TRANSFERENCIAS DE GOBIERNO CENTRAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS MARZO 2017

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1 TRANSFERENCIAS DE GOBIERNO CENTRAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS MARZO 2017 Dirección General de Presupuesto Nacional Unidad de Gestión Presupuestaria 1

2 Í ndice Contenido Introducción... 3 Cobertura y Limitaciones... 4 Gráfico 1: Transferencias mensuales y acumuladas a órganos desconcentrados Nivel de gasto de los órganos desconcentrados... 6 Gráfico 2: Órganos Desconcentrados: Gasto mensual y acumulado enero-marzo Gráfico 3: Órganos Desconcentrados:Gasto mensual y acumulado enero- marzo 2017 excluyendo FODESAF... 7 Saldos en cuentas de la caja única del Estado de los órganos desconcentrados... 7 Gráfico 4: Saldos en caja única del Estado Saldos en títulos valores de los órganos desconcentrados... 8 Gráfico 5: Saldos en títulos valores Consideraciones sobre las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados al mes de septiembre Anexo 1: Monto girado a los órganos desconcentrados al I trimestre Anexo 2: Montos mensuales transferidos a los órganos desconcentrados Anexo 3: Órganos Desconcentrados: Nivel de gasto y ejecución del Presupuesto

3 Introducción El presupuesto nacional es la principal herramienta a través de la cual el Gobierno Central financia la atención de prioridades básicas de la ciudadanía, como educación, salud, seguridad, entre otros, plasmadas en el Plan Nacional de Desarrollo y Planes Sectoriales específicos, para ser ejecutados por los ministerios y otros poderes de la República. Asimismo, para apoyar el logro de los objetivos sectoriales, existen una serie de instituciones que reciben transferencias del Gobierno Central para cubrir parte o en algunos casos la totalidad de sus gastos, como es el caso de los órganos desconcentrados. Durante los últimos años, el peso relativo de las transferencias (corrientes y de capital) en el presupuesto nacional ha sido significativo, causando un impacto directo en el resultado financiero del Gobierno Central, sin embargo, la gestión de las entidades que reciben recursos no ha sido óptima a nivel de ejecución presupuestaria y de logros alcanzados, ocasionando en algunas entidades, la generación de superávits; no obstante, no se realiza un análisis de los recursos que mantienen las entidades y la transferencia que solicitan al Gobierno Central para hacer frente a sus planes estratégicos y operativos de cada periodo presupuestario. Por lo anterior, diversos entes han emitido informes sobre el tema del uso de los recursos por parte de las entidades que reciben transferencias del Gobierno Central como el caso del informe DFOE- SAF referente a Informe de la auditoría de carácter especial sobre la programación y evaluación del Presupuesto Nacional mediante el cual se indica que se encontró una escasa medición de la vigilancia y seguimiento de los recursos que transfieren los ministerios a otros entes y órganos, para el cumplimiento de determinadas finalidades públicas. Además, se destaca la necesidad de fortalecer las actividades de control e investigación, para lograr mayor efectividad en las funciones de seguimiento, evaluación y rendición de cuentas sobre los resultados de los recursos asignados, para atender los requerimientos y necesidades de la ciudadanía. Por su parte, en el año 2015 se realizó la Evaluación del Desempeño de la Gestión de las Finanzas Públicas en Costa Rica aplicando la metodología del Programa de Gasto Público y Rendición de Cuentas Financieras (PEFA 1 ); entre los resultados de la evaluación en materia presupuestaria, al evaluarse sobre Calidad y puntualidad de los informes presupuestarios del ejercicio en curso se emiten recomendaciones sobre la cobertura y comparabilidad de los informes, indicándose que no se incluye un desglose en el cual se pueda apreciar los gastos efectuados de transferencias a unidades desconcentradas del Gobierno Central. Por lo anterior, el presente informe, busca analizar la asignación y uso de los recursos del presupuesto nacional que se trasladan mensualmente a los órganos desconcentrados a través de transferencias corrientes y de capital, contrarrestando con los niveles de ejecución y superávit que mantienen dichas entidades. El informe pretende ser un insumo para los jerarcas tanto de la Dirección General del Presupuesto Nacional como del Ministerio de Hacienda, para analizar la eficiencia en el uso de los recursos que reciben los órganos desconcentrados por concepto de Transferencias Corrientes y de Capital, con el fin de que pueda utilizarse para la toma de decisiones y poder establecer lineamientos de política presupuestaria, que permitan disminuir la presión que generan las transferencias y su impacto en el resultado financiero del Gobierno Central. A la vez, el documento busca informar a grupos de interés en el tema de las finanzas públicas, sobre la asignación y utilización de recursos públicos del presupuesto nacional y que son ejecutados por otras entidades. 1 El programa del PEFA es una asociación de varios donantes fundada en diciembre de 2001 e integrada por el Banco Mundial, la Comisión Europea, el Departamento de Desarrollo Internacional del Reino Unido, la Secretaría de Estado de Asuntos Económicos de Suiza, el Ministerio de Relaciones Exteriores de Francia, el Real Ministerio de Relaciones Exteriores de Noruega y el Fondo Monetario Internacional. Tiene como objetivo fortalecer los sistemas de gasto público, adquisiciones y rendición de cuentas financieras del país. 3

4 Cobertura y Limitaciones Para la elaboración de este informe, se utiliza información financiera del Sistema de Formulación Presupuestaria (SFP), el Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF) del Ministerio de Hacienda y el Sistema de Información de Presupuestos Públicos (SIPP) de la Contraloría General de la República, para tomar datos sobre los recursos asignados por concepto de transferencias por parte del Gobierno Central, así como los montos presupuestados y su ejecución durante el año. Además, por medio del Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) se obtiene información mensual sobre ingresos, gastos, inversiones en cuentas bancarias o en títulos valores de los órganos desconcentrados que se encuentran cubiertas por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria. Sin embargo, para efectos del informe se presenta la limitante que no se cuenta con información del nivel de gasto y financiamiento de las siguientes entidades: del Parque Marino del Pacífico, Dirección General del Servicio Civil, Dirección Nacional de Notariado y la Junta Directiva Del Parque Recreativo Nacional Playas de Manuel Antonio. En el caso del Parque Marino del Pacífico la Ley 8065 en su artículo 4 creó el Parque Marino del Pacífico como un órgano con desconcentración máxima del Ministerio del Ambiente y Energía (MINAE), con personalidad jurídica instrumental para el manejo y la administración de sus bienes y recursos, a fin de cumplir los objetivos de la presente Ley, sin embargo, existe un debate en cuanto a la presentación de información ante los órganos de control presupuestario debido a que los recursos son administrados por una fundación y no propiamente por la entidad. La Dirección General del Servicio Civil mediante la Ley 8978 se dotó de personalidad jurídica instrumental únicamente para efectos de manejar su propio presupuesto y con el fin de que cumpla sus objetivos, pero a nivel presupuestario se sigue incluyendo contenido presupuestario en el Presupuesto Nacional, debido a que esa ley no le creó los recursos para sustentar su independencia presupuestaria. La Dirección General de Notariado la Ley 8795 con su artículo 1 inciso b), modificó el "Capítulo VII, Dirección Nacional de Notariado del Código Notarial, de forma que el artículo 21 de ese Código ahora establece que en materia presupuestaria no estará sujeto a las directrices en materia económica o presupuestaria que limiten en alguna forma su ejecución y funcionamiento. La Junta Directiva Del Parque Recreativo Nacional Playas de Manuel Antonio en el artículo 2 de la Ley 8133 se establece que es un órgano de desconcentración máxima, adscrito al Ministerio de Ambiente y Energía, con personalidad jurídica instrumental, a pesar de que la naturaleza jurídica de la entidad, en materia presupuestaria se establece que los recursos serán administrados mediante un fideicomiso que se constituirá con uno de los bancos comerciales del Estado, según la selección que realice la Junta Directiva del Parque, cuyo fideicomitente será el Estado, representado por el Ministerio de Ambiente y Energía. Por otra parte, el Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial (CONARE), estaba clasificado como una Institución Descentralizada no Empresarial, sin embargo, en el año 2015, por medio de Ley 9303, pasa a ser un órgano desconcentrado denominado Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS) adscrito al Ministerio de Trabajo. 4

5 Transferencias del Gobierno Central a Ó rganos Desconcentrados al mes de Marzo 2017 Durante el primer trimestre del 2017, el Gobierno giró recursos por la suma de ,4 millones a los órganos desconcentrados, lo que representa un 14,6% del monto total presupuestado por dicho concepto ( ,9 millones). En el gráfico 1 se muestra la evolución de las transferencias que ha realizado el Gobierno a los órganos desconcentrados de forma mensual y acumulada, durante el periodo de enero a marzo del ,0 Gráfico 1 Gobierno Central Transferencias mensuales y acumuladas a órganos desconcentrados 2017 (en millones de colones) , , , , , , , , , ,2 - Monto Transferencias Mensual Monto Transferencias Acumulado Fuente: Sistema Integrado de Administración Financiera (SIGAF) Destacan las transferencias giradas al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) por ,7 millones (37,7% del total), al Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) con un monto de ,9 millones (31,9% del total), y Fondo Nacional de Becas (FONABE) la suma de 5.166,9 millones (8,1% del total). En la anexo 1 se detallan las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados durante el mes de marzo 2017 y lo que representan porcentualmente del monto total transferido durante el mes. Además, en el anexo 2 se muestra el detalle de los montos transferidos por parte del Gobierno Central de forma mensual durante el año

6 Nivel de gasto de los órganos desconcentrados Durante el mes de marzo, tal como se muestra en el gráfico 2, el gasto total de los órganos desconcentrados fue de ,3 millones 2 para un acumulado de ,5 millones, presentando durante el primer trimestre una ejecución global del 14,8% de los presupuestos de este grupo de entidades ,0 Gráfico 2 Órganos desconcentrados Gasto mensual y acumulado enero-marzo 2017 (en millones de colones) , , , , , , , , ,3 - Gasto Mensual Gasto Acumulado Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) Entre los principales entes que explican el nivel de gasto durante el trimestre se puede señalar al FODESAF con ,3 millones (49,6% del total), seguido por el CONAVI con ,3 millones (13,8% del total), y el Consejo Técnico de Aviación Civil con 9.438,8 millones (4,46% del total); en conjunto estas tres entidades concentran el 67,7% del gasto total de los órganos desconcentrados durante el primer trimestre del año Para observar el impacto que genera FODESAF dentro del grupo institucional, donde de acuerdo a lo indicado en el documento Aspectos Generales sobre los Órganos Desconcentrados Periodo Presupuestario 2017, representa el 40,3% del total de los presupuestos del grupo institucional, en el gráfico 4 se muestra el gasto de los órganos desconcentrados excluyendo al FODESAF, en donde a partir del mes de mayo se marca una diferencia significativa entre el gasto de dicho ente y el resto del grupo, al compararlo con la información del gráfico 3. 2 Al mes de marzo no se cuenta con información registrada en el SICCNET por parte del Consejo Nacional de las Personas con Discapacidad (CONAPDIS) y el Museo Juan Santamaría para los meses de febrero y marzo, así como del Consejo de Persona Joven para los meses de enero a marzo. 6

7 ,0 Gráfico 3 Órganos desconcentrados Gasto mensual y acumulado enero-marzo 2017 excluyendo FODESAF (en millones de colones) , , , , , , , , ,2 - Gasto Mensual Gasto Acumulado Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) En el anexo 3 se muestra el detalle por entidad del gasto mensual y acumulado de los órganos desconcentrados durante el primer trimestre del Saldos en cuentas de la caja única del Estado de los órganos desconcentrados Desde la aprobación de la Ley 8131 Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos en el 2001, se implementó en Costa Rica el concepto de caja única del Estado, en donde se mantienen los recursos de las entidades que reciben transferencia del Gobierno, y de acuerdo a una programación previamente solicitada, se aprobará el uso de los recursos para que sean utilizados por las entidades. Además, las entidades pueden mantener sus recursos en cuentas de otras entidades financieras, previa autorización de la Tesorería Nacional. Adicionalmente, en el 2016 se aprobó la ley 9371 Ley Eficiencia en la administración de los recursos públicos, con la cual se busca que los recursos provenientes de transferencias que no hayan sido ejecutados en dos años y se encuentren en el superávit libre de las entidades, puedan ser devueltos al Gobierno y ser utilizados para el pago de la deuda pública. Por lo anterior, es importante darle seguimiento tanto a las transferencias que gira el Gobierno como a los saldos que mantienen los órganos desconcentrados en la caja única del Estado, así como sus niveles de ejecución, debido a que las transferencias a estas entidades representan el 7,4% del Presupuesto Nacional en el Al mes de marzo del 2017, tal y como se muestra en el gráfico 4, los órganos desconcentrados en su conjunto mantienen saldos en las cuentas de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda por la suma de ,7 millones, lo que representa un aumento del 2,2% respecto a los saldos del mes de febrero ( ,5 millones). 7

8 ,0 Gráfico 4 Órganos desconcentrados Saldos en caja única del Estado 2017 (en millones de colones) , , , , , , , , , , ,0 - Saldos en Caja Unica Saldos en Caja Unica (sin FODESAF) Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) Las entidades que mantienen los mayores saldos en las cuentas de caja única al primer trimestre del 2017 son el CONAVI con un monto de ,9 millones (29,5% del total), la Junta Administrativa del Registro Nacional con ,0 millones (11,2%), además del Consejo de Seguridad Vial (COSEVI) ,7 millones (8,0%) y el Consejo Técnico de Aviación Civil ,3 millones (6,4%). Los recursos que mantiene FODESAF en la caja única del Estado, representan aproximadamente el 5,9% en promedio del total durante el periodo enero-marzo, debido a que a pesar de que la entidad representa casi la mitad del presupuesto de todos los órganos desconcentrados, su naturaleza de girar los recursos que recibe, hace que sus saldos no sean tan significativos dentro del total. Saldos en títulos valores de los órganos desconcentrados Las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, para el año 2017 emitidas por la Autoridad Presupuestaria, establecen en el Artículo 29 que: Las entidades públicas deberán cumplir con las Políticas Generales de Captación establecidas por la Tesorería Nacional para la adquisición de títulos de Gobierno, incluyendo las garantías judiciales y otras cauciones ordenadas por el Poder Judicial, así como las garantías requeridas a las entidades como las ambientales, entre otras. Para la adquisición de cualquier otro tipo de activo financiero, se deberá contar con la autorización previa de la Tesorería Nacional. De los órganos desconcentrados, solamente el FODESAF y el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), mantienen recursos invertidos en títulos valores del Gobierno Central. 8

9 El ICD mantiene al mes de marzo inversiones por la suma de ,5 millones, debido al artículo 85 de la Ley 8204 Ley sobre estupefacientes, sustancias psicotrópicas, drogas de uso no autorizado, actividades conexas, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, autoriza el depósito de dineros decomisados a las cuentas corrientes de la entidad en el sistema bancario nacional, así como invertirlos bajo cualquier modalidad financiera ofrecida por los bancos estatales, que permita maximizar los rendimientos y minimizar los riesgos. En el caso del FODESAF, mantiene un monto fijo de 1.387,9 millones, producto de inversiones que en su oportunidad realizaron en una entidad financiera privada que cerró operaciones, asunto que todavía está en manos de los tribunales y hasta tanto el juzgado no resuelva, se deben mantener en el registro , , , ,0 Gráfico 5 Órganos desconcentrados Saldos en títulos valores 2017 (en millones de colones) , , ,5 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% ,0 50,00% ,0 40,00% , ,0-0,6% 8,1% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Saldo en Títulos Valores Tasa de Variación Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) 9

10 Consideraciones sobre las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados al I trimestre 2017 Las transferencias corrientes del Gobierno Central a órganos desconcentrados durante el primer trimestre fueron por un monto de ,4 millones, lo que representó un 6.9% del gasto total del Gobierno Central del trimestre, el cual fue ,8 millones. El gasto de los órganos desconcentrados al mes de marzo fue de ,5 millones, lo que infiere que con los recursos que recibieron por concepto de transferencias ( ,4 millones) pudieron cubrir el 51,5% de los gastos durante el trimestre; sin embargo, las entidades mantuvieron saldos en las cuentas de la caja única del Estado por la suma de ,7 millones, con lo cual se hubiera podido cubrir un porcentaje importante de los gastos realizados. Del total de órganos desconcentrados, 24 entidades ejecutaron menos del 15% de sus presupuestos al mes de marzo, manteniendo sumas importantes en cuentas bancarias y en algunos casos siguen recibiendo recursos por concepto de transferencias, lo anterior, incide directamente en el resultado financiero del Gobierno Central, que al primer trimestre presentó un déficit por ,2 millones (1,2% del PIB). Desde el año 2015 se han realizado acciones enfocadas en que las entidades puedan generar ingresos propios por medio de la venta de bienes y servicios de acuerdo a sus actividades, con el objetivo de que las entidades dependan menos de los recursos del Presupuesto Nacional, sin embargo, aunque algunas entidades han realizado acciones en este tema, el resultado no ha sido el esperado, aunado a que en muchos casos, la implementación de este tipo de actividades dependen de un cambio o ajuste en la normativa que rige a las entidades, lo cual requiere un tiempo considerable para su elaboración, análisis, discusión y su aprobación en los casos que se logre, y posteriormente su implementación. Se mantiene en discusión en la Asamblea Legislativa el proyecto de ley Fortalecimiento del Control Presupuestario de los Órganos Desconcentrados del Gobierno Central, cuyo objetivo busca incluir los presupuestos de estos entes dentro del Presupuesto Nacional, el cual analiza y aprueba la misma Asamblea Legislativa, con el objetivo de contar una mayor cobertura y control sobre los recursos del Presupuesto Nacional, y de esta forma poder dictar lineamientos y políticas que incidan en mejorar la gestión presupuestaria de los órganos desconcentrados. 10

11 Anexo 1 Gobierno Central Monto girado a órganos desconcentrados a I trimestre 2017 (en colones ) Monto de la Institución Transferencia Fuente: Sistema Integrado de la Administración Financiera (SIGAF) Participación relativa Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares ,5 37,7% Consejo Nacional de Vialidad ,9 31,9% Fondo Nacional de Becas ,0 4,6% Sistema Nacional de Áreas de Conservación ,0 4,0% Consejo Técnico de Aviación Civil ,5 3,5% Fondo Nacional de Financiamiento Forestal ,0 3,2% Servicio Nacional de Salud Animal ,0 1,7% Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia ,3 1,7% Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería ,7 1,0% Consejo de Transporte Público ,0 1,0% Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud ,9 1,0% Centro Nacional de la Música ,0 0,8% Consejo Nacional de Concesiones ,7 0,7% Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor ,0 0,6% Teatro Popular Melico Salazar ,0 0,6% Junta Administrativa del Archivo Nacional ,0 0,6% Sistema Nacional de Educación Musical ,0 0,6% Instituto Costarricense sobre Drogas ,0 0,6% Consejo Nacional de la Personas con Discapacidad ,0 0,6% Museo Nacional de Costa Rica ,0 0,4% Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano ,0 0,4% Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias ,0 0,4% Consejo Técnico de Asistencia Médico Social ,0 0,4% Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología ,0 0,3% Museo de Arte Costarricense ,0 0,3% Teatro Nacional ,0 0,3% Laboratorio Costarricense de Metrología ,7 0,2% Centro Costarricense de Producción Cinematográfica ,0 0,2% Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven ,0 0,1% Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria ,0 0,1% Museo de Arte y Diseño Contemporáneo ,0 0,1% Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia ,0 0,1% Fundación Parque Marino del Pacífico ,2 0,04% Museo Histórico Cultural Juan Santamaría ,0 0,04% Consejo de Salud Ocupacional ,7 0,04% Consejo Superior de Educación ,0 0,04% Patronato Nacional de Ciegos ,6 0,04% Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón ,0 0,04% Agencia de Protección de Datos de los Habitantes ,0 0,03% Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer ,0 0,03% Casa de Cultura de Puntarenas ,0 0,02% Consejo Nacional de Clubes 4-S ,0 0,01% TOTAL ,7 100,0% 11

12 Anexo 2 GOBIERNO CENTRAL MONTOS ACUMULADOS GIRADOS POR CONCEPTO DE TRANSFERENCIAS A ORGANOS DESCONCENTRADOS ENERO - MARZO 2017 (en colones) Agencia de Protección de Datos de los Habitantes , ,0 Casa de Cultura de Puntarenas , , ,0 Centro Costarricense de Producción Cinematográfica , , ,0 Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer , , ,0 Centro Nacional de la Música , , ,0 Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón , , ,0 Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias , , ,0 Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología , , ,0 Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad 1/ Consejo de Salud Ocupacional , , ,7 Consejo de Seguridad Vial 1/ Consejo de Transporte Público , , ,0 Consejo Nacional de Clubes 4-S , ,0 Consejo Nacional de la Personas con Discapacidad , , ,0 Consejo Nacional de Concesiones , ,7 Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor , , ,0 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven , , ,0 Consejo Nacional de Vialidad , ,9 Consejo Superior de Educación , , ,0 Consejo Técnico de Asistencia Médico Social , , ,0 Consejo Técnico de Aviación Civil , ,5 Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares , , ,5 Fondo Especial del Servicio Nacional de Guardacostas 1/ Fondo Nacional de Becas , , ,0 Fondo Nacional de Financiamiento Forestal , , ,0 Fundación Parque Marino del Pacífico , , ,2 Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud , , ,9 Instituto Costarricense sobre Drogas , , ,0 Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano , , ,0 Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria ,0 Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia , , ,3 Junta Administrativa de la Imprenta Nacional 1/ Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería , , ,7 Junta Administrativa del Archivo Nacional , , ,0 Junta Administrativa del Registro Nacional 1/ Laboratorio Costarricense de Metrología , , ,7 Museo de Arte Costarricense , , ,0 Museo de Arte y Diseño Contemporáneo , , ,0 Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia , , ,0 Museo Histórico Cultural Juan Santamaría , , ,0 Museo Nacional de Costa Rica , , ,0 Oficina de Cooperación Internacional de la Salud 1/ Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes 1/ Patronato Nacional de Ciegos , , ,6 Servicio Fitosanitario del Estado 1/ Servicio Nacional de Salud Animal , ,0 Sistema Nacional de Áreas de Conservación , , ,0 Sistema Nacional de Educación Musical , , ,0 Teatro Nacional , , ,0 Teatro Popular Melico Salazar , , ,0 Tribunal Registral Administrativo 1/ Unidad Ejecutora del Proyecto para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social 1/ TOTAL ACUMULADO , , ,7 1/ La entidad ha recibido transferencia de Gobierno durante 2017 Fuente: Sistema Integrado de la Administración Financiera (SIGAF) 12

13 Anexo 3 ORGANOS DESCONCENTRADOS NIVEL DE GASTO Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016 ENERO - MARZO 2017 (en millones de colones y porcentajes) Acumulado a Presupuesto Ejecución a Marzo Actual 2017 Marzo Agencia de Protección de Datos de los Habitantes 28,7 18,2 17,9 64, ,0 4,5% Casa de Cultura de Puntarenas 11,2 9,9 5,8 26,9 195,3 13,8% Centro Cultural e Histórico José Figueres Ferrer 16,3 11,1 10,1 37,4 197,8 18,9% Centro Costarricense de Producción Cinematográfica 63,8 44,1 45,4 153, ,3 4,7% Centro Nacional de la Música 338,1 229,2 311,7 879, ,7 16,3% Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad 13,9 13,5 20,8 48,3 306,4 15,8% Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias 253, ,7 294, , ,0 19,0% Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiología 0, , ,7 0,0% Comisión de Ordenamiento y Manejo de la Cuenca Alta del Río Reventazón 17,3 10,2 10,0 37,5 309,3 12,1% Consejo Nacional de Clubes 4-S 1,3 6,9 4,1 12,3 212,4 5,8% Consejo Nacional de Investigación en Salud - - 0,8 0,8 64,0 1,3% Consejo Nacional de Concesiones 122,6 224,6 185,3 532, ,5 7,9% Consejo Nacional de la Personas con Discapacidad 683, , ,6 6,0% Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor 508, , , , ,6 22,6% Consejo de la Persona Joven ,7 0,0% Consejo Nacional de Vialidad 5.388, , , , ,3 7,8% Consejo de Salud Ocupacional 19,4 14,7 10,9 44,9 868,7 5,2% Consejo de Seguridad Vial 1.332,2 937, , , ,2 9,4% Consejo Superior de Educación 4,3 13,1 9,0 26,4 185,8 14,2% Consejo Técnico de Asistencia Médico Social - 395,8 137,0 532, ,0 20,5% Consejo Técnico de Aviación Civil 1.280, , , , ,1 44,4% Consejo de Transporte Público 281,9 210,3 225,2 717, ,6 16,4% CEN-CINAI - 293,6 722, , ,8 3,2% Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares , , , , ,0 17,8% Fondo Especial del Servicio Nacional de Guardacostas 4,6 5,3 1,7 11,5 87,4 13,2% Fondo Nacional de Becas 2.811, , , , ,2 17,1% Fondo Nacional de Financiamiento Forestal 698, , , , ,2 20,5% Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia 738, ,6 566, , ,0 18,4% Instituto Costarricense sobre Drogas 349,1 334,6 239,3 923, ,7 11,4% Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud 439,9 361,2 331, , ,5 17,2% Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria 46,0 53,3 103,5 202, ,5 11,8% Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez Solano 2,9 15,5 40,9 59, ,6 2,7% Junta Administrativa del Archivo Nacional 364,0 192,5 263,8 820, ,1 16,8% Junta Administrativa de la Dirección General de Migración y Extranjería 495, ,8 211, , ,7 18,7% Junta Administrativa de la Imprenta Nacional 34,7 41,4 120,1 196, ,0 6,5% Junta Administrativa del Registro Nacional 2.762, , , , ,9 20,2% Laboratorio Costarricense de Metrología 107,5 94,5 56,9 258, ,5 22,3% Museo de Arte Costarricense 93,5 97,9 166,7 358, ,0 19,5% Museo de Arte y Diseño Contemporáneo 32,9 22,2 24,0 79,0 372,5 21,2% Museo Histórico Cultural Juan Santamaría 27, ,4 770,1 3,6% Museo Dr. Rafael Ángel Calderón Guardia 23,5 21,3 18,1 62,9 286,9 21,9% Museo Nacional de Costa Rica 262,6 209,0 213,6 685, ,4 16,4% Oficina de Cooperación Internacional de la Salud 0,2 217,9 30,1 248, ,3 3,8% Patronato de Construcciones, Instalaciones y Adquisiciones de Bienes 22,4 41,8 52,7 116, ,1 2,0% Patronato Nacional de Ciegos 15,6 14,1 14,3 44,0 253,7 17,4% Servicio Fitosanitario del Estado 835,1 746, , , ,0 20,7% Servicio Nacional de Salud Animal 1.649, ,0 984, , ,5 25,2% Sistema Nacional de Áreas de Conservación 2.975, , , , ,6 17,0% Sistema Nacional de Educación Musical 238,6 145,9 166,5 550, ,6 19,3% Teatro Nacional 223,7 334,5 244,9 803, ,1 22,7% Teatro Popular Melico Salazar 212,5 156,5 150,5 519, ,6 11,8% Tribunal Registral Administrativo 152,0 99,6 141,5 393, ,2 15,4% Unidad Ejecutora del Proyecto para la Prevención de la Violencia y Promoción de la Inclusión Social 4.178, ,9 909, , ,6 19,7% TOTAL MENSUAL , , , , ,0 14,8% TOTAL ACUMULADO , , ,5 Fuente: Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) 13