INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA DE GUANAJUATO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS I. NOTAS DE DESGLOSE:

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1 INSTITUTO MUNICIPAL DE VIVIENDA DE GUANAJUATO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DESCRIPCIÓN I. NOTAS DE DESGLOSE: ESF-01 ESF-02 ESF-03 ESF-05 ESF-06 ESF-07 ESF-08 ESF-09 ESF-10 ESF-11 ESF-12 ESF-13 ESF-14 ESF-15 EA-01 EA-02 EA-03 VHP-01 VHP-02 EFE-01 EFE-02 EFE-03 INFORMACION CONTABLE FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA E INVERSIONES FINANCIERAS CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CORTO PLAZO INVENTARIO Y ALMACENES FIDEICOMISOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES INTANGIBLES Y DIFERIDOS ESTIMACIONES Y DETERIOROS OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DIFERIDOS Y OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS CIRCULANTES DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO INGRESOS OTROS INGRESOS GASTOS PATRIMONIO CONTRIBUIDO PATRIMONIO GENERADO FLUJO DE EFECTIVO ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES CONCILIACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO Conciliacion_Ig Conciliacion_Eg CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Memoria CONTABLES PRESUPUESTALES II. DE MEMORIA (DE ORDEN): Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son res

2 INFORMACIÓN CONTABLE 1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL TOTAL_ FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO TOTAL_ INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL TOTAL_ INVERSIONES A LARGO PLAZO NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL TOTAL_

3 INFORMACIÓN CONTABLE 1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TOTAL_ INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TOTAL_

4 INFORMACIÓN CONTABLE 1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO , , Programa Federal Otros Deudores TOTAL_ , , DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ DEUDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO COVEG (LOMAS DE CERVERA) 5,697, ,697, Recuperación de Cartera Fraccionamiento Lomas de Cervera COVEG (LOMAS DE SAN JOSE) 3,613, ,613, Recuperación de Cartera Fraccionamiento Valle de San Jose TOTAL_1222 9,311, ,311, PRÉSTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_ OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO TOTAL_

5 INFORMACIÓN CONTABLE 1140 INVENTARIOS NOTA: ESF-05 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO MÉTODO TOTAL_ ALMACENES NOTA: ESF-05 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO MÉTODO TOTAL_ "NO APLICA"

6 INFORMACIÓN CONTABLE 1213 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS NOTA: ESF-06 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO CARATERÍSTICAS NOMBRE DEL FIDEICOMISO OBJETO DEL FIDEICOMISO TOTAL_

7 INFORMACIÓN CONTABLE 1214 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL NOTA: ESF-07 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO EMPRESA/OPDes TOTAL_

8 INFORMACIÓN CONTABLE 1230 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Terrenos 19,521, ,521, Edificación habitacional 7,008, ,052, ,955, Programa Vivienda Digna TOTAL_ ,530, ,574, ,955, BIENES MUEBLES NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Muebles de oficina y estantería 81, , , Computadoras y equipo periférico 177, , , Otros mobiliarios 4, , Camaras fotograficas y de video 2, , Automóviles y camiones 869, , TOTAL_1240 1,135, ,124, , DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO TOTAL_

9 INFORMACIÓN CONTABLE 1250 ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO TOTAL_ AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO TOTAL_ ACTIVOS DIFERIDOS NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO RETENCIONES PAGADAS X ANTICIPADO 8, , Pago anticiapado TOTAL_1270 8, ,

10 INFORMACIÓN CONTABLE 1280 ESTIMACIONES Y DETERIOROS NOTA: ESF-10 TEXTO LIBRE Informar los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.

11 INFORMACIÓN CONTABLE 1190 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES NOTA: ESF-11 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS TOTAL_

12 INFORMACIÓN CONTABLE 2110 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-12 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS Pasivo capitulo ,052, ,052, Programa Federal ISR RET. POR SALARIOS 35, , Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención ISR RET. POR ASIMILIDOS A SALARIOS Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención ISR RET. POR HONORARIOS PROFESIONALES Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención '2/3 IVA RETENIDO POR HONORARIOS Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención IMPUESTO CEDULAR 1, , Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención RET. IVA HONORARIOS PROFESIONALES 4, , Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención IMPTO. 2% S/NÓMINA 5, , Impuestos que se pagan al mes siguiente inmediato de su retención. TOTAL_2110 2,099, ,099,

13 INFORMACIÓN CONTABLE Cta FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACION A CORTO PLAZO NOTA: ESF-13 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL_

14 INFORMACIÓN CONTABLE 2159 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO NOTA: ESF-14 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL_ OTROS PASIVOS CIRCULANTES NOTA: ESF-14 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL_

15 Financiamiento Contratado Finan. Dispuesto Capital Amortizado NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE ANUAL DE Y 2230 DEUDA PUBLICA NOTA: ESF-15 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Índice Destino del Crédito Acreedor Núm. Contrato de Crédito Clase del Título En UDIS En Pesos En Pesos Saldo en Pesos Tasa de Interés En UDIS En Pesos Intereses Pagados Acumulado Intereses Pagados en el Ejercicio Capital Pagado Núm. Total de Pagos Núm. de pagos del periodo Fecha de Fecha de Contratación Vencimiento Registro Estatal Período de Gracia Aval Garantía Fuente de Financiamiento Núm. de Decreto del Congreso / Autorización Fecha del Acuerdo de cada ente Observaciones C01 C02 C03 C TOTAL CREDITOS

16 INFORMACION CONTABLE 4100 INGRESOS DE GESTIÓN NOTA: EA-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS TOTAL_

17 INFORMACION CONTABLE 4300 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS NOTA: EA-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS TOTAL_

18 INFORMACION CONTABLE 5000 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS NOTA: EA-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN Sueldos Base 220, Sueldos de Confianza 658, Nómina Honorarios asimilados 24, Prima Vacacional 28, Gratificación de fin de año 190, Aportaciones al ISSEG 195, Aportaciones IMSS 129, Ahorro para el retiro 86, Otras prestaciones 941, Pago Percepciones de 7.80 Nómina Estím Productividad 29, Materiales y útiles de oficina 25, Mat impreso e info 4, Material de limpieza 8, Prod Alimen instal 30, Material eléctrico y electrónico 4, Combus p Serv pub 175, Servicio de energía eléctrica 24, Servicio telefonía tradicional 9, Servicio telefonía tradicional 19, Servicio telefonía celular 36, Arrendam Edificios 112, Servicios de capacitación 34, Impresiones docofic 22, Serv Financieros 8, Seguro de bienes patrimoniales 23, Instal BInformat 3, Mantto Vehíc 98, Pasajes terr Nac 9, Viáticos nacionales 6, Otros Serv Traslado ATENCIONES 25, Otros impuestos y derechos 1, Penas multas acc Impuesto sobre nóminas 38, Otros impuestos 9, Muebles de oficina y estantería 31, Computadoras y equipo periférico 24, Otros mobiliarios Camaras fotograficas y de video Obra term const habitacional 8,767,

19 INFORMACION CONTABLE 5000 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS NOTA: EA-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN TOTAL_ ,065, %

20 INFORMACION CONTABLE 3100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO NOTA: VHP-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION TIPO NATURALEZA Patrimonio Inicial ,354, ,354, Aportaciones Municipal Baja AF -28, , , Aportaciones Beneficiarios TOTAL_ , ,320, ,349,119.32

21 INFORMACION CONTABLE 3200 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO NOTA: VHP-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION NATURALEZA Ahorro/ Desahorro 651, ,074, ,423, Municipal/Federa RESULTA D EJERC 11 Y 7,602, ,236, ,366, Municipal REVALUO 20,354, ,354, Municipal TOTAL_ ,608, ,310, ,297,731.26

22 INFORMACION CONTABLE 1110 FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CUENTA , ,224, , CUENTA ,563, ,563, CUENTA , , CUENTA , , Banbajio ,967, ,967, Banbajio , , , ,339.48

23 INFORMACION CONTABLE 1110 FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO TOTAL_3200 3,494, ,237, ,743,028.40

24 INFORMACION CONTABLE 1230 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: EFE-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA FLUJO % SUB Edificación Habitacional 4,955, TOTAL ,955, %

25 INFORMACION CONTABLE CONCILIACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL 5500 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 5510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 5511 Estimaciones por pérdida o deterioro de activos circulantes 5512 Estimaciones por pérdida o deterioro de activos no circulantes 5513 Depreciación de bienes inmuebles 5514 Depreciación de infraestructura 5515 Depreciación de bienes muebles 5516 Deterioro de los activos biológicos 5517 Amortización de activos intangibles 5518 Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia y deterioro 5520 Provisiones 5521 Provisiones de pasivos a corto plazo 5522 Provisiones de pasivos a largo plazo 5530 Disminución de inventarios 5531 Disminución de inventarios de mercancías para venta 5532 Disminución de inventarios de mercancías terminadas 5533 Disminución de inventarios de mercancías en proceso de elaboración 5534 Disminución de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción 5535 Disminución de almacén de materiales y suministros de consumo 5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 5541 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 5550 Aumento por insuficiencia de provisiones 5551 Aumento por insuficiencia de provisiones 5590 Otros gastos 5591 Gastos de ejercicios anteriores 5592 Pérdidas por responsabilidades 5593 Bonificaciones y descuentos otorgados 5594 Diferencias por tipo de cambio negativas en efectivo y equivalentes 5595 Diferencias de cotizaciones negativas en valores negociables 5596 Resultado por posición monetaria 5597 Pérdidas por participación patrimonial 5599 Otros gastos varios 5600 INVERSIÓN PÚBLICA 5610 Inversión pública no capitalizable 5611 Construcción en bienes no capitalizable

26 CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Ingresos Presupuestarios 14,139, Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios 4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 4340 Disminución del exceso de provisiones 4399 Otros ingresos y beneficios varios 4400 Otros ingresos contables no presupuestarios Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital 62 Aprovechamientos capital 00 Ingresos derivados de financiamientos 4500 Otros ingresos presupuestarios no contables Ingresos Contables (4 = ) 14,139,594.58

27 CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Total de egresos (presupuestarios) 14,060, Menos egresos presupuestarios no contables Mobiliario y equipo de administración 5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 5300 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5400 Vehículos y equipo de transporte 5500 Equipo de defensa y seguridad 5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 5700 Activos biológicos Bienes inmuebles 5900 Activos intangibles 6200 Obra pública en bienes propios 7200 Acciones y participaciones de capital 7300 Compra de títulos y valores 7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 9100 Amortización de la deuda pública 9900 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 7400 Otros egresos presupuestales no contables Más gastos contables no presupuestales 56, Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 56, Provisiones 5530 Disminución de inventarios 5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 5550 Aumento por insuficiencia de provisiones 5590 Otros gastos 5600 Otros gastos contables no presupuestales Total de Gasto Contable (4 = ) 14,117,668.32

28 II. DE MEMORIA (DE ORDEN): Cta0113 DE Las MEMORIA cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes: A) Contables: Valores Emisión de obligaciones Avales y garantías Juicios Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento. No obstante, las cuentas de Avales y Garantías y la de Juicios que se encuentran clasificadas como cuentas de orden se pueden reconocer como pasivos contingentes dada la naturaleza de las operaciones que realizan los entes públicos. Como ejemplos de juicios se tienen de forma enunciativa y no limitativa: civiles, penales, fiscales, agrarios, administrativos, ambientales, laborales, mercantiles y procedimientos arbitrales. Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y similares Bienes concesionados o en comodato Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato. Se informará, de manera agrupada, en las notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario. B) Presupuestales: NOTAS DE MEMORIA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO LEY DE INGRESOS ESTIMADA LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR LEY DE INGRESOS MODIFICADA LEY DE INGRESOS DEVENGADA LEY DE INGRESOS RECAUDADA PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO PRESUPUESTO COMPROMETIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO TOTAL