EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 ÍNDICE. Página SÍNTESIS GERENCIAL.. 02 I. INTRODUCCION 04

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1 Página 1 de 68 EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 ÍNDICE Página SÍNTESIS GERENCIAL.. 02 I. INTRODUCCION Origen del Examen Naturaleza y Objetivos del Examen Alcance del Examen Antecedentes y Base Legal de la Entidad Comunicación de Hallazgos Memorando de Control Otros Aspectos de Importancia INGRESOS Ingresos Corrientes Ingresos No Corrientes GASTOS Gastos Corrientes Personal y Obligaciones Sociales Obligaciones Previsionales Bienes y Servicios Otros Gastos Corrientes Gastos de Capital Inversiones Otros Gastos de Capital.. 24 II. OBSERVACIONES. 27 III. CONCLUSIONES IV. RECOMENDACIONES V. ANEXOS 1. Relación de Funcionarios y Servidores Dictamen de los Auditores Memorando de Control Interno

2 Página 2 de 68 SINTESIS GERENCIAL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO ORIGEN DEL EXAMEN Mediante R.C CG, del , emitido por la Contraloría General de la República, mediante el cual autoriza al Órgano de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, efectuar acciones de control; y, en mérito a la R.C CG que aprueba la Directiva CG/B340 Disposiciones para la Auditoria a la Información Financiera y al Examen Especial a la Información Presupuestaria Preparada para la Cuenta General de la República por las Entidades del Sector Público, se realiza el Examen Especial a la Información Presupuestaria del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad Año Fiscal NATURALEZA Y OBJETIVOS El objetivo de la presente acción de control, es opinar sobre la razonabilidad de la información presupuestaria elaborada para la Cuenta General de la República; así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Presupuesto Institucional. 3. ALCANCE DEL EXAMEN El Examen Especial a la Información Presupuestaria, se efectúo siguiendo los lineamientos establecidos en las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), el Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), que contemplará los siguientes aspectos; evaluación del Marco Legal de Presupuesto, evaluación del cumplimiento de la normatividad vigentes. El procedimiento será con la revisión selectiva de documentos, análisis de operaciones, registros y documentación que obra en la entidad y que se encuentran referidas a los hechos materia de la auditoria practicada, durante el período comprendido entre el al ; también se hace la revisión de operaciones anteriores y posteriores al período antes citado, de acuerdo a las circunstancias presentadas. Finalizada las acciones de control y en cumplimiento de lo dispuesto, el Examen Especial a la Información Presupuestaria, los Informes Corto y Largo emergente de la auditoria, se remitirá a la Contraloría General de la República en el plazo establecido expresado en el Memorando de Programación. Es importante notar que el Órgano de Control Interno del Proyecto Especial Chavimochic ha generado el Informe Examen Especial a la Información Presupuestal 2005; el cual se adjunta al presente. 4. OBSERVACIONES Se ha determinado las siguientes observaciones: 1. Pago indebido por concepto de pensión nivelable de cesantía con los incentivos especiales a través del CAFAE, al pensionista Carlos Celestino Ponce cortijo por S/.48,

3 Página 3 de El saldo de la cuenta contable cargas diferidas anticipos concedidos a contratistas y encargos generales convenios otorgados a municipios y otros organismos mostradas en el balance general al incluye saldos no rendidos por S/.9 327, Indebido uso de recursos para gastos en bienes y servicios que no se ajustan a la normativa vigente que ha generado como consecuencia un perjuicio económico de S/.21,

4 Página 4 de 68 EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 I. INTRODUCCION 1. ORIGEN DEL EXAMEN La Contraloría General de la República, aprueba el Plan de Anual de Control al Órgano de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, mediante R.C CG, del , efectuar la Acción de Control Programada Examen Especial a la Información Presupuestaria Periodo 2005 y, en mérito a la R.C CG que aprueba la Directiva Disposiciones para la Auditoria a la Información Financiera y al Examen Especial a la Información Presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República por las Entidades del Sector Público. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN La presente acción de control corresponde a un Examen Especial, que tiene por objetivo opinar sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República; así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Presupuesto Institucional. 3. ALCANCE DEL EXAMEN El Examen Especial a la Información Presupuestaria, se efectúo siguiendo los lineamientos establecidos en las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) y el Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), que contemplará los siguientes aspectos; evaluación del Marco Legal de Presupuesto, evaluación del cumplimiento de la normatividad vigentes. El procedimiento será con la revisión selectiva de documentos, análisis de operaciones, registros y documentación que obra en la entidad y que se encuentran referidas a los hechos materia de la auditoria practicada, durante el período comprendido entre el al ; también se hace la revisión de operaciones anteriores y posteriores al período antes citado, de acuerdo a las circunstancias presentadas. Para nuestro examen especial se tuvo en cuenta la aplicación de procedimientos de auditoria, a una muestra representativa de los rubros confortantes de los estados presupuestarios de las Unidades Ejecutoras, integrados a nivel Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, emitiéndose el correspondiente dictamen que incluye nuestra opinión sobre el marco y ejecución presupuestaria, correspondiente al año fiscal ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD Antecedentes La Ley 27867, del , Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, define la organización democrática, descentralizada y desconcentrada del Gobierno Regional conforme a la Constitución y a la Ley de Bases de la Descentralización; emanan de la voluntad popular, tienen personería jurídica de derecho público, con autonomía política, económica y administrativa en asuntos de su competencia, constituyendo, para su administración económica y financiera, un Pliego Presupuestal. Por otra parte, la Ley 27902, del , Ley que Modifica la Ley Orgánica de Gobiernos

5 Página 5 de 68 Regionales 27867, para regular la participación de los Alcaldes Provinciales y la Sociedad Civil en los Gobiernos Regionales y fortalecer el proceso de Descentralización y Regionalización. Mediante Ordenanza Regional CR/RLL, se aprueba la Estructura Orgánica y el Reglamento de Organización y Funciones y Cuadro de Asignación de Personal de la Sede y Micro Regiones del Gobierno Regional La Libertad, en donde se aprueba la Actualización de la Estructura Orgánica del Gobierno Regional La Libertad, en la parte pertinente de los Órganos de Asesoría Jurídica, Gerencia Regional de Desarrollo Económico, Gerencia Regional de Desarrollo Social, Gerencia Regional de Infraestructura y en lo que corresponde a la incorporación de Órganos Desconcentrados y Consultivos de Coordinación y Concertación respectivamente. El Gobierno Regional La Libertad comprende a 29 Unidades Ejecutoras que son: Sede Central, Dirección Regional de Agricultura, Dirección Regional de Transporte, Dirección Regional de Educación, UGEL Chepén, UGEL Pacasmayo, UGEL Ascope, UGEL Gran Chimú, UGEL Otuzco, UGEL Santiago de Chuco, UGEL Sánchez Carrión, UGEL Pataz, UGEL Bolívar, UGEL Julcán, Colegio Militar Ramón Castilla, Dirección Regional de Salud, Instituto Regional Oftalmológico, UTES Norte Ascope Hospital Regional, UTES Trujillo - Sur Oeste Hospital Belén, UTES Chepén, UTES Pacasmayo, UTES Sánchez Carrión, UTES Santiago de Chuco, UTES Otuzco, UTES Trujillo - Este, Micro Región Jequetepeque, Micro Región Otuzco, Micro Región Sánchez Carrión, Proyecto Especial Chavimochic. El Gobierno Regional La Libertad, tiene por finalidad fomentar el desarrollo regional integral, sostenible, promoviendo la inversión pública y privada y el empleo, garantizar el ejercicio pleno de los derechos y la igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas nacionales, regionales y locales de desarrollo. El Gobierno Regional La Libertad, tiene como misión organizar y conducir la gestión pública regional, de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas en el marco de las políticas nacionales y sectoriales para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la región. Base Legal - Ley Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. - Ley Ley del Presupuesto Público para el año fiscal Resolución Directoral EF/76.01 del aprueba la Directiva Directiva para la Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto de los Gobiernos Regionales para el año fiscal Resolución Directoral EF/76.01, publicada el , aprueba la Directiva EF/76.05 Directiva para la evaluación de los presupuestos institucionales de los pliegos del Gobierno Nacional y Gobierno Regional correspondiente al primer semestre del año fiscal Resolución Directoral EF publicado el que aprueba la Directiva Directiva para el Registro de la Información de Inicio para Implementación del Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público. - Resolución Directoral EF/76.01 del que aprueba la Directiva EF/76.01, Directiva para la Aprobación de los Presupuestos de Apertura de los Pliegos del Gobierno Regional y Gobierno Local para el Año Fiscal Resolución Directoral EF/76.01 del , que aprueba a Directiva EF/76.01 Directiva de Ejecución del Proceso Presupuestario del Gobierno Nacional para el año fiscal Resolución Directoral EF/76.01 publicado el , aprueba la Directiva EF Directiva para la Ejecución del Presupuesto de los Gobiernos Regionales para el año Fiscal Resolución Directoral EF/76.01 que aprueba los clasificadores y Maestro del Clasificador de Ingreso y Financiamiento para el Año Fiscal 2005, publicado el

6 Página 6 de 68 - Resolución Directoral EF/76.01 publicado el , aprueba la Directiva EF/76.01 Directiva para el Cierre y Conciliación del Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal Resolución Directoral EF/79.01 del , que aprueba la Directiva EF/76.01, Directiva para la Evaluación de los Presupuesto Institucionales de las entidades del Gobierno Nacional y del Gobierno Regional correspondiente al Ejercicio Presupuestario R. C CG, Normas de Auditoria Gubernamental. - R. C CG que aprueba las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público, modificado con R.C CG. 5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS En cumplimiento a la Norma de Auditoría Gubernamental NAGU 3.60 Comunicación de Hallazgos, aprobada por R.C CG de , y su modificatoria R.C CG del , la Comisión de Auditoría hizo de conocimiento del Titular del Gobierno Regional, el inicio del proceso mediante Oficio GRLL/ORCI. Los hallazgos fueron formalmente comunicados a los funcionarios y servidores. Las aclaraciones recepcionadas han sido evaluadas y consideradas, para la emisión del presente Informe. 6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO Adjunto al Oficio GRLL/ORCI, del , se remitió al Titular del Gobierno Regional La Libertad, el Memorando de Control Interno conteniendo ciertos aspectos relacionados con el control interno que se considera pertinente revelar; asimismo, es objeto de dichos documentos, fortalecer el control interno, con el fin que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúe correcta y eficientemente; asimismo, que las recomendaciones expresadas sean oportunas y efectivas y sirvan de aplicación en el Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad y sus Unidades Ejecutoras. Es necesario indicar que la evaluación del control interno no revela necesariamente todas las debilidades que podrían existir, en virtud al carácter selectivo de las pruebas de registros y de la información examinada, aspecto que rige en el desarrollo de la auditoria. 7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA Durante el desarrollo de la Auditoria, se han evidenciado situaciones que tienen implicancia con los objetivos de la presente acción de control, considerados como hechos de importancia que son revelados a continuación: a) El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carácter excepcional. Retraso en entrega de información que generó la demora de término de la presente Auditoría a los Estados Presupuestales. b) El logro de reconocimiento de hechos significativos alcanzados durante el examen. Se hace necesario comentar, que el cierre y conciliación del presupuesto del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, se realizó el ; suscribieron el acta sin observaciones, firmando los funcionarios representantes de las Instituciones: Gobierno Regional La Libertad, Dirección Nacional de Contabilidad Pública, y Dirección Nacional del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. La Evaluación Anual del Presupuesto Institucional del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad Año Fiscal 2005, se procesó en el sistema informático, en mérito a la Directiva EF/76.01, y para lograr el cálculo del indicador de desempeño se registró los objetivos institucionales priorizados correctamente; el ingreso de la información en las matrices A Evaluación de Proyecto v/s Objetivos y B. Evaluación objetivos v/s Misión; donde todas las columnas deben sumar a la Unidad; y la

7 Página 7 de 68 verificación que el promedio de los porcentajes de cumplimiento de las metas para cada actividad/proyecto sean correctos; se logró el indicador de desempeño de 0.90 señalado como Bueno. El resultado del examen especial a la información presupuestaria del Gobierno Regional La Libertad Ejercicio Presupuestario 2005, revela un comportamiento que es comentado y expresado en los cuadros siguientes: El Presupuesto Anual de Gastos que se aprobó; el inicial (PIA) fue de quinientos cincuenta y dos millones doscientos catorce mil cuatrocientos tres y 00/100 nuevos soles (S/ ,403.00), el modificado (PIM) es de seiscientos cuarenta y siete millones cuatrocientos once mil setecientos noventa y dos y 00/100 nuevos soles (S/ ,792.00), con una variación del % incrementándose en noventa y cinco millones ciento noventa y siete mil trescientos ochenta y nueve con 00/100 nuevos soles (S/ ,389.00). La Ejecución Presupuestal Anual de gastos es de seiscientos cinco millones cuarenta y ocho mil doscientos diez y nueve con 67/100 nuevos soles (S/ ,218.67), con un 93.46% de ejecución frente al presupuesto autorizado del año (PIM). La Recaudación de Ingresos es de seiscientos cuarenta y cinco millones trescientos treinta y nueve mil trescientos ochenta y seis con 46/100 nuevos soles (S/ ,386.46), con un 99.68% de ejecución, frente al presupuesto anual aprobado. c) La adopción de correctivos por la propia administración, durante la ejecución de la acción de control que hayan permitido superar hechos observables. Ninguno d) Informar de aquellos asuntos importantes que requieran de un trabajo adicional, siempre que no se encuentren directamente comprendido en los objetivos de la acción de control. Ninguno e) Eventos posteriores a la ejecución del trabajo de campo que hayan sido de conocimiento de la comisión auditora y que afecten o modifiquen el funcionamiento de la entidad o de las áreas examinadas. Ninguno. Cabe mencionar que con oficio GR-LL/ORCI del se remite, el Dictamen y el Examen Especial a la Información Presupuestal, a la Contraloría General de la República Sede Regional Trujillo.

8 Página 8 de 68 RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD - EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2005 SECTOR PLIEGO : 99. GOBIERNOS REGIONALES : 451 GOBIERNO REGIONAL DE LA LIBERTAD DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS CONCEPTOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCION DE MODIFICADO REAL APERTURA FINAL INGRESOS: , , CORRIENTES , , NO CORRIENTES , , ,68 TOTAL INGRESOS , , ,46 GASTOS: , , ,67. CORRIENTES Remuneraciones y B. Sociales , , Bienes y Servicios , , Otros Gastos Corrientes 1, , , TOTAL GASTOS CORRIENTES , , ,13. GASTOS DE CAPITAL Inversiones , , Otros Gastos de Capital , , ,79 TOTAL GASTOS DE CAPITAL , , Fuente: Programación Presupuesto Ingresos y de Gastos2005 Elaborado: Comisión ORCI CONCEPTOS VARIACION PRESUPUESTO % EJECUTADO PIA PIM % INGRESOS: CORRIENTES NO CORRIENTES TOTAL INGRESOS GASTOS: CORRIENTES Remuneraciones y B. Sociales Bienes y Servicios Otros Gastos Corrientes TOTAL GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL Inversiones Otros Gastos de Capital TOTAL GASTOS DE CAPITAL Fuente: Programación Presupuesto Ingresos y de Gastos 2005 Elaborado: Comisión ORCI

9 Página 9 de INGRESOS Durante el ejercicio presupuestario, los ingresos, por cada fuente de financiamiento, muestra el siguiente comportamiento: DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCION DE MODIFICADO DE APERTURA FINAL INGRESOS 00 Recursos Ordinarios 2 431, , Canon y Sobrecanon 5 615, , , Recursos Directamente Recauda , , , Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno , , Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 25, , Donaciones y Transferencias , , Fondo de Compensación Regional , , , Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales Transferencias del Tesoro Público , , , TOTAL INGRESOS , , , Fuente: Programación Presupuesto Ingresos y Ejecución Presupuesto Ingresos y Gastos 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 16 Recursos Ordinarios para los Gobiernos Regionales, el presupuesto final se incremento en un 6.31% frente al PIA; y las transferencias efectuadas del Tesoro Público se ejecutó en un 99.95% frente al PIM. Observando la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, el PIA se incrementó en un 54.65%, y la captación de ingresos frente al PIM es del 98.53% Ingresos Corrientes El comportamiento presupuestal de las partidas específicas de los Ingresos Corrientes, que son recursos que se obtienen de modo regular, con mayor movimiento durante el año fiscal, se muestra a continuación:

10 Página 10 de RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1.4 Venta de Bienes CAPTACION UNIDAD EJECUTORA PIM AL SALDO 001 Sede La Libertad 244, , , Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Sánchez Carrión Proyecto Especial Chavimochic 3,400, ,580, ,180, Agricultura La Libertad 53, , , Transportes La Libertad 202, , , Educación La Libertad 285, , , Educación Chepen 20, , , Educación Pacasmayo 20, , , Educación Ascope 15, , , Educación Gran Chimú 25, , , Educación Otuzco 30, , , Educación Santiago de Chuco 18, , , Educación Sánchez Carrión 25, , , Educación Pataz 16, , , Educación Bolívar 4, , , Colegio Militar Ramón Castilla Educación Julcan 7, , Salud LA Libertad 4,383, ,190, ,192, Instituto Regional de Oftalmología 603, , , Salud Norte Ascope 2,400, ,282, , Salud Trujillo Sur Oeste 1,500, ,431, , Salud Chepen 360, , , Salud Pacasmayo 300, , , Salud Sánchez Carrión 198, , , Salud Santiago de Chuco 205, , , Salud Otuzco 150, , , Salud Trujillo Este 160, , TOTAL 14,624, ,478, ,146, Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI Cabe resaltar que la Unidad Ejecutora 005 Proyecto Especial Chavimochic, el comportamiento presupuestal del ingreso se ha logrado al %; asimismo, ha obteniendo mayor captación frente a las demás unidades ejecutoras. El Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, ha ejecutado el PIM en un 85.33%.

11 Página 11 de Servicios UNIDAD EJECUTORA 001 Sede La Libertad 112, , , Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Sánchez Carrión Proyecto Especial Chavimochic 5,460, ,675, ,215, Agricultura La Libertad 6, , , Transportes La Libertad 17, , , Educación La Libertad 545, , , Educación Chepen , , Educación Pacasmayo 27, , , Educación Ascope 26, , Educación Gran Chimú Educación Otuzco , , Educación Santiago de Chuco 7, , , Educación Sánchez Carrión 15, , , Educación Pataz 10, , Educación Bolívar 1, , Colegio Militar Ramón Castilla 1,030, , , Educación Julcan 8, , Salud LA Libertad 3,135, ,520, ,614, Instituto Regional de Oftalmología 1,057, ,012, , Salud Norte Ascope 5,062, ,360, , Salud Trujillo Sur Oeste 4,303, ,312, , Salud Chepen 627, , , Salud Pacasmayo 444, , , Salud Sánchez Carrión 285, , , Salud Santiago de Chuco 390, , , Salud Otuzco 325, , , Salud Trujillo Este 2,070, ,337, , TOTAL 24,965, ,294, , Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI PIM CAPTACION AL SALDO La partida del Ingreso Prestación de servicios, la recaudación ha sido de Veinte y Cuatro Millones Doscientos Noventa y Cuatro Mil Ciento Noventa y Tres con Seis/100 nuevos soles (S/ ,193.06), habiendo utilizado el PIM en un 97.31%. Las Unidades Ejecutoras 005 Proyecto Especial Chavimochic, 300 Educación La Libertad y 400 Salud La Libertad, instituciones que han logrado mayor captación por este concepto.

12 Página 12 de Tasas UNIDAD EJECUTORA PIM CAPTACION AL SALDO 001 Sede La Libertad 935, , , Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Santiago de Chuco Proyecto Especial Chavimochic 3,300, ,641, ,341, Agricultura La Libertad 72, , , Transportes La Libertad 1,414, ,220, , Educación La Libertad Educación Chepen Educación Pacasmayo Educación Ascope Educación Gran Chimú Educación Otuzco Educación Santiago de Chuco Educación Sánchez Carrión Educación Pataz Educación Bolívar Colegio Militar Ramón Castilla Educación Julcan Salud LA Libertad 139, , , Instituto Regional de Oftalmologí 58, , Salud Norte Ascope 138, , , Salud Trujillo Sur Oeste 179, , , Salud Chepen 12, , , Salud Pacasmayo 55, , , Salud Sánchez Carrión 16, , , Salud Santiago de Chuco 55, , , Salud Otuzco 25, , , Salud Trujillo Este 170, , , TOTAL 6,570, ,616, ,046, Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI En esta partida del ingreso Tasas, generadora de una prestación efectiva de un servicio individualizado; se ha logrado captar Siete Millones Seiscientos Dieciséis Mil Seiscientos Cincuenta con Tres/100 Nuevos Soles (S/.7 616,650.03), ha logrando utilizar el PIM en un %. La Unidad Ejecutora que obtuvo la mayor captación es a 005 Proyecto Especial Chavimochic, con un monto de Cuatro Millones Seiscientos Cuarenta y Un Mil Seiscientos Veintidós y Cincuenta y Tres/100 Nuevos soles (S/.4 641,622.53), utilizando su PIM en un %. 01 CANON Y SOBRECANON Las Rentas de la Propiedad, la obtiene la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad, contando con un PIM superior al PIA en un 19.98%, siendo el PIM el 99.50% de la recaudación. Rentas de la Propiedad: PIA S/.5 615,626 PIM S/.6 737, ejecución S/.6 696,361.74

13 Página 13 de Ingresos No Corrientes Se puede resaltar la existencia de saldos de balance del ejercicio anterior, con el siguiente comportamiento: 4.2 Saldo de Balance UNIDAD EJECUTORA PIM CAPTACION Sede La Libertad 313, , Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Sánchez Carrión Proyecto Especial Chavimochic 13,858, ,330, , Agricultura La Libertad 52, , Transportes La Libertad 65, , Educación La Libertad 48, , Educación Chepen 8, , Educación Pacasmayo 5, , Educación Ascope 5, , Educación Gran Chimú 9, , Educación Otuzco 7, , Educación Santiago de Chuco 29, , Educación Sánchez Carrión Educación Pataz 7, , Educación Bolívar 1, , Colegio Militar Ramón Castilla Educación Julcan 1, , Salud LA Libertad 4,695, ,686, , Instituto Regional de Oftalmología 14, , Salud Norte Ascope 803, , Salud Trujillo Sur Oeste 872, , Salud Chepen 371, , Salud Pacasmayo 108, , Salud Sánchez Carrión 115, , Salud Santiago de Chuco 13, , Salud Otuzco 69, , Salud Trujillo Este 143, , TOTAL 21,622, ,083, , Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI AL SALDO En esta fuente de financiamiento, la Unidad Ejecutora 005 Proyecto Especial Chavimochic, contó con un Saldo de Balance superior a las demás Unidades Ejecutoras. Al Igual que la Unidad Ejecutora 400 Salud La Libertad.

14 Página 14 de 68 FTE FTO 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIA UNIDAD EJECUTORA 001 Sede La Libertad 1,892, ,892, Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Sánchez Carrión Proyecto Especial Chavimochic Agricultura La Libertad 1,274, ,274, Transportes La Libertad Educación La Libertad 4, , Educación Chepen Educación Pacasmayo 3, , Educación Ascope Educación Gran Chimú 2, , Educación Otuzco Educación Santiago de Chuco 9, , Educación Sánchez Carrión 5, , Educación Pataz 1, , Educación Bolívar Colegio Militar Ramón Castilla Educación Julcan 1, , Salud LA Libertad 1,113, ,434, ,321, Instituto Regional de Oftalmología 1,400, , , Salud Norte Ascope 1,088, ,061, , Salud Trujillo Sur Oeste 1,081, ,029, , Salud Chepen 798, , , Salud Pacasmayo 1,085, , , Salud Sánchez Carrión 1,689, ,700, , Salud Santiago de Chuco 752, , , Salud Otuzco 1,539, ,617, , Salud Trujillo Este 7,747, ,670, ,076, TOTAL 21,493, ,721, , Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI PIM CAPTACION AL SALDO En la Fuente de Financiamiento 15 FONDO DE COMPENSACIÓN REGIONAL, con cargo a la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad, fue transferida la suma de Nueve Millones Seiscientos Ochenta y Tres Mil Ciento Cuarenta y Uno con Sesenta y Siete/100 Nuevos Soles (S/.9 683,141.67), autorizándose un PIM por dicha transferencia. FTE.FTO 15 FONDO DE COMPENSACION REGIONAL UNIDAD EJECUTORA PIM CAPTACION AL SALDO 001 Sede La Libertad 8,774, ,683, , Micro Región Jequetepeque 2,200, ,000, , Micro Región Otuzco 3,059, ,372, , Micro Región Santiago de Chuco 2,180, ,180, Proyecto Especial Chavimochic 15,459, ,468, , TOTAL 31,673, ,704, , Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras Mencionadas Elaborado por : Comisión ORCI

15 Página 15 de GASTOS La ejecución de gastos, por fuente de financiamiento, del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, al observar el cuadro, el comentario es el siguiente: DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCION FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE MODIFICADO DE APERTURA FINAL GASTOS 00 Recursos Ordinarios ,431, ,430, Canon y Sobrecanon 5,615, ,212, ,744, Recursos Directamente Recaudados 45,543, ,433, ,496, Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno ,500, ,147, Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo , , Donaciones y Transferencias ,493, ,542, Fondo de Compensación Regional 30,112, ,673, ,271, Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales Transferencias del Tesoro Público 470,943, ,642, ,391, TOTAL GASTOS 552,214, ,411, ,048, Fuente: Programación de Presupuesto de Ingresos Elaborado: Comisión ORCI La ejecución porcentual del PIM por fuentes de financiamiento, muestra el siguiente resultado: 00 Recursos Ordinarios 100%, 01 Canon y Sobrecanon 82.13%; 09 Recursos Directamente Recaudados 66.01%; 11 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno 25.18%; 12 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 93.30%, 13 Donaciones y Transferencias 72.31% 15 Fondo de Compensación Regional 95.57%; 16 Recursos Ordinarios para los Gobiernos Regionales 99.95% DE LOS RESULTADOS DE LA EJECUCION OBTENIDOS EJECUCION EJECUCION % FUENTE DE FINANCIAMIENTO INGRESOS GASTOS EJECUTADO Recursos Ordinarios 2,430, ,430, Canon y Sobrecanon 8,171, ,744, Recursos Directamente Recaudados 69,395, ,496, Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno 12,500, ,147, Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 23, , Donaciones y Transferencias 20,721, ,542, Fondo de Compensación Regional 31,704, ,271, Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales Transferencias del Tesoro Público 500,391, ,391, TOTAL RECURSOS PUBLICOS 645,339, ,048, Fuente: Estado Ejecución Presupuesto Ingresos y Gastos Elaborado: Comisión ORCI La ejecución del Ingreso mostrado en el cuadro en términos porcentuales, se puede observar que la fuente de financiamiento 00 Recursos Ordinarios se logro el 100%, 01 Canon y Sobrecanon se logró efectuar el 83% del total del ingreso.

16 Página 16 de 68 CATEGORIA DEL GASTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL EJECUCION % GRUPO GENERICO DEL GASTO MODIFICADO TOTAL EJECUTADO (PIM) DEL PIM 5. GASTOS CORRIENTES 559,179, ,110, PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 346,214, ,540, OBLIGACIONES PREVISIONALES 145,946, ,887, BIENES Y SERVICIOS 58,963,833 44,445, OTROS GASTOS CORRIENTES 8,054,345 7,236, GASTOS DE CAPITAL 88,232,539 61,937, INVERSIONES 80,453,354 57,508, INVERSIONES FINANCIERAS OTROS GASTOS DE CAPITAL 7,479,238 4,145, INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA 299, , TOTAL 647,411, ,048, Fuente: Estado de Fuentes y Uso de Fondos 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la categoría del gasto, 5. Gastos Corrientes la ejecución del PIM fue del 97.13% y en la 6. Gastos de Capital la ejecución del PIM fue el 70.20% Gastos Corrientes En los gastos corrientes se aprobó un PIM de S/ ,253.00, con una ejecución de gastos de S/ , nuevos soles. 1) Personal y Obligaciones Sociales Para los gastos de Personal y Obligaciones Sociales, se aprobó un PIM de S/.3 480,900.00, con una ejecución de gastos anual de S/.2 840,749.90, con un porcentaje del PIM ejecutado del 81.61% 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 100 Agricultura La Libertad 6, , Transportes La Libertad 24, , Salud LA Libertad 3,233, ,798, , Salud Chepen 22, , , Salud Pacasmayo 20, , , Salud Otuzco 174, , TOTAL 3,480, ,840, , Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras mencionadas Elaborado: Comisión ORCI En esta fuente de financiamiento, la Unidad Ejecutora 400 Salud La Libertad tuvo el mayor movimiento financiero con el 86.55%.

17 Página 17 de DONACIONES Y TRANSFERENCIAS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 401 Instituto Regional de Oftalmología 95, , , Salud Pacasmayo 72, , , Salud Otuzco 1,401, ,401, Salud Trujillo Este 1,511, ,421, , TOTAL 3,080, ,909, , Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras en mención Elaborado: Comisión ORCI En Donaciones y Transferencias, solo cuatro Unidades Ejecutoras tuvieron movimiento y son Unidad Ejecutora 401 Instituto Regional de Oftalmología; la Unidad Ejecutora 405 Salud Pacasmayo, 408 Salud Otuzco y 409 Salud Trujillo Este, mostró un menor movimiento presupuestario frente a las demás; se ejecutó el PIM en un 94.44%. En la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales, las Unidades Ejecutoras que cuentan con saldos sobresalientes son la 001 Sede La Libertad S/.745,419.98; 300 Educación La Libertad con S/.397, y 305 Educación Otuzco con S/.106, nuevos soles.

18 Página 18 de RECURSOS ORDINARIOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 745, , Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Sánchez Carrión Proyecto Especial Chavimochic Agricultura La Libertad 4, , Transportes La Libertad 3, , Educación La Libertad 397, , Educación Chepen 12, , Educación Pacasmayo 15, , Educación Ascope 34, , Educación Gran Chimú 30, , Educación Otuzco 106, , Educación Santiago de Chuco 9, , Educación Sánchez Carrión 47, , Educación Pataz 3, , Educación Bolívar 1, , Colegio Militar Ramón Castilla Educación Julcan 2, , Salud LA Libertad 1, Instituto Regional de Oftalmología Salud Norte Ascope 2, , Salud Trujillo Sur Oeste 14, , Salud Chepen 1, Salud Pacasmayo 2, , Salud Sánchez Carrión 1, Salud Santiago de Chuco Salud Otuzco 14, , Salud Trujillo Este 36, , TOTAL 1,492, ,486, , Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI

19 Página 19 de 68 2) Obligaciones Previsionales El consolidado de las Obligaciones Previsionales, tiene un PIM de S/ ,132 nuevos soles, ejecución total del gasto S/ , nuevos soles, con un 99.96% frente al PIM. 16 RECURSOS ORDINARIOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 2,110, ,107, , Agricultura La Libertad 4,955, ,955, Transportes La Libertad 1,658, ,657, Educación La Libertad 118,328, ,328, Salud LA Libertad 3,387, ,367, , Salud Norte Ascope 5,039, ,007, , Salud Trujillo Sur Oeste 7,459, ,459, Salud Chepen 1,362, ,362, Salud Pacasmayo 570, , Salud Sánchez Carrión 274, , Salud Santiago de Chuco 15, , Salud Otuzco 84, , Salud Trujillo Este 697, , TOTAL 145,946, ,887, , Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras en mención. Elaborado: Comisión ORCI El saldo mayor obtuvo la Unidad Ejecutora 402 Salud Norte Ascope, ejecutó el 99.36% del PIM.

20 Página 20 de 68 3) Bienes y Servicios A nivel de consolidado los recursos públicos en este concepto, el PIM es de S/ ,833 nuevos soles, la ejecución total es de S/ , nuevos soles, el porcentaje ejecutado del PIM es de 75.38% 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 1,127, , , Micro Región Jequetepeque Micro Región Otuzco Micro Región Santiago de Chuco Proyecto Especial Chavimochic Agricultura La Libertad 1,333, ,262, , Transportes La Libertad 772, , , Educación La Libertad 276, , , Educación Chepen 20, , , Educación Pacasmayo 51, , , Educación Ascope 20, , Educación Gran Chimú 22, , , Educación Otuzco 29, , Educación Santiago de Chuco 39, , , Educación Sánchez Carrión 27, , Educación Pataz 15, , , Educación Bolívar 5, , Colegio Militar Ramón Castilla 1,030, , , Educación Julcan 20, , , Salud LA Libertad 8,660, ,425, ,234, Instituto Regional de Oftalmología 1,240, ,223, , Salud Norte Ascope 6,953, ,278, , Salud Trujillo Sur Oeste 4,590, ,392, , Salud Chepen 1,093, , , Salud Pacasmayo 697, , , Salud Sánchez Carrión 509, , , Salud Santiago de Chuco 573, , , Salud Otuzco 302, , , Salud Trujillo Este 1,513, , , TOTAL 30,929, ,170, ,758, Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, la ejecución del PIM es del 66.01%. Las Unidades Ejecutoras con mayor movimiento presupuestario durante el año fiscal; son: 402 Salud Norte Ascope y 403 Salud Trujillo Sur Oeste.

21 Página 21 de DONACIONES Y TRANSFERENCIAS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 306 Educación Santiago de Chuco Educación Sánchez Carrión Salud LA Libertad 943, , , Instituto Regional de Oftalmología 536, , , Salud Norte Ascope 1,043, , , Salud Trujillo Sur Oeste 1,039, , , Salud Chepen 751, , , Salud Pacasmayo 872, , , Salud Sánchez Carrión 1,527, , , Salud Santiago de Chuco 689, , , Salud Otuzco 133, , , Salud Trujillo Este 4,712, ,905, ,807, TOTAL 12,249, ,581, ,668, Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras mencionadas Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 13 Donaciones y Transferencias, los bienes y servicios ha tenido un comportamiento en cuanto a la ejecución del PIM en un 70.05%, las Unidades Ejecutoras con mayor monto en cuento a la ejecución del gasto es 409 Salud Trujillo Este.

22 Página 22 de RECURSOS ORDINARIOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 3,519, ,484, , Micro Región Jequetepeque 35, , Micro Región Otuzco 50, , , Micro Región Santiago de Chuco 66, , Proyecto Especial Chavimochic Agricultura La Libertad 121, , , Transportes La Libertad 108, , , Educación La Libertad 1,950, ,949, , Educación Chepen 398, , , Educación Pacasmayo 390, , Educación Ascope 455, , , Educación Gran Chimú 312, , Educación Otuzco 374, , , Educación Santiago de Chuco 349, , Educación Sánchez Carrión 433, , , Educación Pataz 426, , , Educación Bolívar 335, , , Colegio Militar Ramón Castilla 1,046, ,045, Educación Julcan 302, , Salud LA Libertad 947, , , Instituto Regional de Oftalmología 99, , Salud Norte Ascope 1,015, ,010, , Salud Trujillo Sur Oeste 984, , , Salud Chepen 340, , , Salud Pacasmayo 279, , , Salud Sánchez Carrión 234, , , Salud Santiago de Chuco 170, , Salud Otuzco 202, , , Salud Trujillo Este 832, , , TOTAL 15,784, ,693, , Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI La ejecución del PIM en la fuente de financiamiento 16 Recursos Ordinarios de los Gobiernos es de 99.42%, obteniendo el mayor movimiento las unidades ejecutoras; 001 Sede La Libertad y 300 Educación La Libertad. Las Unidades Ejecutoras que le dieron mayor movimiento; son: 001 Sede La Libertad y 300 Educación La Libertad. 4) Otros Gastos Corrientes Se aprobó un PIM de S/.8 054,345 nuevos soles, con una ejecución del gasto de S/.7 236, nuevos soles, con un 89.84% frente al PIM.

23 Página 23 de RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 100 Agricultura La Libertad 6, , Transportes La Libertad 24, , Salud LA Libertad 3,233, ,798, , Salud Chepen 22, , , Salud Pacasmayo 20, , , Salud Otuzco 174, , TOTAL 3,480, ,840, , Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras mencionadas Elaborado por: Comisión ORCI La Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales, el PIM se ejecutó en un 99.56% Gastos de Capital Este rubro tiene bastante importancia, se clasifican en esta categoría los destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado. El PIM es de S/ ,592 nuevos soles, la ejecución del gasto es de S/ , nuevos soles, se ejecuto el 70.11% del presupuesto aprobado. 1) Inversiones El PIM aprobado del año es de S/ ,354, la ejecución total es de S/ , nuevos soles, se ejecutó el 71.48% del presupuesto anual. 01 CANON Y SOBRE CANON UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 6,114, ,662, ,451, TOTAL 6,114, ,662, ,451, Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 01 Canon y Sobrecanon, la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad ejecutó el 76.26% del PIM. 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 114, , , Proyecto Especial Chavimochic 26,858, ,444, ,413, TOTAL 26,972, ,497, ,475, Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, ejecutaron el presupuesto solo dos unidades ejecutoras, en un 61.16% del PIM.

24 Página 24 de DONACIONES Y TRANSFERENCIAS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 1,892, ,649, , Agricultura La Libertad 1,274, ,256, , TOTAL 3,167, ,906, , Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la 13 Donaciones y Transferencias, las Unidades Ejecutoras mostrados en el cuadro ejecutaron el 91.76% del PIM. 15 FONDO DE COMPENSACION REGIONAL UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 9,661, ,306, , Micro Región Jequetepeque 2,000, ,881, , Micro Región Otuzco 2,372, ,487, , Micro Región Santiago de Chuco 2,180, ,171, , Proyecto Especial Chavimochic 15,459, ,424, , TOTAL 31,673, ,271, ,402, Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI La Unidad Ejecutora 004 Micro Región Sánchez Carrión, ejecuta la fuente de financiamiento 15 Fondo de compensación Regional, logró ejecutar en el año el 95.57% de su presupuesto aprobado. 11 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 12,500, ,147, ,352, TOTAL 12,500, ,147, ,352, Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 11 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno, la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad logra ejecutar un 25.13% de su PIM. 12 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERIOR UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 005 Proyecto Especial Chavimochic 25, , , TOTAL 25, , Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre , Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 12 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Exterior, la Unidad Ejecutora 005 Proyecto Especia Chavimochic logra ejecutar un 93.30% de su PIM. 2) Otros Gastos de Capital El PIM aprobado para el año fiscal es de S/.7 479,238 nuevos soles, la ejecución total es de S/.4 145, nuevos soles, en términos porcentuales logra ejecutar un 55.43% del PIM.

25 Página 25 de CANON Y SOBRE CANON UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 1,798, ,798, TOTAL 1,798, ,798, Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento Canon y Sobrecanon, la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad logra ejecutar el 100% de su PIM. 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 116, , , Agricultura La Libertad 12, , , Transportes La Libertad 90, , , Educación La Libertad 95, , , Educación Chepen 48, , , Educación Pacasmayo 8, , , Educación Ascope 27, , , Educación Gran Chimú 12, , , Educación Otuzco 17, , , Educación Santiago de Chuco 15, , , Educación Sánchez Carrión 13, , Educación Pataz 18, , Educación Bolívar Colegio Militar Ramón Castilla Educación Julcan Salud LA Libertad 180, , , Instituto Regional de Oftalmología 428, , , Salud Norte Ascope 266, , , Salud Trujillo Sur Oeste 488, , , Salud Chepen 35, , , Salud Pacasmayo 50, , , Salud Sánchez Carrión 10, , Salud Santiago de Chuco 30, , Salud Otuzco 51, , , Salud Trujillo Este 320, , , TOTAL 2,334, , ,513, Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, se ejecutó el PIM en un 35.19%; la Unidad Ejecutora con mayor movimiento presupuestal es la 402 Salud Norte Ascope, con un 81.36% de ejecución frente al PIM.