COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO Autorizadas 63 En Prórroga condicionada Régimen Transitorio 76 Nivel Básico 172 En Pre registro 103 Total

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2 COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO Autorizadas 63 En Prórroga condicionada Régimen Transitorio 76 Nivel Básico 172 En Pre registro 103 Total 613

3 198 Sociedades con evaluación concluida: 65 clasificadas en A 72 clasificadas en B 21 clasificadas en C 40 clasificadas en D 35 con evaluaciones no concluidas 34 que no enviaron información 7 que optaron por mantenerse en nivel básico 1 que se fusionó a otra SOCAP

4 Riesgo: Posibilidad de Pérdida Sistema: Conjunto de elementos que se encuentran integrados e interactuando como un todo jerárquicamente organizado y unidos por el logro de un objetivocomún

5 ORGANISMOS DE INTEGRACIÓN SOCAP s CONDUSEF SISTEMA COOPERATIVO DE AHORRO Y PRÉSTAMO FOCOOP CNBV SHCP

6 Se puede interpretar como inestabilidad de todo el sector Cooperativo de Ahorro y Préstamo

7 Condiciones : a)financieras 1.-Capitalización 2.-Liquidez 3.-Rentabilidad b) De Control 1.-Administrativo 2.-Operativo 3.- Gobierno Corporativo

8 Idiosincrasia: a)interna 1.-Estatus 2.-Egoísmo 3.-Pérdida de Valores b)externa 1.-Rumores 2.-Prensa 3.-Canibalismo c) Acciones Voluntarias o Involuntarias, generanefectodominóoencascada

9 Regulación y Criterios de Autoridades: a) Rígida 1.-Indicadores y Metodologías no adecuadas al sector 2.-Estrés operativo y Administrativo. 3.-Elevados costos de operación por cumplimiento b) Laxa 1.-Simulación de Actividades 2.-Posibilidad de Actividades Fraudulentas c) Acomodaticia, que permita arreglos o acuerdos con grupos

10 Retiro masivo de depósitos Insolvencia para cubrir la demanda del retiro de ahorros. Deterioro de la imagen de las cooperativas (local, regional, nacional). Defraudación de los ahorradores. Pérdida de confianza en los integrantes del sector.

11 Monitorear Mitigar Identificar Eliminar Cuantificar Controlar

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13 Propuesta para las cooperativas Publicada en DOF el 4 de junio, 2012 Propuesta adecuada

14 LRASCAP Artículo 44.- El patrimonio del Fondo de Protección se integrará por: I. Las aportaciones que el Gobierno Federal efectúe. II. Las cuotas que las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo con Niveles de Operación I a IV, estarán obligadas a realizar en los términos de esta Ley. III. Los demás bienes, derechos y obligaciones que el propio fondo adquiera por cualquier título legal.

15 Se logró que se canalizaran 200 millones de pesos del PEF vía la vertiente financiera del Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable (PEC) operada por Bansefi. Estos recursos son para apoyar a los seguros de depósito tanto de las SCAP como de las Sociedades Financieras Populares. La contribución del Gobierno Federal al fondo de seguro de depósitos está condicionada las aportaciones de las entidades de ahorro y crédito popular, para asegurar la corresponsabilidad de las partes. Es decir, a medida que las entidades aporten a este fondo para asegurar los depósitos de sus ahorradores, el Gobierno Federal hará una aportación similar(un poco mayor).

16 Como consecuencia de las reformas aprobadas a las leyes que regulan a las cooperativas de ahorro y préstamo, se hace necesario también adecuar su tratamiento fiscal para darle congruencia con su propia naturaleza jurídica y garantizar cabalmente el derecho constitucional establecido en artículo 25 de nuestra Carta Magna para el sector social de la economía. También es necesario emitir un decreto de beneficios fiscales o amnistía, con el fin de solucionar diversas problemáticas de índole fiscal que en este momento aquejan a las Cooperativas de Ahorro y Préstamo y garantizar la certeza jurídica en esta materia, poniendo fin también a este largo debate. Propuesta de marco fiscal para CAPS

17 El pasadomes de mayo el SAT emitió un comunicadoal interior de sus áreas para informar que las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo están exentas de IETU. Con esto deberá de resolverse el problema de que aparezcan en falta en el formato 32D. El 31 de Mayo, la SHCP emitió en el Diario Oficial de la Federación una resolución por la que se expiden reglas de carácter general para la prestación de los servicios de recaudación y concentración del entero del Impuesto a los Depósitos en Efectivo IDE por parte de las instituciones del sistema financiero. Con esto las claves que se necesiten para enterar el impuesto se obtienen directamente del SAT. Sobre la presentación de declaraciones informativas mensuales relacionadas con el IDE, se presentó al SAT una solicitud para que las SCAP queden exentas de presentar las declaraciones informativas mensuales. Se está en espera una resolución para la exención retroactiva.

18 IVA: el 30 de marzose publicó en el Diario Oficial un Decreto Misceláneo en el cual se establece que las SCAP recibirán el mismo trato que los bancos en cuanto a pago/cobro de IVA por intereses. El beneficio aplica a todas las SCAP que operen bajo la LRASCAP y elimina las condiciones que antes estaban contenidas en reglas, como son: Que solo les aplicaba a los intereses de créditos con plazos menores a 2 años, Que los créditos tuvieran tasas de interés de mercado.

19 Apoyos financieros para acompañar a las SCAP en sus procesos de regularización Bansefi ha puesto a disposición de las SCAP distintos apoyos financieros para cubrir parte de los costos en los que éstas tienen que incurrir para cubrir lo que marca la LRASCAP. En particular hay recursos para cubrir: Hasta el 80% de los costos de la evaluación, clasificación y la elaboración del plan de trabajo. Para cubrir el costo de la revisión de las SCAP de nivel básico.

20 Apoyos financieros para acompañar a las SCAP en sus procesos de regularización Hay también apoyos para asistencia técnica de las SCAP que están en proceso de autorización (hasta por 140 mil pesos),y; Apoyos en numerario a las SCAP que sean autorizadas por la CNBV (costos relacionados con notarios, auditorías contables, avalúos, etc. en que tengan que incurrir las cajas para finalizar su proceso de autorización, hasta por 70 mil pesos. Se invita a todas las SCAP a que soliciten a Bansefi esos recursos que están disponibles y que pretenden precisamente hacerles menos oneroso este proceso marcado por la LRASCAP.

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23 Inversión prudente de la liquidez y activos fijos. Prudencia y congruenciaen el ejercicio del gasto. Crecimiento del capital institucional. Fortalecer la Gobernabilidad de las SOCAP Control sobre el proceso de crédito Reforzar los procesos de revelación y transparencia en su información

24 Control sobre el proceso de crédito Fortalecimiento de mecanismos preventivos, correctivos y de cobertura de riesgos FOCOOP Homologación en los procesos de supervisión auxiliar

25 14 de junio de 2012