GESTIONA TU EMPRESA EFICAZMENTE II

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1 GESTIONA TU EMPRESA EFICAZMENTE II

2 Objetivos MODULO I. GESTIÓN LABORAL. SEGURIDAD SOCIAL, CONTRATOS DE TRABAJO Y CÁLCULO DE NÓMINAS. Conocer la Normativa que rige las relaciones laborales, y manejarla para su consulta en las actividades de gestión de contratos, cálculo de nóminas y gestión de la seguridad social. Localizar y acceder a la información sobre el Convenio aplicable a su empresa para poder aplicarla en la gestión laboral de la empresa. Aprender cuáles son los diferentes elementos de un contrato de trabajo, y las particularidades de cada uno de ellos para cumplir con los requisitos que en ellos se establecen. Conocer los pasos a seguir para la comunicación de los contratos laborales a través de la aplicación elaborada al efecto denominada Contrat@. Realizar las modificaciones oportunas del contrato de trabajo conforme lo requieran las circunstancias de la empresa aplicando la normativa laboral. Conocer la estructura del salario y sus diferentes componentes para el cálculo de la nómina, las deducciones y las retenciones para el Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Practicar el cálculo de diferentes nóminas. Aprender cuales son los aspectos relativos al pago de salarios que se han de cumplir en la gestión laboral rutinaria. Aprender los requisitos a cumplir a la hora de inscribir la empresa en la Seguridad Social, la afiliación, altas y bajas de los empleados. Conocer los diferentes sistemas de liquidación de cotizaciones: autoliquidación mediante el sistema Red Internet y Red Directo, así como el sistema de liquidación Directa a través de la aplicación Cret@. Entender cuáles son los actos u omisiones que pueden generar infracciones en materia laboral y las sanciones aplicables. Obtener una visión en general de los procedimientos telemáticos en la gestión laboral. MODULO II.INICIACIÓN A LA CONTABILIDAD Introducirse en el mundo de la contabilidad de una empresa. Conocer los conceptos básicos del nuevo plan general contable. Conocer y utilizar las cuentas clave y saber aplicarlas en cada situación. Contabilizar y liquidar el IVA. Incidir en las operaciones contables relacionadas con el tráfico mercantil y comercial. MODULO III. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) Obtener una visión global del impuesto que permita al alumno aplicar sus conocimientos a diferentes sectores de actividad. Adquisición de los conceptos básicos del impuesto: entregas de bienes, prestación de servicios, operaciones sujetas, exentas, adquisiciones intracomunitarias, importaciones, modelos de autoliquidación etc. Conocer las diferentes deducciones y el sistema de devoluciones a aplicar en la liquidación del impuesto. Aprender el funcionamiento de los diferentes regímenes especiales, destacando los de uso común. Conocer las últimas modificaciones legislativas como la Ley 28/2014 que modifica la Ley de IVA, la

3 Orden HAP/2222/2014 de módulos, EL Real Decreto 1073/2014 y el Real Decreto 410/2014 que modifican el Reglamento de IVA. MODULO IV. GESTIÓN DE IMPUESTOS EN PYMES Y AUTÓNOMOS Ofrecer una visión global del sistema tributario español. Conocer las diferentes declaraciones censales para el inicio de la actividad. Gestionar los impuestos que afectan a la actividad económica de pymes y autónomos. Aprender el funcionamiento del IVA a nivel nacional e internacional y cómo se liquida. Conocer los principales impuestos locales. Realizar su propia declaración del IRPF o tener suficientes conocimientos para interpretarla. MODULO V. IMPUESTO DE SOCIEDADES Actualizar los conocimientos del alumno presentando las últimas reformas y novedades aplicadas al Impuesto de Sociedades. Explicar la naturaleza del impuesto y sus características generales esenciales. Conocer las diferencias entre fiscalidad y contabilidad, y cómo adaptar los datos contables para el cálculo de la base Imponible del Impuesto sobre Sociedades. Comprender las obligaciones fiscales en materia de retenciones y pagos a cuenta. Conocer las diferentes deducciones y bonificaciones a aplicar en la liquidación del impuesto. Acceder a la información necesaria para presentar y liquidar el impuesto. MODULO VI. MICROSOFT PROJECT 2013 Conocer la utilidad del programa, la forma de iniciarlo y cuáles son los elementos más destacados de su interfaz, los cuales serán necesarios para el desempeño de la gestión de un proyecto. Conocer el procedimiento necesario para guardar proyectos, asignarle métodos de protección y aperturas comprendiendo la importancia que poseen para el ingreso y edición de información. Aprender a personalizar el entorno del programa, así como también definir los parámetros de los calendarios que se tomarán como referencia para el cálculo de finalización de las tareas. Saber realizar tareas definiendo la fecha de inicio y fin, así como también la duración. Conoceremos el procedimiento para vincular tareas y los tipos de vínculos que podemos aplicar. Conocer los tipos de vínculos que podemos aplicar entre tareas o fases, las opciones para la navegación y visualización de elementos del proyecto, así como también conocer las tareas de tipo hito. Conocer el funcionamiento de la escala de tiempo, abarcando el procedimiento para su personalización. Además, se enseñará a asignar fechas límite, restricciones a las tareas e identificación de las tareas críticas. Conocer el procedimiento para ingresar y asignar recursos para el cumplimiento de las tareas comprendiendo la problemática de la sobreasignación. Aprender a personalizar la apariencia de la grilla de datos y las barras del área gráfica. Además abordaremos la posibilidad que ofrece el programa para crear notas, acceder a tareas y a las diferentes vistas. Aprender la creación de informes y su personalización, así como también conocer el procedimiento para realizar impresiones, exportar e importar datos a Excel.

4 Contenido MODULO I. GESTIÓN LABORAL. SEGURIDAD SOCIAL, CONTRATOS DE TRABAJO Y CÁLCULO DE NÓMINAS. NORMATIVA LABORAL BÁSICA Normas laborales constitucionales 2. El Estatuto de los Trabajadores 3. Convenios Colectivos 3. Ámbito: territorial, funcional, personal y temporal 3.2. Vigencia 3.3. Negociación del convenio 3.4. Contenido 2. EL CONTRATO DE TRABAJO 2. Requisitos 2.2. Partes del contrato: Trabajador. Empresario 2.3. Forma del contrato 2.4. Validez 2.5. Duración 2.6. Modalidades de contratos 2.7. Obtención de los modelos de contratos en las páginas oficiales de la administración 2.8. Cumplimentación de modelos de contratos con medios informáticos 2.9. Comunicación de las modalidades de contratación laboral 2.10.La jornada de trabajo 3. MODIFICACIÓN, SUSPENSIÓN, EXTINCIÓN DEL CONTRATO 3. Modificación del contrato 3.2. Suspensión contractual del contrato 3.3. Extinción del contrato

5 3.4. El despido objetivo 3.5. El finiquito 4. RETRIBUCIÓN SALARIAL Y ACTUACIÓN ANTE LA SEGURIDAD SOCIAL 4. Estructura salarial 4. Salario base 4.2. Complementos salariales 4.3. Pagas extraordinarias 4.4. Otros 4.2. Estructura del recibo de salario 4.2. Encabezamiento Periodo de Liquidación Devengos Deducciones Determinación de las bases de cotización a la seguridad social y conceptos de recaudación conjunta y de la base sujeta a retención del IRPF y de la aportación de la empresa Conceptos que forman la Base de cotización por contingencias comunes y profesionales Fórmula de cálculo de la Base de cotización por contingencias comunes Fórmula para el cálculo de la Base de cotización por contingencias profesionales Tipos aplicados a la base reguladora de la incapacidad Aportación de la Empresa Retención del IRPF 4.3. El salario mínimo interprofesional 4.4. Pago del salario: tiempo, lugar y forma 4.5. Garantías salariales 5. ACTUACIÓN ANTE LA SEGURIDAD SOCIAL 5. Regímenes de la Seguridad Social (art.10 RDL 1/1994) 5.2. Inscripción de la empresa en la Seguridad Social

6 5.2. Formalización Cuenta de cotización Libro de Visitas 5.3. Afiliación. Altas. Bajas 5.3. Formalización Lugar Plazo Efectos 5.4. Obligación de cotizar a la Seguridad Social 5.5. Periodo de formalización, liquidación y pago 5.6. Responsabilidad del empresario ante la Seguridad Social 5.7. Sistema electrónico de comunicación de datos. Autorización. Funcionamiento. Cotización 5.7. Sistema Red Sistema de Liquidación Directa: Sistema Cret@ 6. INFRACCIONES Y SANCIONES 6. Infracciones 6.2. Sanciones 7. PROCEDIMIENTOS TELEMÁTICOS 7. Cálculo de la retribución y cotización utilizando medios informáticos 7.2. Actualización de tablas, baremos y referencias de datos de los trabajadores 7.3. Creación de ficheros para remisión electrónica a la Seguridad Social y a entidades financieras 7.4. Certific@2 envío de comunicaciones (Certificados de empresa), al Servicio Público de Empleo Estatal 8. SUPUESTO PRÁCTICO Nómina con salario mensual. 9. SUPUESTO PRÁCTICO 2. Nómina con salario diario. 10. SUPUESTO PRÁCTICO 3. Nómina de julio y extra conjunta. Nómina de julio y nomina de paga extraordinaria de julio.

7 1 SUPUESTO PRÁCTICO 4. Nómina con baja por enfermedad común. 12. SUPUESTO PRÁCTICO 5. Supuesto de extinción del contrato por llegada del término: finiquito-vacaciones devengadas y no disfrutadas. MODULO 2. INICIACIÓN A LA CONTABILIDAD LA EMPRESA Y LA CONTABILIDAD Concepto de empresa 2. Tipos de empresa 3. Concepto, importancia y objetivos de la contabilidad 4. Clasificación de la contabilidad 2. EL PATRIMONIO DE LA EMPRESA 2. Concepto de patrimonio de empresa 2.2. Estructura económica y estructura financiera 2.3. Masa y elemento patrimonial 2.4. Esquema representativo de las masas patrimoniales 3. PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA CONTABILIDAD 3. La cuenta 3.2. Los hechos contables y sus clases 3.3. Métodos contables. El método de partida doble 3.4. Teoría del cargo y del abono 3.5. Método especulativo y administrativo 4. EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD 4. Concepto y características del Plan General Contable. Marco Conceptual de la Contabilidad 4.2. Criterios de Valoración 4.3. Estructura del PGC: principios contables 4.4. Estructura del PGC: normas de registro y valoración

8 4.5. Estructura del PGC: cuentas anuales 4.6. Estructura del PGC: cuadro de cuentas 4.7. Estructura del PGC: definiciones y relaciones contables 4.8. Los libros contables 4.9. El ciclo contable 5. ASPECTOS CONTABLES DE LAS EXISTENCIAS 5. Valoración de las existencias 5.2. Método contable para llevar las cuentas de existencias 5.3. Compras, ventas, gastos y descuentos 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO EN OPERACIONES DE CIRCULANTE 6. Funcionamiento y finalidad del IVA 6.2. Contabilización y liquidación del IVA 6.3. Gastos y descuentos con IVA Realización conjunta de operaciones gravadas y exentas. Régimen de prorrata El IVA en las operaciones exteriores 7. OPERACIONES DEL TRÁFICO MERCANTIL 7. Clientes, deudores, proveedores y acreedores 7.2. Los anticipos en la compra-venta 7.3. Facturas pendientes de recibir o formalizar 7.4. Problemática contable de los envases y embalajes 7.5. Contabilización de las insolvencias de tráfico 7.6. Otras cuentas de gastos e ingresos 8. LOS EFECTOS COMERCIALES 8. Conceptos básicos

9 8.2. Los efectos a pagar 8.3. Los efectos a cobrar 8.4. El endoso de efectos MODULO III. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) Introducción Impuesto sobre el Valor Añadido, Concepto y funcionamiento Ejemplo práctico 2. Esquema general 3. Ámbito de aplicación. Territorio en el que se aplica el Impuesto 4. Tributación en territorio común y territorio foral (País Vasco y Navarra) 4. Ejemplo práctico 2. Operaciones interiores: Hecho Imponible y Exenciones 2. Hecho Imponible en Operaciones interiores 2. Concepto de entrega de bienes y de prestación de servicios 2.2. Concepto de empresario o profesional 2.3. Concepto de actividad empresarial o profesional 2.4. Operaciones realizadas en el territorio. Lugar de realización 2.5. Operaciones no sujetas 2.2. Exenciones 2.2. Exenciones en Operaciones interiores Exenciones en Operaciones exteriores y asimiladas 3. Operaciones intracomunitarias e importaciones: Hecho Imponible y Exenciones 3. Hecho Imponible en Adquisiciones intracomunitarias 3. Conceptos generales relacionados con las operaciones intracomunitarias. Requisitos 3.2. Concepto de adquisición intracomunitaria

10 3.3. Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias y lugar de realización de las adquisiciones intracomunitarias 3.4. Operaciones no sujetas 3.2. Exenciones en Operaciones intracomunitarias 3.3. Hecho Imponible en las Importaciones de bienes 3.3. Concepto de importación de bienes Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes 3.4. Exenciones en Importaciones de bienes 4. Devengo del Impuesto 4. Introducción. Reglas fundamentales 4.2. Devengo en operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios 4.2. Entregas de bienes Prestaciones de servicios Ejecuciones de obras Transmisiones de bienes entre comitente y comisionista cuando el comisionista actúe en nombre propio Autoconsumos Arrendamientos Leasing 4.3. Devengo en las adquisiciones intracomunitarias 4.4. Devengo en las importaciones 5. Base Imponible, sujeto pasivo y tipo impositivo 5. Base Imponible 5. Base Imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios 5.2. Base Imponible en las adquisiciones intracomunitarias 5.3. Base Imponible en las importaciones 5.2. Sujeto Pasivo 5.2. Sujeto Pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

11 Sujeto Pasivo en las adquisiciones intracomunitarias Sujeto Pasivo en las importaciones 5.3. Tipo impositivo general y tipos reducidos 6. Deducciones y devoluciones 6. Deducciones, Reglas de prorrata y Regularización de deducciones 6. Requisitos para la deducción 6.2. Cuándo se puede deducir. Requisitos temporales 6.3. Cómo se efectúa la deducción 6.4. Regla de prorrata 6.5. Regularización de deducciones por bienes de inversión 6.2. Devoluciones 7. Regímenes especiales 7. Introducción 7. Clasificación 7.2. Opciones y renuncias expresas a los regímenes especiales 7.3. Determinación del volumen de operaciones 7.2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca 7.3. Régimen especial de las agencias de viajes 7.4. Régimen especial del recargo de equivalencia 7.5. La fiscalidad de las PYMEs. El régimen simplificado 7.5. Ámbito de aplicación del régimen simplificado Funcionamiento Ejemplo de cálculo de liquidación anual de IVA 7.6. Régimen especial del criterio de caja 8. Gestión del Impuesto y obligaciones formales de los sujetos pasivos

12 8. Liquidación del Impuesto 8.2. Modelos de presentación 8.2. Modelos de presentación periódica Modelos de presentación no periódica 8.3. Plazos de presentación 8.4. Las declaraciones informativas del IVA 8.5. Obligaciones formales en materia de facturación 8.6. Obligaciones en materia de libros-registro en el IVA MODULO IV. GESTIÓN DE IMPUESTOS EN PYMES Y AUTÓNOMOS CONCEPTOS TRIBUTARIOS Conceptos Básicos 2. La Declaración Tributaria 3. Los Pagos a cuenta 4. Los Ingresos a cuenta 5. Los Pagos fraccionados 6. Las Declaraciones Informativas 7. El Comercio minorista 2. INICIO DE LA ACTIVIDAD DECLARACIÓN CENSAL MODELO 036 Y 37. INICIO, MODIFICACIÓN O BAJA EN LA ACTIVIDAD ECONÓMICA Y PROFESIONAL 2. Tipos de Sociedades y fiscalidad. Introducción 2.2. Inicio de la actividad económica o profesional 2.3. Otros usos del modelo 036: NIF 2.4. Modificación y baja de la Actividad económica o profesional 2.5. El modelo 036 y 037 y el Impuesto sobre actividades económicas 2.6. Registros dependientes del Censo de empresarios, profesionales y retenedores Plazo de presentación 2.8. Forma y lugar de presentación 3. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

13 3. Rendimientos de las actividades profesionales y de las actividades económicas 3.2. Estimación directa normal 3.3. Estimación directa simplificada 3.4. Estimación objetiva 3.5. Renuncias e incompatibilidades 3.6. IRPF y regímenes especiales de IVA 4. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 4. Régimen general 4.2. Régimen simplificado 4.3. Régimen especial de recargo de equivalencia 4.4. Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca 4.5. Régimen especial del criterio de caja 5. PRESENTACIÓN TELEMÁTICA DE IMPUESTOS 5. Impuestos de obligatoria presentación telemática 5.2. Dirección electrónica habilitada 6. IMPUESTOS LOCALES 6. Los impuestos locales: normativa 6.2. Recursos tributarios de las entidades locales 6.3. Competencias en los impuestos locales 6.4. Impuesto de Actividades Económicas - I.A.E Impuesto de Bienes Inmuebles - I.B.I Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras - I.C.I.O El impuesto sobre incrementos de valor de los terrenos de naturaleza urbana I.I.V.T.N.U Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica IVTM. MODULO V. IMPUESTO DE SOCIEDADES INTRODUCCIÓN Naturaleza y ámbito de aplicación

14 Concepto 2. Características del impuesto 3. Ámbito de aplicación 4. Especialidades del ámbito espacial 2. Hecho imponible 2. Definición del hecho imponible 2.2. Presunción de onerosidad 3. Contribuyente 3. Concepto 3.2. Clasificación de los contribuyentes 3.3. Exención del impuesto 4. Obligación personal de contribuir 4. Residentes 4.2. El domicilio fiscal 4.3. No residentes 5. Atribución de rentas 5. Entidades en atribución de rentas 5.2. Características del régimen de atribución de rentas 6. Entidades exentas 7. Periodos impositivos y plazos de presentación 7. Periodo impositivo general 7.2. Periodos impositivos especiales 7.3. Plazo de presentación 8. Jurisdicción competente para dirimir controversias con la Administración Tributaria 2. BASE IMPONIBLE 2. Base imponible 2. Estimación directa de la base imponible

15 2.2. Estimación indirecta 2.3. Estimación objetiva 2.2. Ingresos y gastos contables 2.2. Ingresos Gastos Criterios de Imputación de ingresos y gastos 2.3. Rentas exentas de origen extranjero 2.3. Rentas exentas por doble imposición Rentas exentas a través de un establecimiento permanente 2.4. Compensación de las bases imponibles negativas 2.4. Concepto de base imponible negativa Plazo de compensación Límite de compensación Obligación de presentar liquidación o autoliquidación 3. CORRECCIONES DE VALOR: AMORTIZACIONES 3. Amortizaciones contables 3. Inmovilizaciones materiales e inmovilizaciones intangibles 3.2. Amortización fiscal del inmovilizado material 3.2. Sistemas de amortización admitidos desde el punto de vista fiscal 3.3. Amortización fiscal del inmovilizado intangible 3.4. Otros supuestos de amortización 4. CORRECCIONES DE VALOR: PÉRDIDA DE VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES 4. Concepto de pérdida de valor de un elemento patrimonial y concepto de provisión 4.2. Requisitos para la deducibilidad de las pérdidas de valor de elementos patrimoniales y de las provisiones 4.3. Deterioros de valor y provisiones reglas para ser considerados gastos deducibles 4.3. Deterioro de valor del Inmovilizado

16 Deterioro de valor de las existencias Deterioro de valor de créditos comerciales Deterioro de valor de participaciones a largo plazo en Patrimonio Neto y de valores representativos de deuda Provisiones 5. DEUDA TRIBUTARIA 5. Tipos de gravamen 5.2. Calcular la cuota 5.3. Bonificaciones 5.3. Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla Bonificaciones por prestación de servicios públicos locales 5.4. Deducciones 5.4. Deducciones para evitar la doble imposición jurídica: impuesto soportado por el contribuyente Para evitar la doble imposición económica internacional: dividendos y participaciones en beneficios Para incentivar la realización de determinadas actividades 6. LIQUIDACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO 6. Retenciones e ingresos a cuenta 6. Reglas generales 6.2. Cálculo de retenciones e ingresos a cuenta 6.3. Retenciones e ingresos a cuenta: retenciones irregulares 6.2. Pagos fraccionados 6.3. Declaración y pago del impuesto MODULO VI. MICROSOFT PROJECT 2013 PRIMEROS PASOS EN PROJECT Introducción 2. Iniciar y reconocer el entorno

17 3. Barra de acceso y Cinta de opciones 4. Temas TRABAJO CON ARCHIVOS 2. Almacenamiento de proyectos 2.2. Protección 2.3. Apertura de proyectos CONFIGURACIONES 3. Opciones de Project Configuración inicial 3.3. Calendario Estándar 3.4. Creación de nuevos calendarios 3.5. Organizar calendarios PLANIFICACIÓN DE TAREAS 4. Ingreso de tareas 4.2. Planificación manual 4.3. Tareas de resumen 4.4. Tareas vinculadas 4.5. Advertencias AUTOMATIZACIÓN 5. Tipos de vínculos 5.2. Tareas automáticas 5.3. Navegar por el proyecto 5.4. Hitos

18 SEGUIMIENTO DE PROYECTOS 6. Escala de tiempo 6.2. Fecha límite 6.3. Restricciones 6.4. Tareas críticas 6.5. Progreso de tareas RECURSOS 7. Creación de recursos 7.2. Asignación de recursos 7.3. Sobreasignaciones FORMATOS Y VISTAS 8. Formato de grilla 8.2. Formato Área gráfica 8.3. Notas y búsquedas 8.4. Vistas INFORMES E IMPRESIÓN 9. Informes 9.2. Personalizar informes 9.3. Impresión Exportar a Excel