Nuevas reglas emitidas por el Senado de la República después de la prórroga en el sector de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo

Transcripción

1 Mayo 2014 Boletín de Investigación de la Comisión de Finanzas y Sistema Financiero Núm. 19 Nuevas reglas emitidas por el Senado de la República después de la prórroga en el sector de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo

2 C.P.C. Jorge Alberto Téllez Guillén Presidente ÍNDICE PÁGINA C.P.C. Ricardo Paullada Nevárez Vicepresidente de Desarrollo y Capacitación Profesional L. C.P. Luis Bernardo Madrigal Hinojosa Director Ejecutivo Comisión de Finanzas y Sistema Financiero Presidente C.P.C. Parménides Lozano Rodríguez Vicepresidente C.P.C. y P.C.CA. Nicolás Germán Ramírez Coordinador de cursos C.P.C. y M.D.F. Juan Manuel González Navarro I. Introducción 3 II. Qué son las SOCAP 4 III. Antecedentes y evolución del marco normativo 5 IV. Situación actual 6 V. Conclusiones 9 VI. Bibliografía 10 Consejero C.P.C. Francisco José Chevez Robelo Integrantes L.A. y M.F. Laura Becerra Rodríguez C.P.C. Joel Mauro Caballero Castañeda L.C.C. Rosa María Escobar Ortíz C.P. y A. David Eloy Guevara Rojas C.P.C. Francisco Ibáñez Mariño C.P.C. y P.C.F. Gustavo Gabriel Llamas Monjardín C.P.C. Froylan Melchor López L.C.C. Oscar Moreno Eufrecio C.P.C. y P.C.CA. Francisco Lerín Mestas Gerencia de Comunicación y Diseño Comisión de Finanzas y Sistema Financiero del Colegio, Año II, Núm. 19, mayo de 2014, Boletín Informativo edición e impresión por el Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. Responsables de la Edición: Lic. Jonathan García Butrón, Lic. Asiria Olivera Calvo, Lic. Aldo Plazola González. Diseño: Dafne Tamara Portillo. Bosque de Tabachines Núm. 44, Fracc. Bosques de las Lomas, Deleg. Miguel Hidalgo El contenido de los artículos firmados es responsabilidad del autor; prohibida la reproducción total o parcial, sin previa autorización. 2

3 I. Introducción Bien dicen que no hay plazo que no se cumpla, el pasado 31 de marzo fue la fecha límite para que las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAP) con activos mayores a 2.5 millones de Unidades de Inversión (UDIS), aproximadamente 12.5 millones de pesos, pudieran solicitar su autorización ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La CNBV indicó que de las 663 SOCAP que operan en el país, 137 entidades tendrán que suspender sus operaciones (abstenerse de captar ahorros) debido a que no cumplen con los requerimientos mínimos establecidos por la Autoridad en particular en el tema de viabilidad financiera. De acuerdo con un documento elaborado por la CNBV, de estas 137 entidades que dejarán de operar, 108 eran sujetas del Fideicomiso que Administrará el Fondo para el Fortalecimiento de Sociedades y Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Apoyo a sus Ahorradores (FIPAGO). Es prudente aclarar que este dato es anterior a la reforma a la Ley FIPAGO, aprobada por la Cámara de Senadores el pasado 10 de Abril de Las restantes 29 no eran sujetas de ser apoyadas por este Fideicomiso, por lo que los ahorradores o socios de estas SOCAP están inmersos en severos riesgos de recuperar a sus activos. Se tiene conocimiento que 360 SOCAP son de nivel básico, es decir, que tienen activos menores a los 2.5 millones de UDIS y no requieren supervisión de las autoridades para continuar con sus operaciones. La postura de la CNBV sobre las SOCAP de nivel Básico ha sido consistente: Las entidades básicas pueden representar un riesgo al sector, dado que estas entidades no son reguladas, ni supervisadas, así mismo su número es significativo. La CNBV reportó que hasta el 2 de abril se tenía un universo de 133 SOCAP autorizadas por esa Autoridad, y por el Comité de Supervisión Auxiliar del Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores (CSA), cuyos socios tienen la cobertura de seguro de depósitos conforme a lo establecido en los artículos 42 y 54 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP). Sin embargo, en los 3

4 próximos días se dará autorización a 33 más, cuando se demuestre que cumplen con todos los requisitos para continuar con sus operaciones. Además de lo comentado, la CNBV informó que estas 133 SOCAP, autorizadas hasta el mes de febrero del 2014, administraban activos por 79,406 millones de pesos, y ofrecen servicios de ahorro y préstamo a más de 4.8 millones de sus socios. II. Qué son las SOCAP La Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo es una empresa social constituida por personas físicas y morales de propiedad conjunta, la cual busca, entre los mismos socios, dar servicios financieros de ahorro y crédito primordialmente. Características de las cooperativas Alternativa sencilla de acceso al ahorro y crédito con condiciones más viables y favorables. Tasas de interés que aparentemente son competitivas con respecto a las de otras instituciones financieras. Algunas brindan educación y formación a la gente (programas culturales de ahorro y crédito). Presencia en zonas rurales del país. Permiten depositar montos pequeños de ahorro y otorgan préstamos más de tamaño menor que la banca tradicional. Objetivos de las cooperativas Las SOCAP tienen por objeto el ahorro y crédito popular; facilitar a sus miembros el acceso al crédito; apoyar el financiamiento de micro, pequeñas y medianas empresas, y, en general, propiciar la solidaridad, la superación económica y social, y el bienestar de sus miembros y de las comunidades en que operan, sobre bases educativas, formativas 4

5 y del esfuerzo individual y colectivo. Se entenderá como ahorro y crédito popular la captación de recursos en los términos de la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP) y la LRASCAP provenientes de los Socios o Clientes de las Entidades, mediante actos causantes de pasivo directo o, en su caso contingente, quedando la Entidad obligada a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los recursos captados, así como la colocación de dichos recursos hecha entre los Socios o Clientes. III. Antecedentes y evolución del marco normativo 1951: Se crean las primeras cajas populares en México. 1991: Con la finalidad de regularizar a las cajas populares, se crea la figura de la Sociedad de Ahorro y Préstamo en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. 1994: Se modifica la Ley General de Sociedades Cooperativas, para prever la figura de Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo (SOCAP) : Se suscitan las primeras quiebras y fraudes importantes en el sector, por lo que se hace inminente la necesidad de regulación y supervisión de estas operaciones. 4 de junio de 2001: Se publica la Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP), con lo que inició el proceso de regularización del sector de ahorro y crédito popular, para aquellas sociedades o asociaciones que captaran recursos exclusivamente de sus socios o asociados. En dicha Ley se estableció un periodo transitorio para que dichas sociedades o asociaciones ajustaran sus operaciones a efecto de poder obtener la autorización de la CNBV, ya sea bajo la figura de Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo (SOCAP) o como Sociedad Financiera Popular (SOFIPO). 13 de agosto del 2009: Se publicó la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP), una legislación exclusiva para las SOCAP, donde se estableció como fecha límite el 31 de marzo del 2014 para que estas entidades soliciten su autorización para seguir operando como tales ante el órgano regulador (CNBV). 5

6 Desde la entrada en vigor de la LACP (año 2001) se ha logrado contar con un marco legal y regulatorio adecuado para las SOCAP. Incluso el Gobierno Federal ha destinado importantes recursos para brindar apoyos (asistencia técnica), para que las SOCAP con viabilidad puedan ajustar sus operaciones, solicitar y obtener su autorización ante la CNBV, para que los ahorros de los socios se encuentren depositados en sociedades viables y supervisadas por la autoridad financiera. IV. Situación actual En México existen más de 600 Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAP) entre autorizadas y no autorizadas. Hemos escuchado que unas aparecen o desaparecen, se fusionan o las absorben, están reguladas o no lo están, se expanden o quiebran sin embargo, a pesar de que el sector de ahorro y crédito tiene 62 años en nuestro país, hasta hace 15 años es que ha crecido y se ha dado a conocer de manera importante. Según datos del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), 44% de los adultos en nuestro país son usuarios del ahorro informal y 34% de crédito informal, siendo las primeras opciones: el ahorro en casa y pedir prestado entre familiares, respectivamente. A pesar de que las cajas de ahorro siguen figurando como una opción secundaria de ahorro y crédito entre los mexicanos, es un sector que por sus características está destinado a crecer en los próximos años. Todas las SOCAP, sin importar su tamaño, serán reguladas por la LRASCAP, así mismo la CNBV contará con las facultades para autorizar, regular, supervisar y sancionar a las SOCAP, con activos superiores a 2.5 millones de UDIS. Cabe destacar, que la regulación que al efecto emita la CNBV, estará definida en función de las actividades, operaciones, productos y monto de activos de cada SOCAP. 6

7 Las SOCAP que mantengan activos por debajo de 2.5 millones de UDIS podrán operar sin autorización de la CNBV, siempre y cuando se registren en los términos establecidos en la LRASCAP. Deberán entregar información de manera semestral al Comité de Supervisión Auxiliar del Fondo de Protección (CSA) incluyendo, entre otros, sus estados financieros. Tratándose de SOCAP con más de 2,000 socios deberán actualizar la información enviada al CSA de manera trimestral. Por último, no serán supervisadas ni contarán con un seguro de depósito, salvo que por convenir a sus intereses soliciten y obtengan su autorización para operar en un nivel distinto al básico. Dicha autorización tendrá por objeto el que se sujeten a la supervisión de la CNBV y que cuenten con un Fondo de Protección. El Fideicomiso del Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores (FOCCOP), informa que hasta el 28 de febrero de 2014, las SOCAP inscritas en el Registro Nacional Único de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (RENSOCAP) tienen el siguiente avance: RESUMEN ESTATUS No. SOCAP ACTIVOS % SOCIOS % Autorizadas % $79,086,781,412 82% 4,810,466 76% En prorroga 96 15% $10,128,155,130 10% 767,635 12% Básico % $1,495,721,582 2% 211,259 3% Clasificadas en D 26 4% $1,576,172,116 2% 198,986 3% En evaluación 29 4% $2,928,179,602 3% 199,070 2% Sin evaluar 30 5% $1,487,277,653 2% 151,010 4% TOTAL % $96,702,287, % 6,338, % 7

8 De la tabla anterior podemos concluir lo siguiente: Se tienen registradas un total de 658 SOCAP. Hasta el 28 de febrero de 2014, la CNBV ha autorizado 132 SOCAP que administran el 82% de los activos totales del sector y representan al 76% de los socios. Se tienen registradas 345 SOCAP de nivel de operación básico, que administran el 2% de los activos totales del sector y representan al 3% de socios. Hasta el 28 de febrero de 2014 existían 96 SOCAP en prórroga, que administran el 10% de los activos totales del sector y representan al 12% de socios. El 10 de Abril de 2014, de forma unánime, en la Cámara de Senadores se aprobaron diversas modificaciones que repercutirán en el sector de las SOCAP, entre las que destacan ampliar el universo de SOCAP autorizadas, con el fin de que todas aquellas con problemas de liquidez puedan acceder al Fideicomiso que Administrará el Fondo para el Fortalecimiento de Sociedades y Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Apoyo a sus Ahorradores (FIPAGO). Las reformas que hicieron los Legisladores tienen cinco objetivos: 1. Favorecer una salida ordenada de SOCAP no autorizadas. 2. Facilitar la atención de un mayor número de ahorradores. 3. Establecer un régimen de mayor regulación y monitoreo para las SOCAP de nivel Básico. 4. Instituir medidas para llevar un control integral de las SOCAP. 5. Tipificar delitos especiales que se dan en este sector. Con estas modificaciones, se amplía el universo de las SOCAP que no pudieron regularizarse para que puedan acceder al FIPAGO en caso de presentar alguna insolvencia; ahora el requisito será que se hayan establecido antes del 13 de agosto del 2009 y no antes del 31 de diciembre del 2002, como en lo indicaba la anterior Ley. 8

9 Además, se fortalecerá el control sobre las SOCAP con nivel de operaciones básico. Cabe aclarar que los socios de las SOCAP deberán acreditar su identidad y ratificar su voluntad de constituir las SOCAP exclusivamente ante notario público. Asimismo, se faculta a la CNBV para que ordene y gire instrucciones de inmovilizar los recursos de las personas que realicen operaciones reservadas a las SOCAP, con el fin de salvaguardar los ahorros de los socios depositantes. Estas medidas entrarán en vigor una vez publicadas en el Diario Oficial de la Federación. V. Conclusiones En efecto, las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo son un sector necesario en la vida diaria de muchos mexicanos, aunque, como parte del sector financiero mexicano, en términos porcentuales no administran grandes volúmenes de activos financieros, términos poblacionales existen más de 6 millones de familias que tienen invertidos sus ahorros y patrimonio, por lo que llegan a lugares donde a la banca comercial no le interesa, es decir, cumplen con una función económica y social importante. Esperemos que se consoliden de una manera más ordenada, después de la depuración en el sector que está ejecutando la CNBV, la cual, a todas luces, resulta necesaria. 9

10 VI. Bibliografía Ley de Ahorro y Crédito Popular (LACP). Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (LRASCAP). Publicaciones del Periódico El Economista Página de Internet de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Página de Internet del Fideicomiso del Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores (FOCCOP). 10