HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO

Transcripción

1 1 HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO No se utiliza GUATECOMPRAS (Hallazgo de Cumplimiento No.1) Se comprobó que en la Municipalidad de Santa Lucía Milpas Altas, durante el ejercicio fiscal 2006, no utilizó GUATECOMPRAS para la adquisición de bienes, servicios y contratación de empresas para la ejecución de obras. La Resolución 100 del Ministerio de Finanzas Públicas, Artículo 6to. y el Acuerdo Gubernativo Número , Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Artículo 8, indica en el párrafo segundo: Los organismos del Estado, sus entidades descentralizadas y autónomas, unidades ejecutoras, las municipalidades, las empresas públicas, estatales o municipales y todas las entidades sujetas a la Ley y su Reglamento, publicará y gestionará en el Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, los anuncios o convocatorias y toda la información relacionada con la compra, venta y contratación de bienes, suministros, obras y servicios que requieran. Poco interés por parte de las autoridades superiores de la Municipalidad de Santa Lucía Milpas Altas, de transparentar las adquisiciones de bienes, servicios y la contratación de empresas para la construcción de obras. La falta del uso del sistema GUATECOMPRAS, provoca que no exista transparencia sobre la manera en que se adquieren los bienes, servicios y suministros obtenidos por la municipalidad. Al Alcalde Municipal para que vele y gire instrucciones a las personas responsables de la adquisición de bienes, servicios y contratación de obras, que utilicen este sistema en cumplimiento a la Ley. Efectivamente por falta de estructura tecnológica, la municipalidad no utilizó el sistema GUATECOMPRAS, pero se le informa que la falta de este acto ya fue objeto de sanción por parte de la Contraloría General de Cuentas. Se confirma el hallazgo, en virtud de que no obstante haberse sancionado por parte de la Contraloría General de Cuentas, no se justifica la reincidencia en la no utilización de GUATECOMPRAS. Sanción económica de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39, numeral 18, para el Concejo y Alcalde Municipal, por la cantidad de Q2, para cada uno.

2 2 Fraccionamiento en las compras (Hallazgo de Cumplimiento No.2) Se comprobó que existen egresos correspondientes al ejercicio fiscal 2006 por valor de Q161, sin haberse efectuado el proceso de cotización, por lo que es evidente el fraccionamiento en la adquisición de bienes y servicios. El Decreto No del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado, artículo 81 y 55 del Reglamento, indica, que el funcionario o empleado público que fraccione en cualquier forma la negociación, con el objeto de evadir la práctica de la cotización y licitación, será sancionado con una multa equivalente al 2.5% del valor total de la negociación, se haya o no suscrito el contrato. Incumplimiento de los requisitos legales enmarcado en la Ley de Contrataciones y su reglamento. Gastos efectuados con el propósito de obviar el régimen de cotización que estable la Ley de Contrataciones del Estado. Al señor Alcalde que como responsable de la Corporación Municipal, instruya al Tesorero para que al adquirir bienes y servicios, se cumpla con lo indicado en la Ley de Contrataciones del Estado. De los documentos que indica en el numeral 8, no pudo haber fraccionamiento, ya que todas las facturas corresponden a pagos por conceptos diferentes, por ejemplo, la factura número 307, corresponde a renta de maquinaria, utilizado en el basurero municipal, y la factura número 308, corresponde a mantenimiento del salón municipal de Santa Isabel, donde se puede constatar el uso de mezclón e instalación de piso cerámico y pintura. La factura 328 corresponde a limpieza de drenajes, y la 327 por maquinaria utilizada en derrumbes de la cuesta Las Cañas, jurisdicción de este municipio. Las demás facturas corresponden a gastos por eventos de la feria y navideños, autorizados por el Concejo Municipal, todos estos gastos se hicieron amparados en el Artículo 43 de la Ley de Contrataciones del Estado, al no sobrepasar los Q30, Se confirma el hallazgo, en virtud de que las pruebas presentadas, no desvanecen los cargos formulados. Multa de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado, artículo 81, para el Concejo, Alcalde y Tesorero Municipal, por la cantidad de Q3, para cada uno.

3 3 Incumplimiento a recomendaciones de la auditoria anterior (Hallazgo de Cumplimiento No.3) Se comprobó que no se cumplió con las recomendaciones de la última auditoría efectuada por los auditores de la Contraloría General de Cuentas, en lo referente a completar los Manuales de Funciones y Responsabilidades. La literal j) del Artículo 3 Finalidad del Decreto Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, indica que: Realizar el control posterior externo del cumplimiento de las recomendaciones realizadas y de las acciones adoptadas de las entidades a que se refiere el Artículo 2 de la Ley, como consecuencia de los dictámenes de responsabilidad emitidos por la Contraloría. Falta de interés de las autoridades de la Corporación Municipal, de darle seguimiento a las recomendaciones de las auditorias anteriores de la Contraloría General de Cuentas. La calidad de la administración administrativa financiera, siempre va a carecer de resultados eficientes y eficaces. Al señor Alcalde que como responsable de la Corporación Municipal, instruya a las personas responsables de las áreas administrativas y financieras, que cumplan con las recomendaciones de las auditorías anteriores. En el último punto de conformidad con los asesores del INFOM, el Manual de Funciones y Responsabilidades de los Funcionarios Municipales, están en la Ley de Servicios Municipales, y en el Reglamento Interno Municipal, por lo que consideramos que si hemos cumplido con las recomendaciones de la última Auditoría de la Contraloría de Cuentas. Se confirma el hallazgo, en virtud de que las pruebas presentadas, no desvanecen los cargos formulados. Sanción económica de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39, numeral 2 y artículo 42 por reincidencia, para el Concejo, Alcalde y Tesorero Municipal, por la cantidad de Q3, para cada uno.

4 4 Falta de bitácora (Hallazgo de Cumplimiento No.4) En las obras Circulación del área deportiva de la Aldea Santo Tomás Milpas Altas, Contrato Número , de fecha 1 de abril del 2004, no se encontró bitácora. El Acuerdo Gubernativo Número , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 38, la Dirección de Infraestructura Pública, debe: Inciso a) Autorizar bitácoras para obras públicas previo a su ejecución y efectuar su fiscalización solicitando las sanciones por incumplimiento de disposiciones legales. Falta de interés de las autoridades municipales, de implementar el control de la ejecución de obras a través de la habilitación del libro de bitácoras. Al no existir un libro de bitácoras habilitado por la Contraloría General de Cuentas, se corre el riesgo de que en la construcción de obras, las empresas a cargo no cumplan con las especificaciones técnicas elaboradas para el efecto. Que el Alcalde Municipal ordene que se tramiten los libros de bitácoras, previo al inicio de las obras, en la Dirección de Infraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas. No se pronunciaron al respecto. Se confirma el hallazgo, en virtud de que no presentaron las pruebas correspondientes. Sanción económica de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39, numeral 18, para el Alcalde Municipal y para el Coordinador de la Oficina de Municipal de Planificación, por la cantidad de Q10, para cada uno.

5 5 Pagos por trabajos no ejecutados (Hallazgo de Cumplimiento No.5) En la introducción de drenajes sanitarios en Matilandia, jurisdicción de la cabecera del municipio de Santa Lucía Milpas Altas, Contrato Número , de fecha 19 de mayo del 2006, por un valor de Q698,000.00). No se ejecutaron 25 metros lineales en el renglón de trabajo de colocación de tubería de 14" de diámetro, a un costo unitario de Q el metro, haciendo un total de Q4, Según cláusula 2a. del Contrato Número , la empresa CONSTRU-ARQ, de acuerdo al renglón de trabajo colocación de tubería de 14" de diámetro, debió instalar 683 metros lineales, habiéndo instalado 658 metros lineales. No se realizaron las medidas correctas previas a la recepción de la obra. No se cumplió con las especificaciones técnicas de la obra, incurriendo menoscabo del gasto público. Que se giren órdenes al supervisor y a la Comisión de Recepción para que efectúen bien su trabajo correspondiente. No se pronunciaron al respecto. Se confirma el hallazgo. Formulación de Cargos de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 4, inciso f) y Acuerdo Gubernativo Número , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 53, para el Alcalde Municipal por la cantidad de Q4,

6 6 Pagos por trabajos no ejecutados (Hallazgo de Cumplimiento No.6) En la circulación del área deportiva de la Aldea Santo Tomás, Milpas Altas, Contrato Número de fecha 9 de noviembre del 2006, por un valor de Q290, No se ejecutaron metros lineales en el renglón de trabajo cimiento corrido, con valor de Q cada metro, dando un total de Q3, La empresa CONSTRU-ARQ, según Contrato Número de fecha 9 de noviembre de 2006, Cláusula 2da. renglón cimiento corrido, debió ejecutar metros lineales. Habiéndo ejecutado metros lineales. No se verificaron las medidas correctas previas a la recepción de la obra. No se cumplió con las especificaciones técnicas de la obra, incurriendo menoscabo del gasto público. Que el Supervisor a cargo de la obra, realice la verificación de cada uno de los renglones de trabajo, y que la Comisión de Recepción, realice su trabajo correctamente. No se pronunciaron al respecto. Se confirma el hallazgo, porque no presentaron comentarios ni documentos que desvanezca el cargo imputado. Formulación de Cargos de conformidad con el Decreto No del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 4, inciso f) y Acuerdo Gubernativo No , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 53, para el Alcalde Municipal por la cantidad de Q3,