Los extractos de IB mensuales y anuales proporcionan más detalle y una visión más fácil ya que tiene mucha flexibilidad. Dichas mejoras incluyen:

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1 Presentación Acceso Extractos Secciones Extracto Secciones Opcionales TWS Extractos APUNTES del WEBINAR Índice Plantillas Extracto Completas, Simples, Personalizadas Ver en Excel Informe de Garantías Trade Confirmation: Confirmación Operaciones Presentación Los extractos de IB mensuales y anuales proporcionan más detalle y una visión más fácil ya que tiene mucha flexibilidad. Dichas mejoras incluyen: Expandir y Contraer secciones con un clic para ver secciones individuales o reducir detalles redundantes. Pérdidas y Ganancias de todas las operaciones, posiciones y tipos de activos calculados en dos métodos: o First In, First Out (FIFO) donde aparecen posiciones de apertura y cierre o Mark-to-Market (MTM). Un resumen de la actuación y resultados por tipos de activo que proporciona una rápida visión de los beneficios de la cuenta Balances de apertura y de cierre con los enlaces para acceder fácilmente a los detalles de cambio de balance Cálculos de traducciones de pérdidas/ganancias en FX derivadas de fluctuaciones de cambio debido a las múltiples divisas de las cuentas Nuevas plantillas personalizadas que permiten crear y guardar los extractos con la información justa y precisa así como con las secciones que UD necesita. Acceso a los Extractos Los extractos pueden ser accedidos a través de la TWS desde el menú VER o bien separadamente a través de Menú Gestión de Cuenta en la sección Report Management Las estructuras multi-cuenta (advisor, broker, institucion) puede seleccionar uno o varias cuentas dentro del desplegable Los extractos mensuales son generalmente disponibles después de 5 días hábiles de cerrar el mes Los extractos Anuales son disponibles a partir del día 31 según circunstancias normales Distintos productos negociados pueden tener distintas horas de corte a efectos de los extractos. Para la mayoría de productos, los cortes en las horas de negociación coinciden con las horas de mercado, pero para algunos

2 mercados esto puede no coincidir (p.ej. Los contratos en CME para renta fija y para acciones tienen horas distintas de cierre). Política de Archivo Extractos Proporcionamos acceso a través de la web para los siguientes extractos: Extractos Diarios de la Cuenta para los últimos 45 días hábiles Extractos Mensuales para los 2 años anteriores Extractos Anuales de la cuenta para los últimos 3 años Los extractos de la cuenta anteriores a éstos pueden ser obtenidos previo pago de $100 como gastos de procesamiento en el primer extracto solicitado, más $25 para extracto adicionales solicitados al mismo tiempo. Secciones del Extracto UD puede seleccionar entre dos formatos por defecto para ver sus extractos: COMPLETO o SENCILLO; Primero revisaremos la plantilla completa y todas las secciones disponibles. Después en la sesión veremos la plantilla simple así como la forma para que UD se cree su propia plantilla del extracto completamente personalizado seleccionando solo las secciones que necesita y escogiendo cómo ver las pérdidas y ganancias (de forma FIFO, MTM o ambas) Nuestros extractos son designados desde arriba hacia abajo con los totales sumados al principio del extracto, abriéndose con mayor detalle en cada sección conforme se va bajando hacia el final. Campos con enlaces rápidos (hiperlinks) proporcionan acceso rápido a los detalles de las secciones correspondientes Información Cuenta La información de la cuenta resume la información con el tipo de cuenta, los permisos de negociación y la divisa base de la cuenta Tipo cuenta (Individual, Advisor Master, Advisor Client, Institutional, etc.) Tipo de cliente (individual, partnership, etc.) Capacidad de la cuenta (cash or margin) Permisos de Negociación (stock, options, etc.) Divisa base de la cuenta

3 Resumen de Activos En la sección Equity Summary- Resumen Activos muestra todas las posiciones por tipos de activo (acciones, opciones sobre acciones, opciones, warrants y bonos) efectivo y devengos para el periodo actual y para el último periodo. Aquí no hay posiciones abiertas de futuros ya que cada noche las pérdidas y ganancias de dichos contratos de futuro son liquidadas en efectivo Los totales actuales están divididos entre cantidades a corto y a largo. Pulse en la cuenta actual (ending cash) o en las cantidades del periodo anterior (starting cash) para ver los detalles de cómo los balances son derivados Todas las cantidades en divisa no base son convertidas en divisa base con el tipo de cierre para el periodo Resumen Resultados con Valoración a Mercado en Divisa Base El Performance Summary- Resumen Resultados muestra las pérdidas y ganancias (P&L) por tipo de activo bajo dos métodos de cálculo: Mark-to- Market y First In, First Out (FIFO). Los cálculos MTM valoración a precios de Mercado para el periodo del extracto muestran las pérdidas y ganancias diarias asumiendo todas las posiciones abiertas y todas las transacciones liquidadas para final del día y las nuevas posiciones abiertas para el día siguiente.

4 Los cálculos MTM son partidos para simplificar su presentación: cálculos para transacciones durante el periodo del extracto y cálculos para las posiciones abiertas al principio del día Resumen de Resultados Realizados/NO Realizados en Divisa Base El método más utilizado para determinar las pérdidas y ganancias de sus operaciones con acciones y futuros es PRIMERO ENTRA PRIMERO SALE o sea First In, First Out (FIFO) donde las posiciones cerradas son limpiadas contra las posiciones abiertas y las pérdidas y ganancias son realizadas cuando la posición es cerrada Las posiciones abiertas son valoradas a mercado y el P&L es NO REALIZADO P&L REALIZADO es determinada cuando una posición es cerrada por operaciones PRIMERA ENTRA PRIMERA SALE First In, First Out (FIFO). Para simplificar los informes de impuestos, la categoría realizada de ganancias y pérdidas está separada entre a largo plazo (o sea posiciones mantenidas a más de 1 año y un día, y las posiciones mantenidas a corto plazo (menos de 1 año). Comisiones Para los cálculos MTM, las comisiones no están incluidas pero son mostradas con una línea separada en el Resumen de Resultados MTM. Para el FIFO, comisiones son incluidas en base a los costes y a los efectivos de las ventas para determinar pérdidas y ganancias realizadas y no realizadas. Instrumento subyacente de pérdidas y ganancias La sección de Informe de Pérdidas y Ganancias por Subyacente Profit and Loss Report by Underlying muestra los valores organizados por subyacente. Para encontrar los datos ordenados por distintos criterios en otras secciones, de la siguiente manera: FIFO PyG Realizada-FIFO Realized P&L: este valor es tomado de las Transactions FIFO PyG NO Realizada - FIFO Unrealized P&L: este valor proviene de la sección Posiciones Abiertas Open Positions.

5 PyG MTM - MTM P&L: este valor proviene de: o MTM en la sección posiciones cerradas / Closed Positions o + MTM P&L valor de la sección en Transactions Commissions son tomadas del total en la columna de Comm/Tax de la sección Transactions Pérdidas y Ganancias Informe Efectivo En la sección Informe de Efectivo - Cash Report se muestran los detalles de los cambios del balance en cada periodo desde el principio del periodo hasta el final. Para dichos extractos con múltiples divisas, todas las secciones se muestras detalladamente separadas y luego totalizadas en la sección de Resumen en Divisa Base Currency.

6 Por eso, estas diferencias se reflejan en la línea Ganancias/Pérdidas de Efectivo por Traducciones FX los tipos de cambio de las traducciones de FX de periodo a periodo habrán diferencias en los balances traducidos a la divisa base. La diferencia se reflejará en la Cash FX Translation Gain/Loss. Las líneas Starting Cash and Ending Cash representan los balances de negociación. Nosotros también mostramos los balances en la fecha de liquidación que representan el efectivo que ha sido recibido del organismo de liquidación (p.ej. si UD vende una acción hoy, no recibirá el efectivo de su venta hasta pasados 3 días). Los intereses pagados y recibidos en los balances de liquidación, devengados durante el mes y pagados después del cierre mensual. Una explicación completa de cómo los intereses son calculadas puede encontrarse en la página de la web Interest and Financing incluso con ejemplos en español Actividad Efectivo - Cash Activity muestra movimientos de cash desde/hacia las cuentas de acciones y derivados. Estos movimientos se realizan de forma automática para satisfacer las garantías requeridas. La línea de Net Trades muestra el resultado de todas las transacciones de acciones, opciones, opciones sobre futuros y efectivo de bonos así como las cantidades en efectivo liquidadas a valor de mercado procedente de futuros y futuros sobre acciones Los mercados de fuera de los EEUU y Canadá permiten compensar las garantías tomadas en posiciones de futuros y opciones que se liquiden en efectivo entre ellas o La liquidación de futuros en efectivo de Europa y Asia se reflejará en la cuenta de Commodities. o Lo futuros liquidados en efectivo de EEUU y Canadá se reflejarán en la cuenta de securities. Cambio valor Posición La sección Cambio Valor Posición explica los cambios en el valor de su posición desde el inicio del periodo hasta el final.

7 Cambios en el valor de la posición derivados de cambios en los valores de mercado Detalles para dichos cambios pueden encontrarse en PyG MTM en la sección de Posiciones Periodo Anterior Posiciones Abiertas Esta sección muestra todas las posiciones abiertas, el coste base por lote y las pérdidas y ganancias (PyG) FIFO no realizadas Las posiciones son segregadas por tipo de activo, divisa y símbolo Los costes base, valores de cierre y pérdidas & ganancias no realizadas que no estén en divisa base y que deben ser traducidas a divisa base utilizando los tipos de cambio que estuvieron en efecto el día en que se abrió la posición Las pérdidas y ganancias no realizadas calculadas en esta sección son utilizadas en la sección de arriba Resumen de Resultados Realizados/Normalizados Realized/Unrealized Performance Summary.

8 Transactions La sección de Transacciones muestra todas las transacciones segregadas por tipos de activos y divisas Las pérdidas y ganancias FIFO y MTM son mostradas para las transacciones realizadas (cerradas) o Las comisiones son incluidas con base a los costes y a las pérdidas y ganancias FIFO o Para las pérdidas y ganancias MTM, las comisiones son listadas en una línea separada en la sección de más arriba llamada Resumen Resultados Valor mercado -Mark to Market Performance Summary above. Esta sección también muestra el resumen de cómo las posiciones han cambiado desde el principio del periodo al final para cada tipo de activo en divisa base

9 o o o o El cambio en el periodo consiste en las transacciones nuevas así como en los cambios del valor de Mercado en el valor de la posición Si las posiciones son mantenidas en divisa no base, también habrán Perdidas y Ganancias de la Posición de traducción de FX - Position FX Translation Gain/Loss que reflejan los cambios en el valor de la posición debida a la fluctuación de los tipos de cambio en FX utilizados para traducir a la divisa base La sección de futuros empezará y finalizará con un valor 0 ya que las fluctuaciones en valor de Mercado MTM son liquidadas en efectivo para el final de cada sesión de negociación Las cantidades traducidas, comisiones, impuestos, costes bases, PyG FIFO y PyG MTM en divisa no base son convertidos a divisa base en efecto el día de la traducción - consolidación Valor de Mercado de las PyG en Posiciones de Periodos Anteriores La sección es segregada por tipo de activo y por divisa. Expandir-contraer los detalles por símbolo De la misma manera que la sección anterior Resumen Resultados en VALOR de MERCADO - Mark to Market Performance Summary, el beneficio y la pérdida en MTM son calculados en dos componentes: o o PyG MTM de transacciones durante el periodo del extracto y PyG MTM para posiciones que son llevadas en un Nuevo día de negociación Antes de las pérdidas y ganancias MTM que no estén en divisa base sean traducidos a la divisa base por el tipo de cambio en efecto en el periodo día anterior a la fecha del periodo anterior de cálculo

10 Devengos de Intereses Los intereses son pagados y cargados una vez al mes después del cierre de cada mes; durante el mes, IB devenga los intereses diariamente y cuando el interés es durante el mes, IB devenga los intereses diariamente y cuando el interés es efectivamente liquidado en la cuenta, las cantidades devengadas diariamente se limpian. Los devengos de intereses son presentados para cada divisa y traducidos a la divisa base utilizando los tipos de conversión vigentes en el momento de la traducción Los intereses devengados son un elemento del balance que se refleja en el Resumen Activos al principio del extracto Intereses Pagados y Recibidos Cuando los intereses son pagados o recibidos después del cierre de cada mes se reflejan en las secciones Intereses PAGADOS e Intereses RECIBIDOS - Interest Paid and Interest Received.

11 Las secciones son ordenadas por divisa, son traducidas a la divisa base y son ligadas a Resumen Resultados Mark to Market Performance Summary así como en el Informe de Efectivo Cash Report. Secciones Opcionales Las siguientes secciones aparecerán en sus extractos SOLO SI existen datos en su cuenta para ser reflejados p.ej. sus posiciones no generan dividendos, la sección de dividendos no le aparecerá Ajustes La sección muestra cualquier tipo de ajuste en el precio que hubiese sido realizado en su cuenta basándonos en los precios de ejecución actuales. Cada ajuste de la transacción incluye una operación con su fecha de ejecución, cantidad, precio y cantidad de efectivo de la operación para ambas la operación original y la ajustada Un ajuste positive es cargado (debited) en su cuenta y un ajuste negativo es añadido a su cuenta (credited)

12 Transferencia NO liquidadas Los clientes institucionales con servicios de IB Execution o bien IB Prime tendrán una sección de Transferencias no liquidadas con los detallas de entregas vía DVP, NSCC, CMTA, y GUS entrado o saliendo de nuestro broker. Para transacciones Give-up, la negociación aparecerá desde el día de la operación hasta el día de liquidación dividido según las fechas de negociación y ordenado según el estado del proceso de entrega Las operaciones de entrega aparecerán en la sección de Transacciones en la fecha de la operación según la operación y se quitará de la sección de transacciones en la fecha de liquidación como una transferencia. Las operaciones que recogemos aparecerán en la notificación del día hasta el día de liquidación, también aparecerán en la sección de Transacciones en la fecha de la notificación; las operaciones de entrega o de aceptación aparecen conjuntamente y solo se diferenciarían por una columna que indicaría la dirección TO (entrega) o bien FROM (aceptación) Transacciones No Anotadas Los clientes Institucionales con los servicios de IBExecution que puede asignar previamente las operaciones de opciones tienen una sección Unbooked Transaction Esta sección detallará las operaciones en opciones que serán inmediatamente entregadas a un broker ajeno y que no se anotarán en la cuenta antes de ser entregadas Esta sección es solo a efectos informativos

13 Impuestos Retenidos La tabla de Impuestos Retenidos Withholding Tax muestra los impuestos Federales sobre dividendos calculados en la divisa base y en base a las normas del país. Para la descripción de cada línea también se muestra la cantidad de impuestos pagados por acción Impuesto de Transacciones El impuesto derivado de operativa Transaction Tax se carga en los mercados Europeos (como p.ej. en el Mercado de acciones inglés) Acciones Corporativas La sección Corporate Actions es ordenada por tipo de activo y por divisa Dividendos La sección de Dividendos lista todos los dividendos pagados por divisa. Cada total de divisa es también mostrada en la divisa base. Si sus posiciones no tienen dividendos, esta tabla no le aparecerá

14 Pago en lugar de los Dividendos Si UD compra un dividendo que paga dividendo como una acción apalancada e IB presta dicha acción, UD recibirá un Payment in Lieu of Dividend en lugar de un dividendo. Es tratado a todos los efectos como un ingreso ordinario a efectos de IMPUESTOS en EEUU. Otras Tarifas La sección de Other Fees detalla los cargos miscellaneous (cargos por posiciones de overnight en el caso de UNBUNDLED en futuros; cancelación de ordenes, retiradas de fondos, ordenes telefónicas, cheques, paro de pagos, cheques, datos en tiempo real o comisiones mínimas - overnight position fees for unbundled futures, notes, order cancel, withdrawal, telephone order, check, stop payment, bounced check, old statement, bust/adjust, market data, and minimum commission fees) son ordenados por divisa y son traducidos a la divisa base en efecto el día del cargo y están ligados al Resumen de Resultados y al Resumen de Efectivo

15 Tarifas de cliente - Comisiones de Clientes - Cient Fees Los Advisors y Brokers que cargan comisiones a sus clientes tendrán una sección llamada Client Fee en su extracto de la cuenta Master Las comisiones o bien los ingresos cargados provinentes de los clientes son reflejados en la columna de Ingresos - Revenue, y las comisiones o gastos pagados a IB por los servicios de Ejecución y Liquidación son reflejados en la columna Gastos - Expense El neto es el beneficio realizado por el advisor o broker La sección es segregada por divisa y liga tanto al Resumen Resultados como al Resumen Efectivo - Performance Summary y al Cash Summary. Las tarifas en divisa no base son traspasadas en la divisa base utilizando el tipo de conversión en efecto el día que se genera la tarifa. Depósitos y Retiradas de Efectivo - Deposits/Withdrawals La tabla de Deposits/Withdrawals muestra la actividad de entrada y salidas de su cuenta Traspasos de Cuenta/Brokerage La sección de transferencias cuenta/brokerage muestra toda las transacciones en efectivo y en acciones entre su cuenta IB y un broker externo Sistemas de transferencia de activos habituales como ACATS en EEUU y ATONs en Canadá.

16 Fecha del Traspaso Desde qué cuenta numero de cuenta desde la cual se origina la transferencia A qué cuenta dicha posición se envía Descripción descripción de la posición Transfer en efectivo- el valor de la transferencia en efectivo Cantidad cantidad en acciones o en unidades; si fuera efectivo está en blanco Precio de Transferencia precio por acción al cual IB acepta la transferencia interna Posición Transferida cantidad * precio de la transferencia Plantillas del Extracto Completa, Simple y Personalizada Cuando selecciona el extracto verlo, hay dos tipos de formato por defecto para poder visualizar los extractos escogiendo entre distintas plantillas, Completa y Simple; UD también puede crear su propia plantilla de extracto seleccionando las secciones que necesita así como el formato de PyG que desea (con FIFO o con MTM) En la sección Menú Gestión de Cuenta - Account Management Reports Management Activity Statements: Bajo el apartado Ver Extractos View Statements puede seleccionar una plantilla para ver: Full Default seria el extracto completo con todas las actividad que incluye toda la información de un año, un mes, una selección de días; el Extracto Anual solo está disponible con el formato Completo Simple Default le permite ver un extracto mensual o diario más simple que incluye detalles FIFO pero excluye evolución de resultados Mark-to- Market y las PyG, cambios en valor de posición, y PyG MTM de anteriores periodos La sección de Crear y Editar Plantillas le permite especificar las secciones para incluir la cantidad de detalle y el formato de PyG que UD prefiere

17 o o Luego salve su formato para incluirlo en la lista de Plantillas para ser desplegado conjuntamente con la plantilla Completa o Simple Cree tantas plantillas personalizadas como UD necesite y vea su actividad utilizando las plantillas en cualquier momento Una vez seleccionada, una nueva ventana del navegador se abre para mostrarle su extracto en el formato solicitado. Los gestores de múltiples cuentas pueden utilizar la combinación de teclas Shift+Click para ver extractos consolidados de dos o más cuentas Las cuentas institucionales pueden especificar para ver sus extractos en la fecha de liquidación o bien especificar los segmentos de cuentas de liquidación o ejecución. Esconder las posiciones por lote, transacciones o anteriores Valoraciones de Mercado (MTM) que consolidarán las transacciones con el número de orden Nota: seleccionando posiciones; transacciones o sección de actividades de efectivo le activará secciones de detalles aplicables Posiciones, las secciones adicionales siguientes añadirán al informe: Transferencias pendientes Transacciones, las secciones adicionales añadirán al informe: Transacciones no registradas Ajustes

18 Notas IBG Impuestos Retenidos Impuestos de Transacciones Posiciones periodo anterior (si valor de Mercado es activado) Cambios en el valor de la posición (si valor Mercado es activado) Actividad Efectivo, las siguientes secciones adicionales se añadirán en el informe o extracto en función de las Corporate Actions Acciones Corporativas Dividendos Pago en lugar de Dividendos Tarifas Clientes Otras Tarifas Actividad de Efectivo Depósitos/Retiradas Intereses Devengados Transferencias ACATS Intereses Recibidos Intereses Pagados Ver en Excel Puede ver los extractos en Excel: Almacene en HTML el extracto localmente en su disco duro y luego ábralo o guárdelo escogiendo las opciones del menú (archivo guardar) Una vez está guardado localmente le fichero, puede abrirlo en MICROSOFT Excel y escoger el fichero HTML que UD guardó Informe de Garantías - Margin Report El informe de garantías muestra las garantías necesarias para abrir una posición sencilla y una combinada. El informe muestra los fondos disponibles AVAILABLE FUNDS (para determinar si UD puede abrir una nueva posición) y el exceso de liquidez EXCESS LIQUIDITY (cuando están cerca sus riesgos de liquidación) En la ventana de la CUENTA en la TWS puede tener los datos en tiempo real de las cantidades en garantías necesarias. A las 4.15 pm (10.15pm) se guardan la información sobre las garantías y el balance en activos a través de todos los tipos de activos y de mercados en el Informe de Garantías Resumen de Garantías Rompe las cuentas de Securities y Commodities para el valor de los activos prestables, el valor neto de liquidación y la garantía inicial y de mantenimiento

19 Margin Detail Ver el detalle de las garantías para cada posición abierta incluyendo la combinación de posiciones Garantías para las operaciones de FX es rota en líneas separadas El total de la línea muestra para cada divisa en la que Uds. mantiene una posición al lado de la posición total en su divisa base Los detalles de las garantías requeridas por producto pueden ser encontradas en la web de IB dentro de la sección Trading Margin. Trade Confirmation - Confirmación Operaciones La confirmación en tiempo real de las operaciones está disponible en su MENU GESTION DE CUENTA dentro de Report Management - Trade confirmations.

20 Ejemplo: