Informe de Presupuesto Ordinario 2018 DE SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP)

Transcripción

1 Unidad Ejecutora Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz Préstamo No. 2526/OC-CR (UEP) Informe de Presupuesto Ordinario 2018 DE SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP) NOVIEMBRE 2017

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3 Índice Objetivo General... 1 Resumen Ejecutivo... 1 Introducción... 3 Capítulo I Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Análisis de los Ingresos Análisis de los Gastos Presupuestados Empleo y Salarios Vinculación del POI 2018 con el PND Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices Capítulo III Disposiciones Bibliografía... 23

4 Índice de Gráficos Gráfico 1. UEP: Estructura Presupuestaria por Componentes Gráfico 2. UEP: Participación relativa de los ingresos presupuestados Gráfico 3. UEP: Comportamiento Transferencias Corrientes: Gráfico 4. UEP: Transferencias Capital... 9 Gráfico 5. UEP: Estructura presupuestaria total y programática Índice de Tablas: Tabla 1. UEP: Composición de los ingresos presupuestados Tabla 2. UEP: Comportamiento del gasto a nivel presupuestario Tabla 3. UEP: Ejecución Presupuestaria y Tasa de Variación Tabla 4. UEP: Proyectos de Inversión Pública Tabla 5. UEP: PND: Tabla 6. UEP: Metas... 20

5 Página 1 Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Unidad Ejecutora Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP), con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y la vinculación del Plan Operativo Institucional acon el Plan Nacional de Desarrollo Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. En este sentido, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario (PO) 2018 y el Plan Operativo Institucional (POI) de la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos y las prioridades institucionales, entre otros. De conformidad con la Ley No.9065 sobre la aprobación del Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR suscrito entre la República de Costa Rica y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), se aprueba el financiamiento del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, creando a la Unidad Ejecutora, adscrita al Ministerio de Justicia y Paz. La Unidad Ejecutora del Programa (UEP), es el órgano encargado de la ejecución y coordinación de las actividades del Programa, cuya vigencia será igual a la duración del Programa y hasta haber realizado todas las actividades del periodo de cierre conforme a lo dispuesto en el Contrato de Préstamo No.2526 /OC-CR. Es un órgano de desconcentración máxima, adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, cuenta, con personalidad jurídica instrumental para la realización de las funciones establecidas en dicho Contrato de Préstamo. Del análisis realizado, se determinó que la mayor fuente de ingresos de esta institución provienen de Recursos de Vigencias Anteriores, específicamente del superávit específico del préstamo con el BID (97,9%); seguido por la contrapartida local, de parte del Gobierno de Costa Rica a través de la Transferencia Corriente del Ministerio de Justicia y Paz (2,1%) para cubrir los gastos operativos. En cuanto a la participación porcentual de los Egresos Presupuestados por la Unidad Ejecutora para el 2017, se determinó que el 83,6% se reserva para Bienes Duraderos, seguido del 13,7% que se propone al pago de Servicios y con un menor grado de participación la partida de Materiales y Suministros (2,7%). En los gastos se destaca que el nivel de ejecución llevado a cabo por la entidad no ha sido satisfactorio, obteniendo un promedio del 50,8% durante el periodo , situación que puede generar impacto negativo, dentro de los objetivos del Programa, en

6 Página 2 incrementar la eficiencia y eficacia de la fuerza policial, reducir la incidencia delictiva de los jóvenes en riesgo y reducir la tasa de reincidencia de la población en conflicto con la ley penal. Con respecto, a la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante con el Plan Operativo Institucional (POI) 2018 cabe indicar que la Unidad Ejecutora remite la nota del Ministro Rector que otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) del año 2018 con el PND. Por último, se logró determinar que la Unidad Ejecutora cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, establecido en el oficio STAP en el que presenta un saldo presupuestario de 1,1 millones; así como, con la presentación de información, como conciliaciones bancarias, flujo de caja y títulos valores en el mes de setiembre 2017 y la inclusión en el SICCNET. De igual manera cumple con la presentación de la ejecución presupuestaria al III trimestre 2017.

7 Página 3 Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP), dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. El presente documento tiene como propósito presentar los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en relación con el Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional de la Unidad Ejecutora del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social del Ministerio de Justicia y Paz (UEP). Sobre el particular, es oportuno recordar que el presupuesto es una herramienta (expresado en términos económicos-financieros) que utilizan las instituciones como previsión de gastos e ingresos para un determinado periodo de tiempo, por lo general un año, donde las instituciones establecen prioridades para la consecución de sus objetivos y poder cumplir las funciones que las leyes les encomiendan. El informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2018 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo ; el análisis global de los ingresos y gastos; la vinculación del POI 2018 con el PND y la verificación del cumplimiento de las Directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, señalando aspectos como los objetivos, base legal, estructura presupuestaria, el sector a que pertenece, productos o servicios; entre otros. Además, se contempla la parte sustantiva del análisis; se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2018, se analizan los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos; se realiza un análisis comparativo con relación al periodo También, se analiza el Plan Operativo Institucional 2018, objetivos, indicadores y metas, con el fin de verificar su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante ; así como, los recursos asignados para el respectivo cumplimiento. Capítulo II: Se presenta la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente. Capítulo III: Se concluye con las disposiciones que debe atender la entidad, en un plazo de 10 días hábiles después de haber recibido el oficio.

8 Página 4 Finalmente, es importante resaltar que una de las limitaciones presentadas en dicho estudio corresponde al tiempo disponible para su elaboración; asimismo, se utilizó la información remitida por la entidad e información disponible a nivel interno de esta Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. Además, no se logró determinar la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND con el POI 2017, dado que la Unidad Ejecutora no informa al respecto.

9 Página 5 Capítulo I. Análisis Presupuesto Ordinario y POI Descripción General de la Entidad Mediante Ley No.9025 del 31 agosto del 2012, se aprueba el Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR, entre la República de Costa Rica y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). El costo total asciende a US$187,7 millones, de los cuales el Banco financiará US$132,4 millones (70%) con cargo a los recursos de Capital Ordinario y el monto restante US$55,3 millones (30%) se origina de la contrapartida local. Cabe señalar que acuerdo con lo señalado en el Reglamento Operativo del Programa, la totalidad de los recursos anteriormente citados (tanto del financiamiento como del aporte local), serán administrados por la Tesorería Nacional, conforme al principio de caja única del Estado. Por otra parte, mediante el Decreto Ejecutivo No JP Reglamento Operativo del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, se designa al Ministerio de Justicia y Paz (MJP) como organismo ejecutor y como el responsable de la dirección estratégica del programa; así como de su supervisión permanente, para lo cual establecerá los mecanismos de asesoramiento, coordinación, comunicación, monitoreo y evaluación, que resulten necesarios para la adecuada ejecución de las actividades previstas en cada uno de sus componentes y proyectos. Además, se cuenta con una Unidad Ejecutora del Programa (UEP), que es el órgano encargado de la ejecución y coordinación de las actividades del Programa, cuya vigencia será igual a la duración del Programa y hasta haber realizado todas las actividades del periodo de cierre conforme a lo dispuesto en el Contrato de Préstamo No.2526 /OC-CR. Es un órgano de desconcentración máxima, adscrito al Ministerio de Justicia y Paz, con personalidad jurídica instrumental para la realización de las funciones establecidas en dicho Contrato de Préstamo; pertenece al Sector Justicia, su función principal es contribuir a la disminución del delito violento en el país. La Unidad Ejecutora del Programa tiene una estructura presupuestaria constituida por seis componentes (tres sustantivos), a saber: Componente I: Fortalecimiento de la capacidad institucional del Ministerio de Seguridad Pública (MSP) y del MJP, como entidades rectoras de las políticas de control y prevención de la violencia. Entre las principales actividades le corresponde la construcción de delegaciones policiales cantonales y distritales, además del desarrollo de programas enfocados a la prevención de la violencia, el delito y la administración penitenciaria. Componente II: Prevención social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en áreas críticas. Sus principales procesos se enfocan en la construcción de un Centro Cívico por la Paz, que corresponde a un complejo de edificios para brindar apoyo, atención psicosocial, formación y capacitación de calidad. Componente III: Reinserción social para personas en conflicto con la ley penal. Las actividades más significativas se relacionan con la construcción de Unidades Productivas, que se refiere a centros educativos y laborales que se alinean a las necesidades económicas del área donde se ubican y que proveen capacitación acreditada por el Instituto Nacional de Aprendizaje.

10 Página 6 Componente IV: Coordinación y Administración del Programa (Unidad Ejecutora del Programa UEP). Es el órgano que se encarga de la ejecución y coordinación de todas las actividades del Programa. Componente V: Sistema de Monitoreo y Evaluación. Es el área donde se efectúan los procesos de planificación, monitoreo y evaluación de las actividades que desarrolla el Programa. Componente VI: Auditoría. Se refiere a los recursos que se invierten en la contratación de servicios profesionales para realizar el proceso de auditoría externa al Programa. En el gráfico 1 se muestra la incorporación de recursos conforme a la estructura por componentes, así como su participación relativa. Gráfico 1. UEP: Estructura Presupuestaria por Componentes 2018 (En millones de colones y porcentajes) 193,9; 2% 88,8; 1% 29,1; 1% 2.371,9; 27% 2.816,9; 32% 3.227,8; 37% Componente I Componente II Componente III Componente IV Componente V Componente VI Fuente: STAP con información del Plan Operativo Institucional 2018 de la UEP. Se logra determinar que los tres componentes que forman parte de la función sustantiva de la entidad, representan el 96,5% de los recursos asignados para este periodo, el restante 3,5% es de apoyo administrativo. Lo incorporado en el Presupuesto Ordinario Inicial para el periodo económico del año 2108 de la UEP, fue aprobado por la Ministra de Justicia y Paz, mediante el Acuerdo No. AMJP suscrito el 28 de setiembre de Análisis de los Ingresos. La composición de los ingresos de la entidad para el 2018 en montos absolutos y relativos, es la siguiente:

11 Página 7 Gráfico 2. UEP: Participación relativa de los ingresos presupuestados 2018 (En millones de colones y porcentajes) 179, ,9 Ingresos Corrientes Financiamiento Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 de la UEP. En el Gráfico 2, se muestra que para este periodo la principal fuente de ingresos de la Unidad Ejecutora son los Recursos de Vigencias Anteriores producto del superávit específico proveniente de los gastos remanentes no ejecutados del Contrato Préstamo 2526/OC-CR del BID que suman 8.548,9 millones representando el 97,9% del Presupuesto Ordinario 2018, los cuales se incorporan para cubrir los gastos relacionados con los diferentes proyectos constructivos que tienen los componentes presupuestarios, además de los programas que fomentan la prevención de la violencia y la inclusión social. Los recursos estimados que se incorporaron en la certificación emitida de la proyección del supéravit específico para el ejercicio económico 2017, son ,0 millones. La otra fuente de ingresos para cumplir los objetivos del año 2018, son los Ingresos Corrientes, específicamente de las Transferencias Corrientes que provienen del Gobierno Central (Ministerio de Justicia y Paz), que representan el restante 2,1% que en términos absolutos corresponden a 179,5 millones, son recursos de contrapartida para complementar los gastos de operación en el desarrollo de las actividades de apoyo del programa. Asimismo, es importante indicar, que la composición de los ingresos para este periodo difiere en relación a periodos anteriores, ya que no se incorporan recursos provenientes de desembolsos del BID, del cual queda un saldo por utilizar de $18.510,3 millones, según la programación de desembolsos que tiene la Unidad de Crédito Público del Ministerio de Hacienda, ante esta consulta la entidad indicó que están realizando las gestiones correspondientes para el mes de noviembre de solicitar ante el Banco el último desembolso, asimismo, se tendrá que esperar a la liquidación del Presupuesto Ordinario del 2017 para determinar el superávit real.

12 Página 8 Además, de la revisión efectuada en el Proyecto de Ley del Presupuesto Ordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2018 revisado en la página Web del Ministerio de Hacienda, se tiene un monto a girar para el 2018 del Ministerio de Justicia y Paz de 6.282,0 millones que no se incorporó en el presupuesto, los cuales provienen del diferencial cambiario generado por las revalidaciones anuales del presupuesto del Ministerio, ya que desde el 2012 en que empiezan las funciones de la Unidad Ejecutora, las transacciones financieras giradas a través del SIGAF, de manera automática rebajó el monto señalado, restándolo del disponible que tenía el Progama para ejecutar. De acuerdo a lo comentado por la entidad, están conscientes de estas situaciones solo esperan efectuar los procesos correspondientes a nivel presupuestario para determinar a inicios del próximo año si se requiere confeccionar un presupuesto extraordinario para incorporar estos recursos. La composición de los ingresos presupuestados que ha tenido la UEP durante el periodo en estudio se presenta a continuación: Tabla 1. UEP: Composición de los ingresos presupuestados (En millones de colones y porcentajes de variación) Detalle PERIODO TASAS DE VARIACIÓN / / / /2017 Ingresos Corrientes 5.976, , ,4 179,5 179,5 29,9% -23,0% -97,0% 0,0% Ingresos de capital 9.398, , , ,2 0,0 61,7% 11,5% 125,2% -100,0% Financiamiento 233,4 0, ,8 0, ,9-100,0% 0,0% -100,0% 0,0% TOTAL INGRESOS , , , , ,4 47,1% 49,2% 11,9% -77,2% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 de la UEP. Ingresos Corrientes En conformidad con la tabla 1, se aprecia que el comportamiento de los ingresos presupuestados del año 2014 al 2016 y la proyección a diciembre 2017 basado en la ejecución presupuestaria al III trimestre, en lo que respecta a los ingresos corrientes se orienta a los recursos que percibe provenientes del ente que por Ley le corresponde aportar a la entidad (MJP), así como los recursos que les gira el BID, condición que origina una variabilidad en los ingresos incorporados durante el periodo en estudio, que para el 2018 no presenta incremento con respecto al periodo anterior. Específicamente en la partida de Transferencias Corrientes, alcanzan la suma de 179,5 millones (equivalente al 2,1% del total de los ingresos presupuestados), aporte proveniente del Ministerio de Justicia y Paz, recursos asignados para los gastos de operación de la Unidad Ejecutora del Proyecto. Estos ingresos se utilizarán para el pago de Servicios 135,5 millones, Materiales y Suministros por 17,5 millones, Bienes Duraderos por 6,5 millones y Transferencias Corrientes por 20,0 millones. A continuación, en el gráfico 3, se presenta la variación que ha tenido esta partida, entre los años de 1.789,3 millones, mientras que en el de ,7, para el ,9 millones y para el 2018 mantiene el mismo monto incorporado.

13 Página 9 Gráfico 3. UEP: Comportamiento Transferencias Corrientes: Millones de Colones ,5 179, , , ,8 Ingresos de Capital Transferencias corrientes del Gob. Central Presupuestario Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 de la UEP. Para el periodo 2018, no se incorporan recursos en el presupuesto, cabe indicar que este ingreso se origina del Contrato de Préstamo No. 2526/OC-CR, aprobado por el Directorio del Banco Interamericano Desarrollo (BID) y el Gobierno de la República de Costa Rica, en virtud de los compromisos de aporte local asumidos en el Contrato de Préstamo. En el gráfico 4 se pueden observar las variaciones para el periodo : Gráfico 4. UEP: Transferencias Capital En millones de colones y porcentajes , , , , , , , , ,0 0,0 125,2% ,2 61,7% , , ,3 11,5% ,0% 120,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% Presupuestado Variación Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 de la UEP. Esta partida, por su naturaleza, ha representado en el periodo en estudio ser la principal fuente de ingresos de la UEP, con rangos de participación que oscilan entre el 49,4% al

14 Página 10 99,5%, lo cual genera una significativa variabilidad en la misma, como se muestra en la gráfica anterior, ya que depende de los recursos girados por el MJP, los cuales se utilizan especialmente para la contrucción y el equipamiento de las Delegaciones Policiales, Centro Cívicos por la Paz y la Unidades Productivas que son la razón de ser de los componentes sustantivos de la entidad. Financiamiento Con respecto a los ingresos por Financiamiento, es importante mencionar que para el año 2018, representa la mayor fuente de ingresos incorporados en el presupuesto, lo que es atípico en relación con los periodos anteriores, sin embargo, la UEP tiene pendiente solicitar recursos entre los que se encuentra el saldo disponible a la fecha del Préstamo como se indicó en los ingresos presupuestados del periodo. Específicamente en la partida de vigencias anteriores de superávit específico, alcanza la suma de 8.548,9 millones (equivalente al 97,9% del total de los ingresos presupuestados), aporte proveniente de los recursos sin utilizar del Contrato Préstamo 2526/OC-CR de periodos anteriores, recursos asignados para los gastos de operación de la Unidad Ejecutora del Proyecto. Estos ingresos se utilizarán para el pago de Servicios 1.063,2 millones, Materiales y Suministros por 195,0 millones y Bienes Duraderos por 7.290,7 millones. Se establece que los rubros en esta partida, por su naturaleza corresponden adecuadamente a la clasificación donde se ubican, ya que vienen precedidos de los remanentes de un Contrato que tiene una función específica a realizar como es el fomentar el desarrollo del Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión total Análisis de los Gastos Presupuestados. En la siguiente gráfica se presenta la estructura del gasto total por componentes de cada partida del presupuesto de gastos para el período 2018:

15 Página 11 Gráfico 5. UEP: Estructura presupuestaria total y programática 2018 (En millones) 3.500, , , , , , , , ,0 500,0 0,0 32,0 376,0 403,3 Componente 1 Componente 2 163,0 20,0 151,6 149,9 88,8 29,1 Componente Componente 4 5 Componente 3 Componente 6 Servicios Materiales y Suministros Bienes Duraderos Transferencias Corrientes Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 de la UEP. Del gráfico 5, se desprende que la presupuestación de la UEP es conforme a sus necesidades y normativa a cumplir, se fortalece como primer orden los componentes sustantivos 1, 2 y 3, denominados Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del MJP y del MSP, Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en Áreas Críticas y Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal respectivamente, cuyos principales objetivos corresponde a la construcción, diseño y equipamiento de las Delegaciones Policiales, el Centro Cívico por la Paz y las Unidades Productivas para facilitar la labor a desarrollar por la Fuerza Pública con el diseño de instalaciones funcionales para garantizar la eficiencia y eficacia en su gestión policial operativa y administrativa; de igual manera fomentar el deporte, la cultura, la recreación y la educación de la juventud en situación de riesgo que permita la prevención de la violencia y la promoción de la paz social; así como establecer centros educativos y laborales adaptados a las necesidades económicas donde estén ubicados y acreditados por el INA. La principal partida presupuestaria de los componentes sustantivos es bienes duraderos, donde la subpartida edificios con un monto de 6.617,3 millones, corresponde a las obras constructivas que se describieron anteriormente, las cuales están directamente relacionados con los objetivos específicos institucionales del Programa.

16 Página 12 La partida que sigue en importancia, es servicios, la subpartida más relevante corresponde a servicios en ciencias económicas y sociales ( 614,9 millones), que representa la asesoría técnica en la elaboración de los programas curriculares de los modelos de gestión para la Agencia de Formación; el apoyo en el proceso de construcción de las Delegaciones Policiales cantonales y distritales, asimismo, la contratación de profesionales en ciencias económicas y sociales para el desarrollo del núcleo de dinamización de los Centros Cívicos por la Paz y la contratación de servicios de apoyo con la puesta en funcionamiento de los servicios de las Unidades Productivas. Las demás subpartidas complementan el desarrollo de los procesos que les corresponden cumplir según lo programado. En segundo orden se encuentran los componentes de apoyo 4, 5 y 6 que corresponden a Coordinación y Administración del Programa, Monitoreo y Evaluación del Programa y Auditoría respectivamente, los cuales velan por la ejecución y coordinación de las actividades del Programa, el proceso de planificación, monitoreo y evaluación, y la contratación de los servicios profesionales que efecuarán las auditoría externa. Su principal partida corresponde a servicios, la cual tiene una serie de subpartidas importantes de participación a saber, servicios en ciencias económicas y sociales ( 142,1 millones) para la contratación de servicios profesionales para realizar el proceso de auditoría externa, tanto del periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, como del cierre del Programa, además de la contratación de profesionales que efectúen la evaluación final según con lo estipulado en el Contrato de Préstamo 2526/OC-CR; alquiler de edificios, locales y terrenos ( 49,5 millones) para el alquiler del local que ocupa la Oficina de la Unidad Ejecutora del Programa; servicios generales ( 30,0 millones) gastos relacionados a los servicios contratados con personas físicas o jurídicas para que realicen trabajos específicos de apoyo a las actividades sustantivas tales como, vigilancia, aseo y limpieza y otros servicios misceláneos e indemnizaciones ( 20,0 millones) rubro para cumplir con compromisos resultantes de procesos de conciliación y arbitraje que se derivan de los contratos con las empresas constructoras de las obras de infraestructura del Programa. Los otros gastos complementan las labores de apoyo a que se suscriben estos componentes. A continuación en la tabla 2, se presenta el comportamiento que han tenido los gastos presupuestados a nivel de partida en el periodo en estudio, así como su participación relativa y tasa de variación.

17 Página 13 Tabla 2. UEP: Comportamiento del gasto a nivel presupuestario periodo (En millones de colones y porcentajes) Detalle PERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN / / / /2017 SERVICIOS 4.309, , , , ,7 27,6% 33,8% 16,8% 7,9% 13,7% 80,1% -25,8% -47,4% -60,4% MATERIALES Y SUMINISTROS 58,2 27,6 291,8 399,5 212,5 0,4% 0,1% 0,9% 1,0% 2,4% -52,6% 959,1% 36,9% -46,8% BIENES DURADEROS , , , , ,2 71,6% 66,1% 82,3% 91,0% 83,6% 35,8% 85,8% 23,8% -79,1% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,0 0,0 15,3 6,0 20,0 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% -60,8% 233,3% CUENTAS ESPECIALES 72,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% -100,0% 0,0% 0,0% 0,0% TOTAL EGRESOS , , , , ,4 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 47,1% 49,2% 11,9% -77,2% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2014 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 de la UEP. En relación a la partida de remuneraciones, se da una referencia de la misma en el siguiente apartado. En lo que respecta a las otras partidas que conforman el presupuesto 2018, existe la particularidad que como resultado de los ingresos incorporados en el periodo, que fueron analizados en el capítulo anterior, se da en su mayoría una disminución considerable en el gasto presupuestario para el 2018, lo que no permite efectuar un estudio adecuado dado las limitantes de recursos que están por solicitar e incorporar por parte de la Unidad Ejecutora, por lo tanto, solo se indicará la correspondiente disminución por partida y las principales subpartidas que la conforman. En referencia a la partida de servicios, utilizada para atender las contrataciones esenciales para el desarrollo de las actividades ubicadas en los componentes que constituyen el Programa, presenta una disminución en los recursos incorporados por un monto de 1.830,4 millones con respecto al periodo Lo anterior, se presenta especialmente en algunas subpartidas incorporadas en este periodo que tienen disminuciones significativas, tal es el caso, de actividades protocolarias y sociales con una disminución de 84,4% ( 47,3 millones); información disminuye en 77,3% ( 44,9 millones); servicios de ingeniería con una reducción de 73,3% ( 351,2 millones); servicios de desarrollo de sistemas informáticos con 68,5% ( 185,3 millones); servicios en ciencias económicas y sociales en 58,5% ( 1.066,8 millones) y servicios jurídicos con una reducción de 57,2% ( 58,2 millones). Con respecto a la partida de materiales y suministros lo incorporado por la UEP para el 2018 tiene una disminución de 187,0 millones en relación al año anterior. De igual manera, las reducciones más significativas ocurren en la subpartida de útiles y materiales de cocina y comedor por 78,7% ( 110,9 millones); útiles y materiales de oficina y cómputo la disminución es de 64,5% ( 34,8 millones) y herramientas e instrumentos tiene una reducción de 42,6% ( 26,7 millones).

18 Página 14 En la partida de bienes duraderos la disminución corresponde a ,9 millones con respecto a lo incorporado en el 2017, de las subpartidas incorporadas que han tenido el mayor impacto de reducción están otros bienes duraderos con 100,0% ( 50,4 millones); equipo y mobiliario de oficina presenta una reducción de 85,0% ( 246,8 millones); equipo y programas de cómputo se redujo en 80,3% ( 352,0 millones); edificios con una reducción de 79,8% ( ,7 millones); equipo de comunicación se redujo en 76,5% ( 227,0 millones) y maquinaria y equipo para la producción que tuvo una reducción de 58,4% ( 81,8 millones). La partida de transferencias corrientes es la única que presenta un incremento en el 2018 con respecto al 2017, de 233,3% ( 14,0 millones), recursos para cubrir cualquier imprevisto presentado en los contratos con las empresas constructoras que están realizando las obras que le compete al Programa. Referente a la partida de cuentas especiales con relación al año anterior no sufre variación, es una cuenta que por su naturaleza no es utilizada desde el 2015 por la UEP. En relación al comportamiento que ha tenido la UEP en cuanto a ampliaciones requeridas, en dos períodos ha tenido la necesidad de solicitarla, primero en el 2014 incorporó recursos provenientes de la Transferencia de Gobierno de recursos provenientes del préstamo con el Banco Interamericano de Desarrollo por 4.024,2 millones para la construcción y equipamiento de los Centros Cívicos por la Paz en Aguas Zarcas de San Carlos y Santa Cruz de Guanacaste. Posteriormente, la segunda solicitud se efectuó en el 2017, por un monto de ,8 milones, de los cuales ,8 millones correspondían a recursos del Superávit Especifico que se hizo vía Decreto Ejecutivo y 27,0 millones de la Transferencia Corriente del Ministerio de Justicia y Paz, con el fin de proveer de contenido presupuestario a varias partidas, tanto de gasto corriente como gasto de capital. Conforme a la información de las ejecuciones presupuestarias de los años 2014 al 2016 y la del III trimestre 2017, proyectada a diciembre 2017 suministradas por la UEP, se puede apreciar lo siguiente: Tabla 3. UEP: Ejecución Presupuestaria y Tasa de Variación periodo (En porcentajes) Detalle Tasas de variación gastos efectivos % Ejecución % Ejecución % Ejecución % Ejecución 2015/ / /2016 Tasa var. Gastos Presupuestados 2018/Gastos Efectivos 2017 SERVICIOS 23,1% 47,8% 31,2% 45,6% 273,3% -51,5% -23,2% -13,2% MATERIALES Y SUMINISTROS 7,8% 42,6% 2,6% 4,6% 159,9% -36,4% 146,5% 1054,4% BIENES DURADEROS 30,3% 16,4% 87,8% 73,8% -26,4% 894,9% 4,0% -71,6% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,0% 0,0% 94,7% 100,0% 0,0% 0,0% -58,7% 233,3% CUENTAS ESPECIALES 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% TOTAL EGRESOS 28,0% 27,0% 77,5% 70,8% 41,8% 327,7% 2,2% -67,8% Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018, Liquidaciones Presupuestarias de los años 2013 a 2016 y la ejecución al III trimestre 2017 de la UEP.

19 Página 15 Durante el periodo en estudio la UEP mantiene una baja ejecución con un promedio del 50,8%. Para el 2014 la partida de materiales y suministros es la de menor ejecución con respecto a los 58,2 millones incorporados, a nivel de subpartidas en herramientas e instrumentos se incorporaron 30,0 millones que no se ejecutaron en el periodo, de igual manera en útiles y materiales de cocina y comedor se incluyeron 6,6 millones ejecutándose el 0,5% ( 0,1 millones), en útiles y materiales de limpieza se incorporaron recursos por 7,8 millones se ejecutó el 21,5% ( 1,7 millones) y en alimentos y bebidas se presupuestó 4,6 millones de los cuales se ejecutó el 37,9% ( 1,7 millones), en el resto de las subpartidas se distribuye la baja ejecución, pero como puede observarse en esta partida los montos incorporados no representan impactos significativos a nivel global del presupuesto. Servicios es la que sigue en el orden de una menor ejecución, en la cual se incorporaron recursos por millones, viéndose afectado este monto producto de la subpartida de servicios de desarrollo de sistemas informáticos en la que se incorporaron recursos por 969,4 millones ejecutándose el 3,8% ( 36,4 millones), asimismo, en actividades de capacitación lo presupuestado fue 333,3 millones ejecutándose el 8,0% ( 26,6 millones), de igual manera en la subpartida información se presupuestó un monto de 101,3 millones de los cuales se ejecutó el 13,5% ( 13,7 millones), además en servicios de ingeniería se incorporaron 1.248,0 millones ejecutándose 28,4% ( 354,3 millones) y en servicios en ciencias económicas y sociales se incorporaron recursos por 1.317,2 millones que se ejecutó el 33,7% ( 443,8 millones). Por último, tenemos la partida de bienes duraderos donde se incorporaron ,4 millones, se ve afectada principalmente por varias subpartidas tales como, equipo y programas de cómputo con 738,5 millones ejecutándose el 16,0% ( 118,3 millones), equipo y mobiliario de oficina con un monto presupuestado de 359,6 millones del cual se ejecutó el 19,8% ( 71,2 millones), edificios que lo incorporado al presupuesto correspondió a 3.614,8 millones de lo cual se ejecutó el 30,5% ( 1.101,6 millones), y otras construcciones, adiciones y mejoras con 5.834,1 millones, ejecutándose 33,4% ( 1.951,5 millones). De lo anterior, no existe justificación de manera específica por parte de la entidad de la razón de ser de estas bajas ejecuciones, no obstante, de manera general indicó que las situaciones que provocaron mayor impacto en la ejecución presupuestaria del 2014 obedece a: La necesidad de posponer la definición de la ubicación de la Agencia de Formación. La duración de la etapa de diseño de las primeras cuatro delegaciones que han devengado un plazo mayor a lo previsto, en lo referido a la calidad de diseños, los requerimientos de estudios y análisis de las condiciones de los terrenos. Retrasos en los procesos constructivos de los Centros Cívicos por la Paz ubicados en Aguas Zarcas, San Carlos y Santa Cruz, por problemas en la consistencia de los estudios de suelos, así como la problema de liquidez manifestado por la empresa contratada. Atrasos en el diseño y construcción de la Unidad Productiva ubicada en Nicoya. Para el 2015 la partida que tiene la menor ejecución es bienes duraderos en la cual se incorporaron ,2 millones, las subpartidas con mayor afectación corresponden a

20 Página 16 equipos de comunicación se incorporaron recursos por 1.013,6 millones ejecutándose apenas el 0,1% ( 1,2 millones), asimismo, en equipo y mobiliario de oficina lo presupuestado fue 718,9 millones, se ejecutó el 3,2% ( 23,2 millones), edificios en la que se incorporó ,2 millones se ejecutó el 18,8% ( 2.411,4 millones) y en equipos y programas de cómputo se presupuestó 95,1 millones de los cuales se ejecutó el 27,0% ( 25,7 millones). En segundo orden se ubica materiales y suministros, se presupuestó el monto de 27,6 millones, su afectación se genera a nivel de subpartidas en herramientas e instrumentos se incorporó un monto de 2,9 millones del cual se ejecutó el 15,0% ( 0,4 millones), seguidamente se encuentra productos de papel, cartón e impresos se presupuestó 8,6 millones ejecutándose el 15,8% ( 1,4 millones), y útiles y materiales de oficina y cómputo se presupuestó 4,6 millones de los cuales se ejecutó el 18,4% ( 0,8 millones). Por último, la partida de servicios sigue en el orden de menor ejecución, en la cual se incorporó 7.764,2 millones, la cual se ve afectada principalmente por varias subpartidas tales como, actividades protocolarias y sociales, se presupuestó 95,7 millones que no se ejecutaron en el periodo, impresión, encuadernación y otros se incorporaron recursos por 64,8 millones ejecutándose el 0,3% ( 0,2 millones), servicios de desarrollo de sistemas informáticos tiene un monto presupuestado de 522,5 millones del cual se ejecutó el 3,8% ( 19,7 millones), servicios jurídicos se incorporaron 157,0 millones de los que se ejecutó el 19,6% ( 30,8 millones), servicios en ciencias económicas y sociales que lo incorporado correspondió a 1.779,1 millones de lo cual se ejecutó el 24,1% ( 428,4 millones) y servicios de ingeniería donde se incorporando recursos por 4.807,4 millones ejecutándose el 64,0% ( 3.076,0 millones). Igual que en la liquidación del 2014, la UEP no incorpora justificación de la razón de las bajas ejecuciones presentadas producto de las partidas, a nivel general comenta que la afectación en el 2015 corresponde a lo siguiente: Los problemas enfrentados con la empresa MAVACON responsable de la construcción de tres delegaciones policiales, originó que se realizaran nuevos procesos de contratación que no estaban planificados. Se declaró desierto el concurso licitatorio sobre la construcción del Skate Park y un tanque de suministro de agua en el Centro Cívico por la Paz ubicado en Aguas Zarcas, porque las ofertas excedieron el presupuesto establecido. La obra del Centro Cívico por la Paz de Santa Cruz quedó inconclusa por los problemas con MAVACON. La dificultad experimentada con la Municipalidad y la Junta de Educación del Colegio Técnico de Pococí, para definir el terreno para la construcción del Centro Cívico por la Paz a realizarse en este cantón. Problemas con el incremento de costos de las obras en etapa de diseños de las Unidades Productivas en San Rafael, Pococí y Péreza Zeledón, que afectaron el presupuesto programado, los alcances de las contrataciones entre otros, por lo que tuvieron que replantearse. En el 2016 la partida que tiene la menor ejecución es materiales y suministros, con una incorporación en el presupuesto de 291,8 millones producto de las subpartidas de útiles y materiales de cocina y comedor donde se incorporaron recursos por 166,8 millones que no se ejecutaron en el periodo, herramientas e instrumentos se presupuestó 94,6

21 Página 17 millones ejecutándose apenas el 0,2% ( 0,2 millones), asimismo, en útiles y materiales de oficina y cómputo lo presupuestado fue 14,3 millones, se ejecutó el 13,4% ( 1,9 millones). La siguiente partida en el orden de una menor ejecución corresponde a servicios donde se incorporaron recursos por 5.761,8 millones, la afectación se genera a nivel de subpartidas en otros servicios de gestión y apoyo en la cual se incorporó un monto de 17,6 millones, del cual se ejecutó apenas el 0,3% ( 0,1 millones), impresión, encuadernación y otros que se incorporó 25,2 millones ejecutándose el 9,3% ( 2,3 millones), actividades protocolarias y sociales se presupuestó el monto de 74,2 millones se ejecutó el 14,7% ( 10,9 millones), servicios en ciencias económicas y sociales con una incorporación en el presupuesto de 3.196,7 millones de los cuales se ejecutó el 18,0% ( 576,5 millones), servicios de desarrollo de sistemas informáticos se presupuestó 167,3 millones ejecutándose el 21,3% (35,7 millones), actividades de capacitación se presupuestaron recursos por 78,3 millones se ejecutaron el 24,6% ( 19,2 millones) y servicios de ingeniería que se presupuestó 1.812,7 millones ejecutándose el 52,6% ( 953,1 millones). En la liquidación de este periodo la UEP incorpora de forma general el impacto sufrido nivel de ejecución, lo cual no permite dimensionar la afectación específica de las partidas mencionadas anteriormente, las razones son las siguientes: No se pudo realizar el traslado de fondos para la Unidad de Atención Integral de Pérez Zeledón. Existencia de fondos insuficientes para concluir las tres Delegaciones Policiales de Carrandí, Puntarenas y Parrita, afectando procesos licitatorios entre otros. Problemas de liquidez de una empresa constructora encargada de realizar cinco obras civiles, afectando los avances de las mismas. Carencia de permisos de viabilidad ambiental para iniciar obra de la Unidad Productiva de Pococí. Necesidad de una prórroga de la fecha del último desembolso del Programa por una serie de obras inconclusas, a saber la Unidad de Atención Integral de Pococí, las Delegaciones Policiales de Carrandí, Puntarenas y Parrita y los Centros Cívicos por la Paz de Desamparados y Pococí. De lo remitido en la liquidación a setiembre de 2017 tenemos que la ejecución a esta fecha corresponde a 51,0% ( ,6 millones), donde se mantiene la tendencia de las partidas que representan la menor ejecución como en los periodos anteriores, que son materiales y suministros y servicios, en el informe de ejecución no se mencionan los factores que han afectado la ejecución en este periodo. De lo expuesto a nivel de la ejecución efectuada por la UEP durante el periodo 2014 al 2017 se determina que los recursos ejecutados se invierten en su mayoría en los componentes sustantivo que corresponde a la construcción de las diferentes obras para incrementar la eficacia de la fuerza policial, reducir la incidencia delictiva de los jóvenes en riesgo y reducir la tasa de reincidencia de la población con la la ley penal, cumpliendo con los objetivos institucionales de una forma adecuada, y con la razón de ser para la cual fue creado el Programa.

22 Página 18 Los niveles de ejecución como se indicó son bajos, la entidad a nivel general determina el impacto del mismo, sin embargo, a nivel de afectación de subpartida, no se tiene conocimiento de su razón de ser, lo que impide dimensionar las acciones que podría realizar la UEP, asimismo, se puede identificar que algunas subpartidas presentan comportamientos continuos de baja ejecución en donde la entidad incorpora recursos pero sin mejorar la misma, entre estas podemos mencionar impresión, encuadernación y otros, servicios en ciencias económicas y sociales, servicios de desarrollo de sistemas informáticos, actividades de capacitación, actividades protocolarias y sociales, herramientas e instrumentos, equipo y mobiliario de oficina y equipo y programas de cómputo en su mayoría se incorporan montos con una valoración aceptable, en los que la Unidad podría analizar mejoras de ejecución, para aumentar los niveles que tiene actualmente, para de este modo maximizar sus recursos. Se le solicita a la entidad que valore este análisis para determinar cuales son las razones de la constante baja ejecución, así como de las herramientas que podría implementar, con el fin de asignar adecuadamente los recursos públicos que recibe para la aplicación de la labor social que le corresponde por normativa cumplir. Finalmente, la UEP mediante el oficio AI del 31 de agosto del año en curso, adjunta la certificación de los proyectos de inversión pública que se encuentran inscritos en estado activo en el Banco de Proyectos de Inversión Pública que cumplen con los requerimientos técnicos vigentes que se detallan a continuación: Tabla 4. UEP: Proyectos de Inversión Pública periodo 2018 (En millones) Código Proyecto Monto Fortalecimiento de la capacidad Institucional del Ministerio de Justicia y Paz y del Ministerio de Seguridad Pública 2.235, Acciones a nivel local para apoyar la prevención de la violencia en las comunidades intervenidas (focalizada en niños y jóvenes en riesgo) Acciones para la rehabilitación y reinserción social para personas en conflicto con la ley penal Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2018 de la UEP ,5 940, Empleo y Salarios La Unidad Ejecutora del Programa cuenta con 29 plazas bajo la modalidad de servicios especiales (5 gerenciales y 24 de apoyo); no obstante, lo referente a salarios y empleo le corresponde al Ministerio de Justicia y Paz.

23 Página Vinculación del POI 2018 con el PND El Unidad Ejecutora remitió la nota MJP del 18 de mayo del año en curso, del Ministro Rector que otorga el dictamen de vinculación de la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) del año 2018 con el PND Alberto Cañas Escalante. Con la finalidad de dar cumplimiento a los objetivos establecidos en la Ley No.9025, el Programa para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social, está conformado por tres componentes sustantivos: Componente I: Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del MJP y del MSP por 3.227,8 (37,0%); Componente II: Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en Áreas Críticas, representa el 32,3% ( 2.816,9 millones) y el Componente III: Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal, tiene asignado el 27,2% ( 2.371,9 millones), que representa el 96,4% del total de presupuesto dirigido a las actividades sustantivas del programa. Con relación al Plan Nacional de Desarrollo (PND) Alberto Cañas Escalante, la Unidad Ejecutora, no informa de su respectiva relación; no obstante, se podría vincular al Sector Seguridad Ciudadana y Justicia, cuyo objetivo es el mejoramiento integral del Sistema Penitenciario, creando un ambiente digno en la vida intra-carcelaria de la población privada de libertad. El objetivo sectorial propuesto en el PND corresponde a garantizar la seguridad y el ejercicio de los derechos y libertades de todas las personas en el marco de un ambiente integral ; en el siguiente cuadro se observa el proyecto o programa relacionado a las Unidades Productivas y mecanismos electrónicos, del Componente III: Tabla 5. UEP: PND: Sector Seguridad Ciudadana y Justicia Programa o Proyecto: Objetivo: 1.3. Fortalecimiento del Sistema Penitenciario Fortalecer la Seguridad Registral y Mejoramiento integral del Sistema Penitenciario. Resultado Indicador Línea base Reducción del hacinamiento en pro de los derechos de la población penitenciaria Porcentaje de hacinamiento 46,4% (4491 PPL14) (Porcentaje de hacinamiento al I semestre 2014) Meta del periodo y anual Disminuir a un 20% 2015:36,4% 2016:29,4% 2017:22,4% 2018:20% Estimación presupuestaria en millones de colones 2.627,0 Fuente: STAP con información del Plan Nacional de Desarrollo Alberto Cañas Escalante Riesgos Unidades Productivas no implementadas. Que el Poder Judicial y el Poder Ejecutivo no adopte las figuras legales solicitadas. Que el Poder Legislativo no apruebe el proyecto de los brazales electrónicos. Es preciso señalar que no se logra determinar la vinculación de los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND con el POI 2017, dado que la Unidad Ejecutora no informa al respecto. Con la finalidad de dar cumplimiento a los objetivos del Programa, la Unidad Ejecutora formula para los tres componentes sustantivos, las siguientes metas:

24 Página 20 Tabla 6. UEP: Metas Componentes Sustantivos 2017 Componentes Productos Metas I II Fortalecimiento de la Capacidad Institucional del Ministerio de Justicia y Paz y del Ministerio de Seguridad Pública. Prevención Social focalizada en niños y jóvenes en riesgo en Áreas Críticas Contar con una malla curricular y los planes de estudio para capacitar a la Policía Penitenciaria. Sistema de Información Penitenciaria (SIPE) adaptado a las necesidades de Costa Rica y funcionando. 11 Delegaciones policiales construidas y equipadas. Siete Centros Cívicos construidos y operando con presencia estatal y comunitaria. Centros de Cuido y Desarrollo Infantil Temprano funcionando Monto por Meta dólares , , , , ,00 Monto en dólares Monto en millones colones , , , ,9 III Reinserción Social para personas en conflicto con la Ley Penal Veinticuatro módulos como Centros educativos y laborales para las personas privadas de libertad, con diseños terminados. Contar con los instrumentos necesarios que permitan trabajar con la población pos penitenciaria, con la finalidad de reducir la tasa de reincidencia , , , ,9 Tipo de cambio 582,00 Fuente de Financiamiento: Contrato de Préstamo No.2526/OC-CR. Fuente: STAP con datos del Presupuesto Ordinario 2018 Cabe señalar que la UEP presenta el Plan Anual Operativo 2017, así como el Plan de Ejecución Plurianual, en los cuales se observan metas asociadas a los productos por componente; sin embargo, no se observan indicadores para cada una de ellas; por lo que deben tener presente que las metas expresan el nivel de desempeño a alcanzar y están vinculadas a los indicadores, ya que proveen la base para la planificación operativa y el presupuesto.