Guia Docente 2018/2019

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1 Guia Docente 2018/2019 Profesor Facultad Fiscalidad de la Empresa Business Taxation Grado en Relaciones Laborales y Recursos Humanos Modalidad enseñanza semipresencial Universidad Católica San Antonio de Murcia - Tlf: (+34) info@ucam.edu -

2 Índice Fiscalidad de la Empresa...3 Breve descripción de la asignatura...3 Requisitos Previos...3 Objetivos de la asignatura...3 Competencias y resultados de aprendizaje...4 Metodología...7 Temario...7 Sistema de evaluación...8 Bibliografía y fuentes de referencia...9 Web relacionadas...9 Recomendaciones para el estudio...9 Materiales didácticos...9 Tutorías... 10

3 Materia: Derecho Financiero y Tributario Carácter: Obligatoria. Nº de créditos: 4,5 ECTS. Unidad Temporal: 4 er curso 2 o Semestre. Profesor de la asignatura: Dr. D. Francisco de Asís García Sarabia. fdagarcia@ucam.edu Horario de atención a los alumnos/as: concertar cita previa. Profesor coordinador: Francisco de Asís García Sarabia Breve descripción de la asignatura En esta asignatura se abordan los conocimientos del sistema tributario español en el contexto de las relaciones laborales, mediante el estudio de su implicación en la contratación de personal. Brief Description This course addresses the knowledge of the Spanish tax system in the context of labor relations, by studying their involvement in hiring staff. Requisitos Previos Ninguno específico Objetivos de la asignatura 1. Conocer el sistema tributario español. 2. Conocer los impuestos y su clasificación. 3. Conocer el régimen fiscal de la empresa y sus implicaciones en la contratación laboral. 4. Manejar las tablas de retenciones del IRPF. 5. Conocer el tratamiento del impuesto de sociedades. 6. Conocer los incentivos fiscales de empleo. 3

4 Competencias y resultados de aprendizaje Competencias básicas y generales (CB1) Que los estudiantes hayan demostrado poseer y comprender conocimientos en un área de estudio que parte de la base de la educación secundaria general, y se suele encontrar a un nivel que, si bien se apoya en libros de texto avanzados, incluye también algunos aspectos que implican conocimientos procedentes de la vanguardia de su campo de estudio. (CB2) Que los estudiantes sepan aplicar sus conocimientos a su trabajo o vocación de una forma profesional y posean las competencias que suelen demostrarse por medio de la elaboración y defensa de argumentos y la resolución de problemas dentro de un área de estudio. (CB3) Que los estudiantes tengan la capacidad de reunir e interpretar datos relevantes (normalmente dentro de su área de estudio) para emitir juicios que incluyan una reflexión sobre temas relevantes de índole social, científica o ética. (CB4) Que los estudiantes puedan transmitir información, ideas, problemas y soluciones a un público tanto especializado como no especializado. (CB5) Que los estudiantes hayan desarrollado aquellas habilidades de aprendizaje necesarias para emprender estudios posteriores con un alto grado de autonomía. Competencias transversales (T1) Capacidad de análisis y síntesis (T3) Capacidad de gestión de la información para tomar decisiones y resolver problemas (T5) Razonamiento crítico (T6) Aprendizaje autónomo (T7) Adaptación a nuevas situaciones (UCAM5) Ser capaz de utilizar como usuario las herramientas básicas en TIC. Competencias específicas 4

5 (E10) Que los alumnos adquieran conocimientos para identificar los principios jurídicos y las principales instituciones jurídicas de distintos ámbitos relacionados con el Derecho del Trabajo (Civil, Administrativo, Mercantil, Fiscal, Procesal, Penal Constitucional o Internacional). (E14) Que los alumnos adquieran los conocimientos para gestionar, elaborar y seleccionar información, estadísticas y documentación relacionadas con el ámbito sociolaboral. (E25) Que los alumnos adquieran los conocimientos para identificar el hecho jurídico, la contratación privada y las figuras del empresario y el trabajador como sujetos del mercado sometidos a un régimen jurídico especial y específico. (E26) Que los alumnos adquieran los conocimientos para aplicar distintas técnicas de evaluación y auditoría sociolaboral. Resultados de aprendizaje (RA1) El alumno ha de ser capaz de manejar, interpretar y aplicar las fuentes legales tributarias para aplicarlas a las relaciones de trabajo. (RA2) El alumno ha de ser capaz de diseñar, manejar e interpretar documentación propia de las relaciones tributarias que derivan de la relación laboral. (RA3) El alumno ha de ser capaz de adaptarse a un derecho dinámico y muy cambiante como es el tributario. (RA4) El alumno ha de ser capaz de diagnosticar, según las leyes de la economía, la situación de la empresa en su planificación fiscal. 5

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7 Metodología Metodología Horas Horas de trabajo presencial Horas de trabajo no presencial Lección magistral 22 Exposición de supuestos prácticos 2,7 Evaluación 2, horas (30 %) Tutorización 6,75 Estudio personal 31.5 Preparación de seminarios Realización de trabajos Búsquedas bibliográficas y participación en mecanismos de tutorización 15,75 11,8 19, horas (70 %) TOTAL Temario Tema 1. El sistema tributario español: principales conceptos Tema 2. Los impuestos y su clasificación Tema 3. Sistema tributario en el contexto de las relaciones laborales Tema 4. Régimen fiscal de la empresa e implicaciones en la contratación de trabajadores Tema 5. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Tema 6. Impuesto de sociedades 7

8 Tema 7: Incentivos fiscales a la empleabilidad y políticas públicas de fomento del empleo Relación con otras materias Ninguna específica Sistema de evaluación Convocatoria de Febrero/Junio/Septiembre: - Parte teórica: [60% del total de la nota] - Parte práctica: [40% del total de la nota] El alumno superará la asignatura cuando la media ponderada sea igual o superior a 5 puntos y se hayan superado todas las partes que componen el sistema de evaluación cuya ponderación global sea igual o superior al 20%. Si el alumno tiene menos de un 5 en alguna de las partes cuya ponderación sea igual o superior al 20%, la asignatura estará suspensa y deberá recuperar esa/s parte/s en la siguiente convocatoria dentro del mismo curso académico. La/s parte/s superada/s en convocatorias oficiales (Febrero/Junio) se guardarán para las sucesivas convocatorias que se celebren en el mismo curso académico. En caso de que no se supere la asignatura en la Convocatoria de Septiembre, no contarán las partes aprobadas para sucesivos cursos académicos. El sistema de calificaciones (RD 1.125/2003. de 5 de septiembre) será el siguiente: 0-4,9 Suspenso (SS) 5,0-6,9 Aprobado (AP) 7,0-8,9 Notable (NT) 9,0-10 Sobresaliente (SB) La mención de matrícula de honor podrá ser otorgada a alumnos que hayan obtenido una calificación igual o superior a 9,0. Su número no podrá exceder del 5% de los alumnos matriculados 8

9 en una materia en el correspondiente curso académico, salvo que el número de alumnos matriculados sea inferior a 20, en cuyo caso se podrá conceder una sola matrícula de honor. Bibliografía y fuentes de referencia 1) PÉREZ ROYO, FERNANDO, Derecho Financiero y Tributario. Parte General, Ed. CIVITAS, 27ª edición, año ) PÉREZ ROYO, FERNANDO, Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial, Ed. THOMSON REUTERS, 11ª edición, año ) DE LA PEÑA VELASCO, GASPAR; FALCÓN Y TELLA, RAMÓN; MARTÍNEZ LAGO, MIGUEL ÁNGEL (Coordinadores), Sistema Fiscal Español (Impuestos Estatales, Autonómicos y Locales), ED. IUSTEL, 2ª edición, año Web relacionadas Recomendaciones para el estudio Es fundamental para el correcto seguimiento de la asignatura la asistencia a clase, el estudio personal diario y la resolución de los casos prácticos propuestos. Así como, solucionar cualquier duda que surja durante el estudio de la misma. Materiales didácticos Será necesario el trabajo personal con PC que tenga instalados programas de ofimática (procesador de texto, hoja de cálculo, presentaciones, etc.). Se recomienda, también, a los alumnos la utilización de dispositivos de almacenamiento (por ejemplo, lápiz de memoria, CD o DVD) para agilizar el intercambio de información de presentaciones en Power Point, ejercicios, casos prácticos, etc., durante las clases presenciales. Se precisa también de conexión a internet. Calculadora. 9

10 Tutorías Breve descripción Las tutorías tienen el fin de consolidar los conocimientos, habilidades y destrezas impartidos en las clases de la asignatura, a la vez que ayudarán en la resolución de cuestiones y dudas planteadas por los alumnos. Las horas dedicadas a tutorías se dedicarán también a la realización, seguimiento y valoración de trabajos que faciliten la comprensión de la metodología y sistemas de evaluación de la misma. La Universidad, además, dispone de un Cuerpo Especial de Tutores que realiza tutoría personal con los estudiantes matriculados en el grado. El tutor/a personal acompaña a los estudiantes durante toda la etapa universitaria. 10