera de la empresa. En tanto la información financiera permite determinar los principales indicadores financieros sobre los cuales se podrá juzgar el grado de flexibilidad financiera con la que cuenta la empresa, es a través de la evaluación económica del flujo de caja que se determinan los incrementos necesarios en las tarifas que la empresa deberá aplicar para lograr ser sostenible en el tiempo. En el modelo se define un nivel de ingresos que permite obtener un flujo de caja el cual, descontado a la tasa del costo promedio ponderado de capital, permite que el VAN sea igual a cero (o equivalentemente de modo tal que la tasa de descuento iguale la Tasa Interna de Retorno TIR de la EPS). Aplicando esta metodología en el presente estudio, se tiene que de acuerdo al flujo de caja económico en el quinquenio cumple la regla del VAN igual a cero. Asimismo, se determina que será necesario aplicar dos incrementos tarifarios para el servicio de agua potable de 5,0%; 4,3% y para el servicio de alcantarillado de 5.0% y 4,0% en el segundo y cuarto año respectivamente, para la localidad de Andahuaylas. La estructura del presente informe responde a la lógica explicada anteriormente. Inicia con la presentación de la situación actual de la empresa, para luego describir en un esquema modular cada una de las variables incorporadas en el análisis (demanda, inversiones, costos, ingresos). Luego, se presentan los resultados en los estados financieros, tasa de descuento, señal económica, y fórmula tarifaria. 10

12 1. SITUACIÓN INICIAL El análisis de la propuesta de fórmula tarifaria y estructura tarifaria, y metas de gestión, parte del conocimiento de la realidad del servicio de agua potable y alcantarillado del ámbito geográfico bajo la administración de EMSAP CHANKA S.R.L. Para tal efecto, se ha identificado la situación inicial tanto a nivel financiero, operacional y comercial, dado que a partir de la situación encontrada se plantearán las distintas acciones y programas de inversión por implementar para conducir hacia la eficiencia de la empresa y la mejora en la calidad del servicio. 1.1 Diagnóstico Financiero En la presente sección se analizan la situación financiera de EMSAP CHANKA S.R.L tomando como base los Estados Financieros al cierre del Balance General Como puede apreciarse en el Cuadro Nº 1.1, EMSAP CHANKA S.R.L registra el año 2009 un total de activos de S/ millones, lo cual significa un incremento reducción de sus activos por mas de S/. 95 mil en relación al 2008, y S/. 450 mil en relación al año Estos incrementos en los activos totales de la empresa se deben principalmente al incremento de deudas por cobrar principalmente a la municipalidad Provincial de Andahuaylas Respecto al activo corriente de la empresa, este registra un disminución para el periodo 2009 de más de S/. 70 mil en relación al 2008, esta disminución es explicada principalmente por la disminución del 70% del efectivo y equivalente en efectivo respecto del año El año 2009 el activo corriente representa el 30.54% del total del activo, en comparación al 35.92% del periodo anterior. El activo no corriente por otra parte, esta conformado por el rubro inmuebles maquinarias y equipos con S/. 725 mil y otros activos no corrientes, conformado por la deuda de la municipalidad de Andahuaylas con S/ , lo que incrementa en S/ 160 en relación al año anterior. El pasivo de la empresa se ha ido incrementando a lo largo del trienio, pasando de S/ en el 2007 a S/ millones en el 2009, Debido al incremento de las Obligaciones Financieras (pasivo corriente). El pasivo corriente se ha incrementado en S/. 95 mil en relación al 2007 y S/ 20 mil al 2008, lo que equivale a un aumento del 30.97% y 6,17% y respectivamente, debido al devengamiento de los intereses correspondiente a los fraccionamiento y/o refinanciamientos aceptados por la empresa con SUNAT y AFP. El Patrimonio de la empresa se incrementa a lo largo del quinquenio producto de los resultados acumulados a lo largo del quinquenio. Para el año 2009 la empresa presenta un patrimonio de S/ que incrementa en un 16.67% los resultados del año 2007 y 1.31% en relación al

13 Cuadro 1.1. Balance General periodo (Nuevos Soles) Balance General Activo Corriente Efectivo y Equivalente de Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Diferidos Activo No Corriente Inmuebles, Maq. y Equipo (Neto) Activos Intangibles Otros activos Total Activos Pasivo Corriente Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Obligaciones Financieras Pasivo No Corriente Obligaciones Financieras Otras cuentas por pagar Total Pasivo Patrimonio Capital Capital Adicional Resultados Acumulados (56.114) Pasivo y Patrimonio Fuente: Estados Financieros EMSAP CHANKA S.R.L ( ) Elaboración: SUNASS Cuadro Nº 1.2. Balance General: Análisis Horizontal y Vertical (porcentajes) Balance General Análsis Vertical Análisis Horizontal Activo Corriente 30,54% 35,92% 25,42% -10,60% 74,04% Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,83% 38,45% 6,31% -95,24% 509,79% Cuentas por Cobrar Comerciales 65,78% 41,86% 30,18% 57,13% 38,71% Otras Cuentas por Cobrar 0,54% 0,92% 0,44% -41,04% 110,19% Existencias 12,68% 11,61% 8,74% 9,29% 32,72% Gastos Diferidos 19,17% 19,02% 18,61% 0,77% 2,23% Activo No Corriente 69,46% 64,08% 74,58% 13,94% 5,85% Inmuebles, Maq. y Equipo (Neto) 52,78% 58,55% 59,15% 2,72% 4,78% Otros activos 47,22% 41,45% 40,85% 29,80% 7,41% Total Activos 100,00% 100,00% 100,00% 5,13% 23,19% Pasivo Corriente 26,44% 26,75% 26,00% 6,17% 30,97% Cuentas por Pagar Comerciales 5,04% 1,99% 9,11% 169,55% -71,44% Otras Cuentas por Pagar 1,38% 0,44% 90,89% 234,53% -99,37% Obligaciones Financieras 93,58% 97,58% - 1,82% - Pasivo No Corriente 73,56% 73,25% 74,00% 7,84% 26,03% Obligaciones Financieras 86,52% 100,00% 100,00% -6,70% 26,03% Otras cuentas por pagar 13,48% Total Pasivo 64,64% 63,30% 61,25% 7,39% 27,31% Patrimonio 35,36% 36,70% 38,75% 1,31% 16,67% Capital 41,06% 41,60% 41,60% 0,00% 0,00% Capital Adicional 51,57% 52,24% 52,24% 0,00% 0,00% Resultados Acumulados 7,38% 6,16% -8,13% 21,24% -175,84% Pasivo y Patrimonio 100% 100% 100% - - Fuente: Estados Financieros EMSAP CHANKA S.R.L ( ) Elaboración: SUNASS 12

14 1.1.2 Estado de Resultados Los ingresos por ventas aumentaron en un 17% en relación al 2008, pasando de S/. 743 mil a S/. 869 mil en el Los costos de ventas de la empresa aumentaron en un 20% pasando de S/. 316 mil en el 2008 a S/ 383 mil en el 2009, esto debido principalmente al incremento de los rubros de mano de obra de terceros y servicios prestados por terceros. La utilidad bruta de la empresa se incremento sostenidamente en el trienio pasando de S/.354 mil en el 2007 a S/. 485 mil en el 2009, siendo la mayor utilidad del trienio. Como resultados de los sucesos registrados en el 2009 la utilidad neta se redujo hasta los S/ soles, la más baja del trienio producto del incremento de las deudas financieras por intereses moratorios con la SUNAT. Cuadro Nº 1.3. Estado de Ganancias y Pérdidas periodos (Nuevos Soles) Fuente: Estados Financieros EMSAP CHANKA S.R.L S.A. ( ) Elaboración: SUNASS Indicadores Financieros En este ítem se analizan los Estados Financieros de EPS CHANKA S.A. correspondiente al año 2009, traducida a través de sus principales ratios. Los ratios de Liquidez, Solvencia, Rentabilidad y Gestión sustentan el comportamiento financiero de la empresa, tal como se señala a continuación: 13

15 Cuadro Nº 1.4. Indicadores Financieros INDICADORES FINANCIEROS Liquidez Liquidez corriente 1,79 2,12 1,60 Solvencia Endeudamiento 1,8 1,7 1,6 Apalancamiento 64,6% 63,3% 61,2% Cob. de Intereses 1,34 4,62 76,92 Rentabilidad Margen Operativo 15,5% 16,7% 13,5% Margen Neto 1,1% 13,3% 26,9% ROE 1,4% 14,3% 30,8% ROA 0,5% 5,2% 11,9% Fuente: Estados Financieros EMSAP CHANKA S.R.L ( ) Elaboración: SUNASS Liquidez A lo largo del trienio los indicadores liquidez se han mantenido positivos y con la capacidad de cubrir sus compromisos de corto plazo, asi, para el año 2009 se tiene un ratio de 1.79, lo que indica la capacidad de la empresa para cubrir sus deudas de corto plazo. Solvencia La empresa es principalmente financiada por deuda, asi, para el 2009 se tiene un ratio de 1.8, es decir que el pasivo de la empresa es 1.8 veces el patrimonio de la empresa en el Rentabilidad Los indicadores de rentabilidad de la EPS EMSAP CHANKA S.R.L presentan resultados positivos a lo largo del trienio Así, el margen operativo, ha experimentado un desenvolvimiento positivo durante el 2009, llegando a colocarse en 15.5% respecto del 16.7% del periodo El margen neto de la empresa tiene resultado positivo para el periodo 2009 con 1.1%, menor a los resultados de los periodos anteriores (13.3% en el 2008 y 26.9% en el 2009), como producto del incremento de los gastos financieros de la empresa con la SUNAT. El ROE, que es el rendimiento de la empresa respecto a la inversión de los accionistas de la empresa, se colocó en 1,4% para el 2009, menor al 14.3% obtenido para el De forma similar el ROA, que mide la rentabilidad de los activos totales es de 0.5%, es decir que por cada sol de inversión en activos, la empresa genera 5 céntimos de utilidad en el año Diagnóstico Operacional La EPS EMSAP CHANKA SRL tiene como ámbito de responsabilidad el área urbana de la ciudad de Andahuaylas. 14

16 1.2.1 Del Servicio de Agua Potable El sistema de agua potable de la localidad de Andahuaylas opera por gravedad y se alimenta de tres captaciones ubicadas en el valle del río Chumbao, siendo la principal el manantial Wassipara. Las otras dos fuentes son el manantial Tonlico Huayco y el manantial Plaza de Armas, efectuándose la desinfección con Hipoclorito de Calcio. El agua captada es conducida con tuberías a los reservorios o directamente a la red de abastecimiento, siendo este último caso el de la captación del manantial Plaza de Armas. Además de ello, el sistema cuenta con dos reservorios de almacenamiento Captación a) Captación de Agua y línea de conducción A continuación se describen aspectos generales y técnicos referidos a las tres fuentes de agua del sistema de agua potable: Cuadro Nº 1.5. Fuentes de Captación de Agua Nº Tipo de Fuente Nombre Caudal l/s Estado 1 Manantial Wassipara 42,0 Operativo 2 Manantial Tonlyncco Huaycco 2,0 Operativo 3 Manantial Plaza de Armas 5,5 Operativo Fuente: PMO de EMSAP CHANKA SRL Captación del manantial Wassipara ; considerado como la principal fuente. Se ubica en el distrito de San Jerónimo aproximadamente a msnm, construido en el año 1953 ampliado y mejorado a la fecha, produce en la actualidad un promedio de 42 l/s, cuenta con una línea de conducción de tubería AC diámetro 6 cuya longitud es de ml el cual es de una antigüedad aproximada de 50 años, la línea de conducción descarga en el reservorio Resurrección de m 3 de donde de se abastece la población de la localidad de Andahuaylas. Gráfico Nº 1.1. Captación del manantial Wassipara 15

17 Captación de manantial Tonlyncco Huaycco ; ubicado en el distrito de Andahuaylas aproximadamente en la cota 2.980msnm, construido en el año 2003, produce en la actualidad un promedio 2 l/s, cuenta con una línea de conducción de tubería de PVC de 3 de una longitud de 110 ml que conduce el agua captada al reservorio de 80 m 3 (Reservorio- Tonlyncco Huaycco) de donde se abastece parte de la población de Andahuaylas. Gráfico Nº 1.2. Captación del manantial Tonlyncco Huaycco Captación del manantial de Plaza de Armas, ubicado en el Jr. Ricardo Palma en la Plaza de Armas de Andahuaylas en la cota msnm, esta estructura de captación se encuentra sellado rehabilitado y reubicado en el año 2004, el caudal de producción promedio es de 5,5 l/s, cuenta con una línea de aducción de PVC de 4 que empalma a la red de agua potable de la zona baja de la ciudad. Gráfico Nº 1.3. Captación del manantial Plaza de Armas Almacenamiento El sistema de agua potable cuenta con dos reservorios, cuyas características se muestran en el siguiente Cuadro. Cuadro Nº 1.6. Estructuras de Almacenamiento de Agua Potable Nº Nombre Capacidad(m3) Tipo Fecha de construcción Estado de Conservación 1 Resurrección Apoyado 1982 Regular 16

18 2 Tonlyncco Huaycco 80 Apoyado 2003 Bueno Fuente: PMO de EMSAP CHANKA SRL Reservorio Resurrección, es el de mayor capacidad y se encuentra ubicado en el margen derecho del río Chumbao en el distrito de San Jerónimo en la cota msnm. Cuenta con cerco perimétrico y guardianía. Posee un sistema de desinfección con Hipoclorito de Calcio al 65% en solución, el cual es aplicado por inyección a la tubería de aducción. También posee un macromedidor instalado en la tubería de aducción. Estructuralmente, requiere trabajos de mantenimiento como el acabado de la cuba y determinar el grado de la posible fisura y su resane. Gráfico Nº 1.4. Reservorio Resurrección Vista frontal Gráfico Nº 1.5. Reservorio Resurrección Caseta de válvulas sistema de desinfección Reservorio Tonlyncco Huaycco, se encuentra ubicado en el margen derecho del río Chumbao en el distrito de Andahuaylas en la cota 2945msnm. Cuenta con cerco perimétrico y guardianía, no cuenta con macromedidor. 17

19 Gráfico Nº 1.6. Reservorio Tonlyncco Huaycco Redes Primarias y Secundarias Las redes de distribución primarias y secundarias de agua potable a la fecha tienen una longitud total de 35.8km., está compuesta por tubería de PVC, F F y AC, de diámetros que van desde 1 hasta 8. Es importante señalar, que desde el año 2005 a la fecha ha habido ampliación de redes de agua de aproximadamente 3km. Cuadro Nº 1.7. Metrado del la red de distribución de agua potable Diámetro (pulg.) Material Longitud (ml) ¾ PVC PVC 2, ½ PVC PVC 10, PVC 8, PVC 4, AC 4, FoFo PVC AC FoFo AC Ampliaciones 4 6 PVC 3, TOTAL (ml) Fuente: PMO de EMSAP CHANKA SRL Del Servicio de Alcantarillado Recolección de Aguas Servidas El sistema de recolección de aguas residuales cuenta con conexiones totales de alcantarillado al mes de septiembre del La red de recolección tiene una longitud 18

20 total de 30,91km, de los cuales 11,44km son de recolección primaria y disposición final y 19,51km corresponde a las redes de recolección secundaria. Cuadro Nº 1.8. Características de red de recolección de aguas residuales Diámetro (mm) Longitud (ml) Antigüedad (Años) Tipo de Tubería Capacidad máxima (l.p.s.) ,61 8 PVC ,31 8 PVC ,90 36 Concreto ,08 16 PVC ,23 16 PVC ,70 15 PVC 410 Total ,83 Fuente: PMO de EMSAP CHANKA SRL Tratamiento de las aguas residuales No cuenta con planta de tratamiento de aguas residuales, por lo que los emisores descargan directamente al río Chumbao en tres puntos de descarga, como se indica en el siguiente cuadro. Cuadro Nº 1.9. Características de los emisores existentes Diámetro Longitud Antigüedad Estado Tipo de Capacidad (Lps) Componente (pulg) (ml.) (años) Físico Tubería Máxima Emisor 1 San Jerónimo 8 2km 30 Malo Concreto 65 Emisor 2 Andahuaylas 8 1km 10 Regular PVC km 10 Regular PVC km 10 Regular PVC km 10 Regular PVC 285 Emisor 3 Talavera 16 3km 10 Regular PVC 410 Fuente: PMO de EMSAP CHANKA SRL Gráfico Nº 1.7. Descarga de desagüe a rio Chumbao San Jerónimo En la foto se observa que las aguas residuales provenientes de la localidad de San Jerónimo son descargadas directamente al río Chumbao. La descarga se suscita por rebose de un buzón, ya que la red principal de Andahuaylas no tiene la capacidad de conducción del agua residual incluyendo el caudal adicional de San Jerónimo. 19

21 Gráfico Nº 1.8. Descarga de desagüe a rio Chumbao - Andahuaylas Esta foto muestra el segundo punto de descarga en la ciudad de Andahuaylas, donde del buzón que se observa existe una tubería de descarga directamente al río Chumbao. Gráfico Nº 1.9. Descarga de agua residual a rio Chumbao - Talavera En la foto se observa la descarga directa de las aguas residuales provenientes de las ciudades de Andahuaylas y Talavera al río Chumbao, a través de una tubería de 16, la cual es la descarga principal de mayor caudal y se observa el contraste entre el color del agua del río Chumbao y el ingreso del desagüe. 1.3 Diagnóstico Comercial Para establecer la información comercial sobre número de conexiones, consumo medio, niveles de micromedición y cobertura del servicio requerida, para estimar las proyecciones de los siguientes años, se realizó un proceso de depuración a la base comercial (periodo: Enero 2009 a Diciembre 2009) proporcionada por la empresa. 20

22 1.3.1 Conexiones de agua Del análisis de la base comercial de la empresa, resulta que a Diciembre del 2009 el número de conexiones totales de agua potable asciende a 3.674, distribuidas en la única localidad administrada por la empresa. Cuadro Nº 1.10 Distribución de conexiones de agua potable Localidad Conexiones Conexiones Conexiones Activas % Inactivas % Totales % Andahuaylas ,0% % % Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Se observa que del total de conexiones de agua potable de la empresa, el 9,0% se encuentran inactivas, es decir no han sido facturadas, debido a que se encuentran cortadas por impagos, el servicio ha sido voluntariamente de baja o se encuentran en alta pero no han sido facturadas. Gráfico N Estado de las conexiones de agua potable Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Asimismo el gráfico Nº 1.11 muestra que del total de conexiones activas de agua potable, el 73,0% pertenece a la categoría doméstico, el 25,0% a la categoría comercial, y el 2% a la categoría Social. Debemos precisar que no existen conexiones correspondientes a la categoría industrial. Cuadro Nº 1.11 Distribución de conexiones activas de agua por categoría de usuario Localidad Doméstico Comercial Industrial Social Total Andahuaylas Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA 21

23 Gráfico N 1.11 Distribución de las conexiones de agua por categoría de usuario Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Conexiones de Alcantarillado Las conexiones totales de alcantarillado ascienden a 4.156, distribuidas en la única localidad administrada por la empresa. Cuadro Nº 1.12 Distribución de conexiones de alcantarillado Localidad Conexiones Conexiones Conexiones % % Activas Inactivas Totales Andahuaylas % % % Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Se observa que del total de conexiones de alcantarillado, el 6,8% se encuentran inactivas. Gráfico Nº Estado de las conexiones de alcantarillado % Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Asimismo, del total de conexiones activas de alcantarillado, el 76,0% pertenece a la categoría doméstico, el 22,0% a la categoría comercial, el 2,0% a la categoría social. Debemos precisar que no existen conexiones de alcantarillado correspondientes a la categoría industrial. 22

24 Conexiones Sólo Agua Conexiones Agua y Alcantarillado Cuadro Nº 1.13 Distribución de conexiones de alcantarillado por categoría de usuario Localidad Doméstico Comercial Industrial Social Total Andahuaylas Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Gráfico Nº 1.13 Distribución de las conexiones de alcantarillado por categoría de usuario Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración propia Consumo Medio Del análisis de la base comercial proporcionada por la empresa se ha obtenido los consumos medios por servicio, categoría de usuario y por rango de consumo. Cuadro Nº 1.14 Consumos Medios por Localidad, Servicio, Categoría y Rangos de Consumo. Andahuaylas Servicio Categoría Rango Con Medidor Sin Medidor Doméstico Comercial Industrial Social Doméstico Comercial Industrial Social 01 11,13 13, , ,20 20, ,31 30, ,54 20, , ,59 8, , , , Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA - Elaboración: Propia 23

25 1.3.4 Estructura Tarifaria Mediante Resolución N SUNASS publicada el 31 de Diciembre de 1999, se aprobó la estructura tarifaria de EMSAP CHANKA S.R.L, en el Diario Oficial El Peruano. Adicionalmente la empresa ha sufrido incrementos tarifarios por variación del IPM. La única estructura de EMSAP CHANKA S.R.L, pertenece a la localidad de Andahuaylas. En el cuadro N 1.15 se aprecia la estructura tarifaria correspondiente a la localidad administrada por la empresa, la cual cuenta con cuatro categorías de clientes: social, doméstico, comercial e industrial. La estructura tarifaria actual reconoce la aplicación de subsidios cruzados entre las categorías de clientes. La facturación del servicio de alcantarillado, al igual que la mayoría de las empresas de saneamiento del país, se calcula como porcentaje de la facturación del servicio de agua potable. El porcentaje a cobrar por el servicio de alcantarillado es del 30%. Para el cliente que no tiene medidor domiciliario, la estructura tarifaria incluye el concepto de asignación de consumo, que se basa en una estimación de la cantidad de agua consumida por un usuario en m 3 /mes, que será facturada mensualmente de acuerdo a la categoría que pertenezca el cliente. Cuadro Nº 1.15 Estructura Tarifaria de EMSAP CHANKA (Incremento tarifario por variación de IPM 3,77%) Categoría Rangos de Consumo m3/mes Tarifas S/. /m3 Consumo Mínimo m3/mes Asignación de Consumo m3/mes Social Doméstica 0 a a más a a más Comercial 0 a a más Industrial 0 a a más Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia Facturación y Cobranza Mediante la facturación se calcula el importe a cobrar al cliente por el consumo mensual de agua e IGV, durante el período de facturación que es normalmente mensual (30 días). Los importes facturados por EMSAP CHANKA S.R.L incluyen los servicios de agua potable y alcantarillado que otorga la empresa. 24

26 Las modalidades que emplea EMSAP CHANKA S.R.L para determinar el consumo a facturar a los usuarios corresponden a los establecidos en la Directiva de Importe a Facturar y Comprobantes de pago Micromedición El número de conexiones medidas de EMSAP CHANKA S.R.L ascienden en promedio a 3.261, variando entre las diferentes categorías (ver cuadro Nº 1.16). Cuadro Nº 1.16 Nivel de Micromedición 2 Localidad Doméstico Comercial Industrial Social Total Andahuaylas Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA Elaboración: Propia 1 Aprobada mediante Resolución de Superintendencia Nº SUNASS del y modificada mediante Resolución de Consejo Directivo N SUNASS-CD del , Resolución de Consejo Directivo N SUNASS-CD del y Resolución de Consejo Directivo N SUNASS-CD del Incluye usuarios a los que se le factura bajo la modalidad de promedio de consumos, consumo mínimo y diferencia de lecturas. 25

27 2 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA 2.1 Estimación de la población por localidad y empresa La empresa brinda el servicio de agua potable y alcantarillado al distrito de Andahuaylas, ubicados en la Provincia de Andahuaylas, Departamento de Apurímac. La estimación de la población y su proyección se basa en la estimación de los resultados de los censos nacionales: XI Censo de Población y VI de Vivienda, realizados el año 2007 por el Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI. La proyección de la población administrada se utiliza para obtener las proyecciones de demanda de los servicios de agua potable y de alcantarillado. En particular, los valores de estas proyecciones impactan en la demanda de agua potable y aguas servidas. En el cuadro Nº 2.1, se presenta la proyección de la población urbana para próximos cinco años de dicha localidad. Cuadro Nº 2.1 Proyecciones de la población administrada Año Andahuaylas Fuente: Censo 2007, INEI Elaboración propia. 2.2 Estimación de la demanda del servicio de agua potable La demanda por el servicio de agua potable está definida por el volumen de agua que los distintos grupos de consumidores están dispuestos a consumir y pagar. Para tal efecto a partir de la estimación de la población administrada se definirán los niveles de cobertura del servicio de agua potable, estimando la población efectivamente servida. A partir de la determinación de la población servida, se realiza la estimación del número de conexiones por cada categoría de usuario, lo cual dado el volumen requerido por cada grupo de usuarios, determinará la demanda por el servicio de agua potable que enfrentará la empresa en los próximos años. Cabe precisar, que el volumen de producción de la empresa será equivalente a la demanda por el servicio de agua potable más el volumen de agua que se pierde en el sistema, denominado pérdidas físicas Parámetros Empleados a. Tasa de Crecimiento de la Población La tasa promedio de crecimiento poblacional de la localidad de Andahuaylas es 3,18% b. Número de habitantes por vivienda El número de habitantes por vivienda se basa en la información del Censo del INEI realizado durante el año 2007, dicha densidad es presentada a continuación en el cuadro Nº 2.2: 26

28 Cuadro Nº 2.2 Número de habitantes por vivienda EPS Nro Hab x Vivienda Andahuaylas c. Distribución de Conexiones Activas según rangos de consumo La distribución de conexiones activas según cada categoría de consumo, se ha estimado para cada categoría de usuarios a nivel de empresa, a partir de la base comercial proporcionada por EMSAP CHANKA S.R.L. Se aprecia que, del total de conexiones activas, la categoría domestica concentra el mayor porcentaje. Cuadro Nº 2.3 Distribución de las conexiones activas Localidad Categoría Andahuaylas Doméstico 70,2% Social 1,9% Comercial 24,9% Industrial 0,0% Estatal 3,0%. d. Factor de subregistro Debido a la situación de deterioro de los medidores actuales se ha estimado que los mismos actualmente presentan 2% para la localidad de Andahuaylas. e. Factor de desperdicio Aquellos usuarios que no cuentan con medidor presentan un factor de desperdicio de 5% sobre el consumo del usuario similar (misma categoría y rango de consumo) micromedido. Este factor se utiliza en la estimación de volumen de agua consumido. f. Dotación de agua potable a la población sin servicio Para aquellos habitantes que no cuentan con servicio de agua potable a través de conexiones domiciliarias, se ha estimado una dotación básica de 40 l/h/día. g. Elasticidad Precio Se ha considerado una elasticidad precio de h. Elasticidad Ingreso Se ha considerado una elasticidad ingreso de

29 i. Tasa de crecimiento PBI Se ha considerado una tasa de crecimiento del PBI del ámbito de prestación del servicio de 3.0% anual Población Servida de Agua Potable La población servida a través de conexiones domiciliarias se determina de la aplicación de la siguiente fórmula: Población servida t = Cobertura t * Población Administrada t Conexiones de Agua Potable El total de conexiones para cada categoría de usuarios, se obtiene de la sumatoria entre las conexiones activas y las conexiones inactivas. El número de conexiones del año inicial se ha estimado de la línea de base comercial. La proyección del número de conexiones se determina a partir de la aplicación de los parámetros: i) número de habitantes por vivienda. ii) conexiones con una unidad de uso sobre total de conexiones. iii) conexiones con más de una unidad de uso sobre la población servida determinada previamente para cada localidad. En tal sentido. Definida la población servida de las localidades, el número de conexiones de la clase residencial se determina de la siguiente fórmula: Conex t PoblaciónServida Hab UU t Conex * UU (1) (1) El índice (Conex/UU) se determina para las categorías de usuarios doméstica y social. De la aplicación de la metodología descrita resulta un incremento del número de conexiones de agua potable hasta alcanzar 703 al término del quinto año, cabe resaltar que este número de conexiones incluye tanto conexiones vegetativas como conexiones por proyecto. Además, la población servida al final del quinquenio alcanzará En el Cuadro 2.4 se muestra el incremento anual del número de conexiones vegetativas y proyecto, así como la población servida durante el quinquenio. Cuadro Nº 2.4 Estimación del número de conexiones Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Población Servida Número de Conexiones Elaboración: Propia

30 Gráfico Nº 2.1 Evolución del número de conexiones de agua potable Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Fuente: Base Comercial EMSAP CHANKA S.R.L.. Estimado el total de conexiones, la asignación entre las categorías de usuarios se realiza en función de la participación de cada categoría de usuarios en el total de conexiones de la localidad. En las proyecciones del número de conexiones se tiene, para cada una de las categorías de usuarios, las siguientes estimaciones: a) Total Conexiones. b) Conexiones Activas. i) Porcentaje de conexiones medidas. (nivel objetivo) a. Conexiones medidas. con medidor existente. con medidor nuevo. ii) Porcentaje de conexiones no medidas. a. Conexiones no medidas. c) Porcentaje de Conexiones Inactivas (nivel objetivo) Conexiones medidas La determinación de conexiones medidas se obtiene como producto de las conexiones totales multiplicada por el porcentaje de micromedición. Micromedición El nivel de micromedición del año inicial se obtuvo de la línea base comercial. La política de micromedición a exigirse en el próximo quinquenio dará como resultado un incremento en el número de medidores, el cual incluye medidores vegetativos como por proyecto, a continuación se presenta el total de medidores que se planean instalar durante el quinquenio 29

31 Cuadro Nº 2.5 Evolución de instalación de micromedidores Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Andahuaylas Elaboración propia. Gráfico Nº 2.2 Evolución del número de micromedidores Totales instalados Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5. Conexiones No Medidas El número de conexiones no medidas es el resultado de la diferencia entre las conexiones totales y el número conexiones medidas. Conexiones Inactivas Por su parte, el número de las conexiones inactivas, para cada categoría de usuarios de la localidad, se determina sobre la base de información de la línea base y se aplican los porcentajes de conexiones inactivas objetivo para cada año. En tal razón, se proyecta la disminución del número conexiones inactivas en el tiempo como resultado de la mejora de la gestión comercial de la empresa. La política de activación de unidades de uso exigida para el próximo quinquenio contempla que el índice de conexiones inactivas a nivel de empresa disminuya a niveles de 8% al final del quinquenio. 30

32 Gráfico Nº 2.3 Evolución de conexiones de agua inactivas 15% 12% 9% 6% 8% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 0% Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Elaboración propia. Los resultados de la aplicación de los niveles objetivo de las variables porcentajes de conexiones medidas y porcentajes de conexiones inactivas determinan la evolución del número de conexiones y su distribución entre activas (medidas y no medidas) e inactivas. A nivel de empresa, se presenta la evolución de conexiones activas e inactivas (medidas y no medidas) por de la localidad. Cuadro Nº 2.6 Evolución del número de conexiones de agua potable a nivel de EPS Localidad Tipo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Andahuaylas. Activas Inactivas Total Volumen Requerido de Agua Potable El volumen requerido de agua potable por los usuarios del servicio, se obtiene del producto de: conexiones por cada categoría de usuario, unidades de uso por conexión y el consumo medio de cada uno de los rangos de consumo. El volumen requerido por cada tipo de usuario parte del consumo medio medido de cada usuario. El consumo medio medido se basa en la lectura de los usuarios con medidor, al que se le ha aplicado los factores de subregistro de micromedición, continuidad del servicio, elasticidad precio y elasticidad ingreso. De acuerdo a las inversiones previstas a realizar en el quinquenio por la empresa, se ha estimado que, la meta de continuidad del servicio de agua potable, será la siguiente: 31

33 Cuadro Nº 2.7 Continuidad por localidad Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Andahuaylas La respuesta estimada en el consumo, producto del incremento en el precio, es de (elasticidad-precio) y ante el incremento del ingreso - directamente proporcional al crecimiento del PBI - es de 0.04 (elasticidad ingreso). De esta manera, el volumen requerido de agua potable de los usuarios medidos es el producto del número de usuarios medidos por su consumo medio medido de cada año, para cada rango de consumo. Para estimar el volumen requerido de agua potable por los usuarios no medidos, al consumo medio medido calculado se le ha aplicado un factor de desperdicio de agua potable de 5% Agua No Facturada Si bien, la empresa cuenta con macromedidores, estos no permiten determinar con exactitud el nivel de agua no facturada, por lo que se ha partido de una estimación realizada en campo considerando las pérdidas técnicas del sistema y las pérdidas comerciales derivadas de la micromedición. Con la instalación de macromedidores incluidos dentro del Programa de Inversiones, la Gerencia de Supervisión y Fiscalización deberá determinar el nivel de Agua No Facturada en dicho año y supervisar el cumplimiento de las siguientes metas en términos de variación en el Agua No Facturada. Cuadro Nº 2.8 Variación de Agua no facturada (Puntos porcentuales) Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ANF Elaboración propia Volumen Demandado de Agua Potable Para la población sin servicio se ha definido un volumen de agua potable requerido en función a la dotación básica por habitante de 40 litros diarios. Los resultados obtenidos de volumen de agua requerido por tipo de usuario y demanda total, que incluye las pérdidas técnicas estimadas, se presentan a continuación: 32

34 Cuadro Nº 2.9 Evolución del volumen demandado de agua potable (mil m3/mes). Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Consumo Facturado Perdidas No Técnicas Perdidas Técnicas Facturados Medidos Facturados No Medidos TOTAL Facturados Medidos Facturados No Medidos Inactivos Población No servida TOTAL TOTAL Demanda Usuarios Año Demanda Total Año La evolución del volumen demandado por los usuarios y el volumen demandado total se presenta a continuación: Gráfico Nº 2.4 Evolución de demanda de usuarios y demanda total (en miles m 3 ) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Demanda Usuarios Año Demanda Total Año Fuente: Elaboración propia 33

35 2.2.7 Dotación de consumo de agua potable La evolución de la dotación y producción de agua por habitante se muestra a continuación, observándose que los niveles de demanda se encuentran en un rango aceptable. De otro lado, puede observarse la brecha entre el nivel de dotación y el nivel de producción Gráfico Nº 2.5 Evolución de dotación y producción de agua por habitante (l/h/d) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Elaboración propia. Volumen Requerido Volumen Producido 2.3 Estimación de la demanda del servicio de alcantarillado La demanda por el servicio de alcantarillado esta definida por el volumen de aguas residuales que se vierte a la red de alcantarillado. Este total está conformado por el volumen de aguas residuales producto de la demanda de agua potable de la categoría de usuario respectiva y la proporción de la demanda de agua que se estima se vierte a la red de alcantarillado. Posteriormente, al volumen de agua potable vertida a la red de alcantarillado, se adiciona otras contribuciones, como la infiltración de ñapas freáticas, infiltraciones de lluvias y pérdidas. Para tal efecto, a partir de la estimación de la población administrada, se definirán los niveles de cobertura del servicio de alcantarillado, estimando la población efectivamente servida de este servicio. A partir de la población servida se estima el número de conexiones por cada categoría de usuario, lo cual dado el volumen requerido de agua determinará el volumen de agua vertida a la red y la demanda por el servicio de alcantarillado que enfrentará la empresa en los próximos años. 34

36 2.3.1 Parámetros Empleados Para estimar la demanda por el servicio de alcantarillado se ha empleado los parámetros referidos en la demanda por servicio de agua potable y el siguiente parámetro: Contribución al alcantarillado Del volumen requerido de agua potable por categoría de usuario se ha considerado que el 80% del mismo será vertido en la red de alcantarillado Población Servida de Alcantarillado La población servida con el servicio de alcantarillado, se estima multiplicando el nivel objetivo de cobertura de servicio de alcantarillado a la población administrada por la EPS Conexiones de Alcantarillado El número de conexiones de alcantarillado se estima de manera similar a lo realizado en el servicio de agua potable. Para el año inicial, el número de conexiones se ha estimado de la base comercial de la empresa, habiéndose proyectado a nivel de localidad y cada categoría de usuario. El número de conexiones de alcantarillado vegetativas y por proyecto se incrementa de conexiones en el año base a al término del quinto año. Además, la población servida se incrementará en personas, alcanzando personas al final del quinquenio. Cuadro Nº 2.10 Estimación del número de conexiones Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Población Servida Número de Conexiones

37 Grafico Nº 2.6 Evolución del número de conexiones de alcantarillado Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Elaboración propia. Para proyectar el número de conexiones que se tiene a nivel de cada una de las localidades y categorías de usuarios, se tienen las siguientes variables: a. Total Conexiones b. Conexiones Activas Conexiones activas con medidor de agua Conexiones activas sin medidor de agua c. Porcentaje de Conexiones Inactivas Conexiones activas de alcantarillado con medidor de agua El número de conexiones de alcantarillado con medidor de agua surge del producto entre la cantidad de conexiones alcantarillado activas y la meta de unidades de uso medidas de agua determinada. La cantidad de conexiones de alcantarillado sin medidor de agua, para cada localidad y para cada categoría de usuarios, surge de la diferencia entre las conexiones activas de alcantarillado y las conexiones de alcantarillado con servicio de agua con medidor. Conexiones Inactivas El número de conexiones inactivas de alcantarillado parte del número de conexiones inactivas para cada categoría de usuarios y por localidad determinada en la línea base, y se aplican los porcentajes de conexiones inactivas objetivo para cada año en cada localidad. Cuadro Nº 2.11 Evolución del número de conexiones de alcantarillado a nivel EPS Localidad Tipo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Andahuaylas Elaboración propia. Activas Inactivas Total

38 2.3.2 Volumen de Aguas Servidas El volumen de aguas servidas vertidas en la red está compuesto por el volumen producto del consumo de agua potable de los usuarios y el volumen de agua producto de otras contribuciones. El volumen de aguas servidas producto de los usuarios del servicio de agua potable se determina por el producto de la demanda de agua potable y el factor de contribución al alcantarillado, 80% aplicando a este producto la relación entre la cobertura de agua potable y de alcantarillado a efectos de reflejar la demanda de este servicio. 37

39 3 BALANCE OFERTA Y DEMANDA EN CADA ETAPA DEL PROCESO PRODUCTIVO Identificada la capacidad de oferta de la empresa, a partir del diagnóstico operacional del año base 2009 y los estimados de demanda por los servicios de saneamiento en estas sección del Plan Maestro Optimizado, se determinará el balance de oferta demanda por sistema técnico de cada etapa del proceso productivo a fin de establecer el requerimiento de inversiones y cómo a partir de las mismas evoluciona dicho balance. Las etapas del proceso productivo a determinar el balance serán: a) Captación de Agua. b) Tratamiento de agua cruda. c) Tratamiento de Aguas Servidas. d) Almacenamiento. Cabe señalar que este análisis se desarrollará para la localidad que pertenece a EMSAP CHANKA analizando el balance de oferta y demanda e incluyendo el efecto de las nuevas inversiones. 3.1 Localidad de Andahuaylas Captación De acuerdo al diagnóstico operacional, la localidad de Andahuaylas tiene dentro de sus planes de inversión para el año 2 el represamiento de las lagunas de Paraccocha, Huancasvilcas, Perolccocha y Parionaccocha de 42 lps de tipo superficial. Gráfico Nº 3.1. Captación a nivel de localidad de Andahuaylas Represamiento de 42 lps Fuente: Plan Maestro Optimizado EMSAP CHANKA Elaboración propia Almacenamiento Se tiene dentro de los planes de inversión para el año 2 la construcción de un reservorio de 1100 m 3 de tipo elevado ubicado en el sector de San José en la localidad de Andahuaylas. 38

40 Gráfico Nº 3.2. Almacenamiento a nivel de localidad de Andahuaylas Reservorio de 1100 m 3 Fuente: Plan Maestro Optimizado EMASAP CHANKA Elaboración propia Tratamiento de agua Cruda Se tiene proyectado dentro del plan de inversión la construcción de una planta de tratamiento para agua potable de 50 lps para el segundo año. Gráfico Nº 3.3 Tratamiento agua cruda a nivel de la localidad de Andahuaylas Planta de tratamiento 50 lps Fuente: Plan Maestro Optimizado EMSAP CHANKA Elaboración propia 39

41 3.1.4 Tratamiento de aguas Servidas Actualmente, la localidad de Andahuaylas no cuenta con una capacidad de tratamiento para aguas servidas. Gráfico Nº 3.4 Tratamiento aguas servidas a nivel de la localidad de Andahuaylas Fuente: Plan Maestro Optimizado EMSAP CHANKA Elaboración propia 40

42 4 PROGRAMA DE INVERSIONES Sobre la base del análisis de Balance Oferta y Demanda de los servicios de agua potable y alcantarillado elaborados para todo el horizonte de planeamiento del PMO, se han determinado los requerimientos para ampliar la capacidad de oferta de cada uno de los componentes de los sistemas de agua potable y alcantarillado, de acuerdo al plan de inversiones estimado, los cuales deben solucionar el déficit previsto para los siguientes cinco años regulatorios. En el presente capítulo se realizará un análisis técnico y económico de las alternativas de inversión propuestas para los primeros cinco años. Estas inversiones están referidas principalmente a obras de ampliación en agua potable, adicionalmente se tienen inversiones en mejoramiento y rehabilitación tanto de agua como alcantarillado Asimismo, el programa incluye inversiones endógenas que son referidas directamente a las metas, tales como incremento de medidores, ampliación de redes secundarias de agua y alcantarillado. Estos se han presupuestado a costos eficientes, mientras que las inversiones exógenas son sustentadas con sus presupuestos analíticos y con sus respectivos perfiles. 4.1 Inversiones en Agua Potable Durante el primer quinquenio se ejecutará las obras priorizadas de acuerdo con la siguiente descripción: Obras de Ampliación y Mejoramiento a) Captación subterránea No se propone ejecutar obras para ampliar captación superficial. b) Captación superficial Se propone la ampliación en captación en 42 lps, a entrar en ejecución en el primer año producto del represamiento de la laguna de Paraccocha. Cuadro Nº 4.1 Ampliación en Captación Subterráneo Localidad Soles (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Andahuaylas LPS c) Pre tratamiento No se propone ejecutar obras para ampliar unidades de pretratamiento. d) Conducción agua cruda No se propone ejecutar obras para ampliar conducción. 41

43 e) Tratamiento de agua Se propone la construcción de una planta de tratamiento de 50 lps, a entrar en ejecución en el primer año con una inversión de S/ Cuadro Nº 4.2 Ampliación en Tratamiento de agua Localidad Soles (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 LPS Andahuaylas f) Conducción agua potable Se propone la construcción de dos líneas de conducción de agua potable con una inversión de S/ La primera línea esta compuesta por una línea de 14" (635,31ml), y de 12" (903,37ml) y otra segunda línea de conducción de 14" (6,789ml), 12" (8,692ml), 10" (12,918ml), 8" (2,049ml) y 6" (440ml). Las líneas existentes de Wassipara y Tonlyno Huayco quedarán fuera de servicio. g) Almacenamiento Se propone la construcción de un Reservorio de m3 en el sector San José a entrar en operaciones en el primer año con una inversión de S/ Cuadro Nº 4.3 Almacenamiento Localidad Soles (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 M3 Andahuaylas h) Estaciones de bombeo No se propone ejecutar obras en este rubro. i) Red de distribución primaria Se propone la instalación de 649 ml. de redes primarias, las que ingresarán en el quinquenio regulatorio a un costo de S/ según el siguiente cronograma: Cuadro Nº 4.4 Ampliación de Redes de Distribución Primaria Unid/ Años Localidad S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ml Andahuaylas S/

44 j) Red de distribución secundaria Se ha proyectado efectuar la ampliación de ml de redes segundarias cuyo monto asciende a S/ que serán instalados a lo largo del quinquenio Cuadro Nº 4.5 Ampliación de Redes de Distribución Secundaria Unid/ Años Localidad S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ml Andahuaylas S/ k) Micromedición Se proyecta la instalación de 811 nuevos medidores con una inversión de ampliación de S/ Cuadro Nº 4.6 Ampliación de micromedidores Unid/ Años Localidad S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 # Andahuaylas S/ l) Conexiones domiciliarias de agua potable Se propone la instalación de 622 conexiones para ampliar la cobertura, una inversión en ampliación de S/ soles. Cuadro Nº 4.7 Ampliación de Conexiones Unid/ Años Localidad S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Conex Andahuaylas S/ Obras de Mejoramiento y Renovación a) Captación superficial No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. b) Captación subterránea No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. 43

45 c) Pre - tratamiento No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. d) Conducción agua cruda No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. e) Tratamiento de agua No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. f) Conducción de agua potable No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. g) Almacenamiento No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. h) Estación de bombeo No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. i) Red de distribución primaria Se propone la rehabilitación y mejoramiento de la red primaria los tres primeros años, con una inversión de S/ Cuadro Nº 4.8 Mejoramiento de Redes de Distribución Primaria Unid/ Años Localidad S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ml Andahuaylas S/ j) Red de distribución secundaria Se ha proyectado efectuar el mejoramiento de 82 ml. de redes secundarias, cuyo monto asciende a S/ , que ingresarán en los tres primeros años. Cuadro Nº 4.9 Mejoramiento de Redes de Distribución Secundaria Unid/ Años Localidad S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ml Andahuaylas S/

46 k) Micromedición No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. l) Conexiones domiciliarias de agua potable No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. Resumen Programa de Inversiones El total de Inversiones para el quinquenio en obras de ampliación de la infraestructura de agua potable a costos totales asciende a S/. 8,79 millones y del programa de mejoramiento, renovación de la infraestructura y el programa de mejoramiento operativo de agua potable es de S/. 75,273 soles. Los proyectos propuestos son de acción necesaria para mejorar el actual nivel de gestión de la empresa y la calidad de la prestación de los servicios, los mismos que se detallan en el cuadro N 4.12 y En dicho cuadro se muestran los montos de inversión por componentes y totales en nuevos soles. Cuadro Nº 4.10 Inversiones en Ampliación de Agua Potable Inversiones Agua Total S/. Captación de Agua Cruda Tratamiento Agua Cruda Transporte Agua Potable Almacenamiento Distribución Conexiones Agua Medidores Cuadro Nº 4.11 Inversiones en Renovación y Mejoramiento de Agua Potable Inversiones Agua Total S/. Distribución Medidores Inversiones en Alcantarillado Durante el primer quinquenio se ejecutarán las obras previstas en el PMO de acuerdo con la siguiente descripción: Obras de Ampliación a) Conexiones domiciliarías de alcantarillado Para el presente quinquenio se tiene programado la instalación de 690 conexiones domiciliarias de alcantarillado, de acuerdo al siguiente cronograma de inversiones: 45

47 Cuadro Nº 4.12 Ampliación de las conexiones de alcantarillado Unid / Años EPS S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unid Andahuaylas S/ b) Red de colectores primarios Se proyecta la instalación colectores primarios, según se detalla en el siguiente cuadro: Cuadro Nº 4.14 Ampliación de colectores primarios Años EPS ml / S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ml Andahuaylas S/ c) Red de colectores secundarios Se proyecta la instalación colectores secundarios que incluye la instalación de los respectivos buzones de inspección, según se detalla en el siguiente cuadro: Cuadro Nº 4.13 Ampliación de colectores secundarios Años EPS ml / S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 ml Andahuaylas S/ d) Estaciones de Bombeo No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. e) Emisores e Interceptores - Disposición No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. f) Plantas de tratamiento de aguas Servidas No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro Inversiones de Mejoramiento y Renovación a) Conexiones Domiciliarias de Alcantarillado 46

48 No se han propuesto inversiones de mejoramiento y renovación en este rubro. b) Red de colectores Primarios Para el presente quinquenio se tiene programada la renovación de 18 ml. de colectores primarios, con una inversión de S/ Cuadro Nº 4.16 Mejoramiento de colectores secundarios Años EPS Unid / S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unid Andahuaylas S/ c) Red de Colectores Secundarios Para el presente quinquenio se tiene programada la renovación de 93 ml. de colectores secundarios, con una inversión de S/ , la cuales entraran en ejecución en los tres primeros años. Cuadro Nº 4.15 Mejoramiento de colectores secundarios Años EPS Unid / S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unid Andahuaylas S/ d) Estaciones de Bombeo No se han propuesto inversiones en este rubro. e) Líneas de Impulsión No se han propuesto inversiones en este rubro. f) Plantas de tratamiento de aguas Servidas No se han propuesto inversiones en este rubro. g) Emisores e Interceptores No se han propuesto inversiones en este rubro Resumen Programa de Inversiones de Ampliación, Mejoramiento y Renovación en Alcantarillado El total de Inversión para el quinquenio en obras de ampliación de la infraestructura de alcantarillado es de S/ soles, mientras que el monto consignado para el programa de mejoramiento y renovación asi como el programa operativo asciende a S/ soles. 47

49 Los proyectos propuestos son de acción necesaria para mejorar el actual nivel de gestión de la empresa y la calidad de la prestación de los servicios, los mismos que se detallan en los cuadros N 4.7 y 4.18 En ellos, se muestran los montos de inversión por componentes y totales en nuevos soles. Cuadro Nº 4.17 Inversiones en Ampliación de Alcantarillado Inversiones Alcantarillado Total S/. Recolección Conexiones Cuadro Nº 4.18 Inversiones en Renovación y Mejoramiento de Alcantarillado Inversiones Alcantarillado Total S/. Recolección Resumen Inversiones a nivel de EPS A continuación se muestra el cuadro Nº 4.19, que describe el resumen de inversión en ampliaciones, mejoramiento y renovación de agua y alcantarillado a nivel de EPS, expresados en nuevos soles y a costos totales. Cuadro Nº 4.19 Resumen de Inversiones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total INVERSIONES EN AMPLIACION AGUA Captación de Agua Cruda Tratamiento Agua Cruda Transporte Agua Potable Almacenamiento Distribución Conexiones Agua Medidores Total ALCANTARILLADO Conexiones Alcantarillado Recolección Total INVERSIONES EN RENOVACION Y MEJORAMIENTO AGUA Distribución Medidores

50 Total ALCANTARILLADO Recolección INVERSIONES INSTITUCIONALES Agua Alcantarillado Total Inversiones Agua Inversiones Alcantarillado Inversión Total EPS El programa de inversiones en el presente estudio tarifario a nivel de empresa para el quinquenio es de S/ en agua potable y de S/ en alcantarillado, siendo un total de inversión propuesto de S/ Estas cifras incluyen los costos directos y costos indirectos de acuerdo con los parámetros establecidos por la SUNASS. 4.4 Esquema de Financiamiento El esquema de financiamiento presentado el presente estudio tarifario se ha establecido utilizando como base la información proporcionada por EMSAP CHANKA S.R.L. respecto a las fuentes de fondos y condiciones de endeudamiento. El estudio tarifario considera para el quinquenio un monto de inversión de S/. 8,89 millones. De este total, el 83,8% será financiado con donaciones, un 16,2% con recursos propios. Cuadro Nº 4.20 Financiamiento de las Inversiones Año Donaciones Recursos Propios Total Año Año Año Año Año Total S/ ,8% 16,2% 100,0%. 49

51 5 Estimación de Costos de Explotación Eficientes 5.1 Costo de operación y mantenimiento de agua y alcantarillado Los costos de operación y mantenimiento incluyen los gastos periódicos o recurrentes para operar desde el punto de vista técnico y mantener las instalaciones de los servicios de agua potable y alcantarillado en forma eficiente. Es preciso señalar que la proyección de estos costos no comprende la depreciación ni las provisiones por cobranza dudosa. Todos estos costos han sido calculados en forma independiente y se generan por etapas del proceso productivo de cada uno de dichos servicios, tal como se describe a continuación: Agua potable o producción o tratamiento o línea de conducción o reservorios o redes de distribución de agua o mantenimiento de conexiones de agua potable o cámaras de bombeo de agua potable o canon agua cruda Alcantarillado o conexiones de alcantarillado o colectores o cámaras de bombeo o tratamiento de aguas servidas Control de calidad del agua y alcantarillado Parámetros utilizados El proceso metodológico considera una relación funcional diseñada tomando como base el modelo de empresa eficiente y las variables claves o drivers, utilizadas en estas funciones llamadas explicativas, las cuales son proyectadas para calcular el costo operativo de cada componente de inversión. En el cuadro adjunto se pueden apreciar las variables explicativas utilizadas en la proyección de los costos de operación y mantenimiento. 50

52 Cuadro Nº 5.1 Variables explicativas de costos Costos Operativos Producción de Fuente Superficial con Tratamiento Volumen de Captación Variables Explicativas de Costos Unidades de Captación Producción de Fuente Subterránea con Bombeo Volumen de Captación Potencia Intalada Unidades de Captación Línea de Conducción Longitud en metros de líneas Reservorios Volumen Acumulado Unidades de Reservorio Redes de Distribución de Agua Nro de Conexiones de A.P. Mantenimiento de Conexiones de Agua Potable Nro de Conexiones Dom. Cámara de bombeo de agua potable Nro de Estaciones Potencia Intalada Conexiones de Alcantarillado Nro de Conexiones de Alcant. Colectores Nro de Conexiones de Alcant. Cámaras de Bombeo de Desagües Nro de Estaciones Potencia Intalada Nro de Unidades Tratamientos en Lagunas de Estabilización Lps Tratados Tratamiento de zanjas de Oxidación Lps Tratados Tratamiento de lodos activados Lps Tratados Emisarios Submarinos Número de Emisores Canon de Agua Cruda Volumen Captación Superficial Control de Calidad de Agua y de Alcantarillado Volumen de Captación Unidades de Captación Costos Administrativos Variables Explicativas de Costos Dirección de Central y Administración Nro de Conexiones Dom. Planificación y Desarrollo Nro de Conexiones Dom. Asistencia técnica Nro de Conexiones Dom. Ingeniería Nro de Conexiones Dom. Comercial de Empresa Nro de Localidades Nro de Unidades de Uso Recursos Humanos Nro de Conexiones Dom. Informática Nro de Unidades de Uso Finanzas Nro de Conexiones Dom. Servicios Generales Nro de Conexiones Dom. Gastos Generales Nro de Conexiones Dom. Así por ejemplo, la variable explicativa de las redes de distribución de agua es el número de conexiones domésticas de agua potable, ya que es el principal componente de dicha actividad. Asimismo, las variables explicativas de la producción con fuente superficial son los principales aspectos que explican su nivel de actividad: el caudal tratado y el número de unidades de captación. Las variables explicativas de la actividad de bombeo de agua potable son el número de estaciones y la potencia instalada, mientras que el bombeo de desagüe incluye los mismos aspectos, al cual se suma el número de unidades. Por otra parte, el número de conexiones domésticas de agua potable es la principal variable explicativa de los componentes de los costos administrativos Costo Operativo Unitario En el cuadro siguiente es posible apreciar el costo operativo unitario proyectado para el quinquenio de cada uno de sus componentes, distinguiendo entre los servicios de agua potable y alcantarillado. Cabe señalar que en el acumulado para dicho periodo los componentes de mayor participación son: Producción (17.9%), Reservorios (17.2%) y Tratamiento de agua potable (15.2%). 51

53 Cuadro Nº 5.2 Costos Operativos Anuales por Conexión Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Composición y Evolución de los componentes a) Agua Potable En el cuadro siguiente que muestra la proyección de los costos de operación y mantenimiento. Asimismo, los principales componentes de los costos de operación y mantenimiento de agua potable son: Producción y Reservorios. Cuadro Nº 5.3 Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento de Agua Potable Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA. 52

54 Cuadro Nº 5.4 Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento de Agua Potable Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Al respecto, los costos de Tratamiento de agua potable, Producción y Reservorios representan más del 62% de los costos de Operación y Mantenimiento. b) Alcantarillado En el cuadro adjunto se puede apreciar la evolución proyectada en el quinquenio para los componentes de los costos de operación del servicio de alcantarillado. El principal componente de estos costos está dado por la operación y mantenimiento de los colectores. Cuadro Nº 5.5 Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento de Alcantarillado Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Cuadro Nº 5.6 Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento de Alcantarillado Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA 53

55 Respecto de la evolución de los componentes, destaca el costo de Conexiones de alcantarillado y Colectores representando el 100% de la composición de los costos totales de operación y mantenimiento de alcantarillado. Finalmente, para los próximos cinco años se espera un comportamiento de los costos de operación y mantenimiento para la prestación del servicio de saneamiento por CHANKA como se muestra en el cuadro siguiente. Cuadro Nº 5.7 Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento Año Costos de Operación Agua Alcantarillado Total TOTAL Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA 5.2 Costos Administrativos Las proyecciones para los cinco años de los costos de administración se realizan para la empresa en su conjunto, utilizando una aproximación en función a la participación de los costos operativos de la localidad en los costos operativos a nivel EPS. La forma de obtener los costos administrativos es semejante a la obtención de los costos operativos y están divididos en función de los siguientes procesos: Dirección de central y administraciones Planificación y desarrollo Asistencia técnica Ingeniería Comercial de empresa Recursos humanos Informática Finanzas Servicios generales Gastos generales Costos Unitarios En el cuadro adjunto se puede apreciar el detalle del costo unitario esperado para los componentes del costo administrativo. En el acumulado del quinquenio los componentes de mayor participación son los gastos generales (21,7%), dirección de central y administración (18,3%) junto con informática (17,3%). Cabe señalar que en este análisis del cos- 54

56 to de administración se han considerado todos los rubros que representan un desembolso de efectivo, no siendo considerados los rubros de depreciación y provisiones para cobranza dudosa. Cuadro Nº 5.8 Costos Administrativos Totales Anuales Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Cuadro Nº 5.9 Costos Administrativos por Conexión Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Cabe destacar que se observa una tendencia decreciente en el comportamiento esperado de los costos administrativos unitarios, con excepción de asistencia técnica, ingeniería, comercial de empresa y recursos humanos, lo que revela la expectativa de que la empresa alcance economías de escala en su gestión administrativa, en un contexto de incremento de su nivel de actividad Composición y Evolución de los Costos de Administración En los cuadros adjuntos se puede apreciar la evolución y la composición de los componentes de los costos administrativos. Cabe precisar que en estos costos se han incluido los rubros de otros tributos (el pago por aporte regulatorio a la SUNASS consistente en el 1% de las ingresos), la provisión para cobranza dudosa y la depreciación. De otro lado, el principal componente de estos costos es el rubro de depreciaciones y amortizaciones. 55

57 Cuadro Nº 5.10 Proyección de Costos de Administración Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Cuadro Nº 5.11 Composición de Costos de Administración Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA Cuadro Nº 5.12 Evolución de Costos de Administración Fuente: Plan Maestro Optimizado CHANKA 56