INFORME FIN DE GESTIÓN

Transcripción

1 INFORME FIN DE GESTIÓN 1. INFORMACIÓN DEL FUNCIONARIO Nombre de quien deja el cargo: GONZALEZ MORERA ANA BERTHA 1º Apellido 2º Apellido Nombre Número de cédula: Cargo ocupado: Profesional de Ingresos 3 Fecha de inicio de la labor: Puesto ocupado: Profesional de Ingresos 3 Ubicación: Dirección de Recaudación Fecha de fin de la labor: 31 marzo 2017 Motivo de separación del cargo: Reubicación en Subdirección Control Cumplimiento Extensivo Material de la Dirección Control Tributario Extensivo 2. CONTENIDO 2.1 Presentación En cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 12 inciso e) de la Ley N 8292 de Control Interno, Resolución R-CO-61 de la Contraloría General de la República de las doce horas del veinticuatro de junio del dos mil cinco y la Circular N DAF del 19 de agosto del 2009 suscrito por el Lic. Fabricio Chavarría Bolaños, Director Administrativo y Financiero del Ministerio de Hacienda. Mediante Resolución DGT-ALAF del 29 de marzo de 2017, y recibida por la suscrita el 3 de abril del año en curso, el Lic. Carlos Vargas Durán, Director General de Tributación, me comunico la reubicación de mí puesto a partir del 1 de abril del 2017 en la Subdirección Control Cumplimiento Extensivo Material de la Dirección Control Tributario Extensivo. Una vez, aclarado situaciones de tipo administrativo, se procede a rendir el informe Final de Gestión. 2.2 Resultados de la gestión.

2 De acuerdo con Decreto H a la Subdirección de Administración de Cuenta Integral y Devoluciones, como unidad funcional le corresponde realizar las siguientes funciones: a) Definir y mantener actualizado el plan de cuentas de la cuenta integral y controlar la consistencia de la información. b) Definir los programas y procedimientos que deben ejecutar las Administraciones Territoriales, para corregir inconsistencias en la cuenta integral. c) Establecer las normas y procedimientos que deben cumplir las áreas operativas en cuanto a los programas de devoluciones. d) Elaborar los procedimientos para que las Administraciones Tributarias procedan con el trámite de reconocimiento de créditos por pagos debidos o indebidos, con la tramitación de las compensaciones y devoluciones de esos saldos acreedores, ya sea a solicitud de parte o de oficio. e) Coordinar y ejecutar con la unidad Técnica de Recursos Financieros y la Tesorería Nacional los procesos de agregación contable de la información tributaria. f) Definir los planes anuales y programas en concordancia con las metas de la Dirección General y las políticas institucionales. g) Elaborar los procedimientos para mantener actualizada y depurada la cuenta integral de los contribuyentes, declarantes o responsables. h) Controlar y dar seguimiento al cumplimiento efectivo de la normativa relacionada con la materia por parte de las Administraciones Tributarias. i) Controlar que los documentos de autoliquidación de tributos y de pago de impuestos y sanciones ingresen correctamente a la base de datos de los contribuyentes; y se genere la respectiva liquidación para determinar las deudas o saldos acreedores de los contribuyentes, declarantes o responsables. Tratándose de la validación de los documentos en bases temporales del sistema informático, esta función se realizará principalmente a través del subproceso de Documentación y Archivo. j) Proponer al Director de Recaudación el desarrollo y mantenimiento de los módulos del sistema informático necesarios para la mejora del registro de las transacciones y visualización de las mismas por parte de los usuarios finales de las Administraciones Tributarias. k) Coordinar con la Subdirección el Centro de Competencias y la Dirección de Tecnología de Información el desarrollo y mantenimiento de las validaciones o filtros de control de calidad, que regulan el ingreso a las bases alternativas de registro, de los documentos de autoliquidación y de pago presentados por los contribuyentes, o declarantes, ante los cambios de normativa o tecnología.

3 l) Realizar la actualización de los diferentes parámetros básicos (tasas de interés, fechas de vencimiento entre otros), en el sistema informático que se utilizan como criterios para la aceptación de las declaraciones y documentos de pago presentados por los contribuyentes o declarantes. m) Evaluar los resultados de la gestión de las Administraciones Tributarias, de acuerdo con los indicadores definidos en el campo de sus funciones. n) Evaluar permanentemente la calidad de la información que ingresa a las bases de datos relacionadas con los procesos de la Subdirección mediante estadísticas e informes periódicos de resultados. o) Proponer ante el Director de Recaudación el desarrollo y mantenimiento de las bitácoras y estadísticas para ejercer el debido control. p) Realizar cualesquiera otras tareas incluyendo las que le asigne el Director (a) de Recaudación, no expresadas anteriormente, pero que se puedan incluir dentro del ámbito de sus competencias y responsabilidades. El área de Recaudación, tiene cambios constantes que conllevan un estudio constante, sobre todo cambios a nivel de leyes, modificaciones de resoluciones y directrices, las cuales deben ser estudiadas de forma inmediata, ya que ingresan consultas de todo tipo, a las cuales se les debe dar respuesta oportunamente de manera simple, concisa y ajustada a la actualidad. Como parte de las labores, se atendió, el ingreso del sistema ATV, modificaciones y mejoras de los sistemas SIIAT, SAP, así como elaboración de programas que faciliten el actuar diario y la atención de las necesidades de las Direcciones Regionales y Administraciones Tributarias. Estas modificaciones implican elaborar y coordinar capacitaciones para todas las áreas involucradas y dar el acompañamiento que corresponde. Elaborar los procedimientos para mantener actualizada y depurada la cuenta integral de los contribuyentes, declarantes o responsables. Una vez elaborados los procedimientos, se brinda una adecuada capacitación para la puesta en marcha de los mismos. Se coordinó y capacitó a la Dirección de Contabilidad Nacional en cada uno de los impuestos administrados por la DGT, esto con el fin de que pudieran elaborar los requerimientos para la implementación de las NICSP. Esta labor requirió de un arduo trabajo por espacio de 3 años. Se elaboró un programa de extracción de SIIAT que permitiera suministrar la información solicitada por la CN para el registro de las NICSP. Se presenta informe mensual. En relación con la Ley que regula el impuesto a los casinos y Empresas de Enlace de Llamadas de Apuestas Electrónicas, se elaboró el Reglamento y procedimiento para la liquidación y pago de los pagos parciales y liquidación final de las Empresas de Enlace. Al día de hoy se le da atención personalizada a las empresas inscritas y se informa a todos aquellos que soliciten orientación para cumplir con la Administración Tributaria.

4 Teniendo derecho los contribuyentes de Canon y Parafiscal a la compensación de créditos a su favor en otros impuestos, con los montos a cancelar por conceptos de los impuestos mencionados y al no lleva la Administración un registro en el sistema de ellos, se elaboró procedimiento para que las Administraciones Tributarias pudieran realizar dicha compensación de forma manual. Se trabajó en desarrollo y/o actualización de procedimientos de suma importancia para el quehacer diario de las Administraciones Tributarias, tales como devoluciones de saldos a favor, eliminación o disminución de pagos parciales, etc. Realizar la actualización de los diferentes parámetros básicos (tasas de interés, monedas, entre otros), en el sistema informático que se utilizan como criterios para la aceptación de las declaraciones y documentos de pago presentados por los contribuyentes o declarantes. 2.3 Autoevaluación del Sistema de Control Interno Institucional En relación con la autoevaluación del sistema de control interno institucional, se recibió capacitación y cumplió con la misma. 2.4 Estado de los proyectos más relevantes. Se hicieron los requerimientos para la elaboración de un nuevo sistema de Cuenta Integral Tributaria. Dichos requerimientos fueron entregados a la Dirección de Informática, quienes presentaron el entendimiento de los mismos, a los cuales se les dio respuesta, no obstante dicho proyecto se encuentra detenido en esta fase. Se realizaron los requerimientos para la elaboración en nuevo sistema de módulos que permitieran la entrega de información a la Contabilidad Nacional para el registro contable conforme al requerimiento de NICSP. Dichos requerimientos fueron entregados a la Dirección de Informática, quienes presentaron el entendimiento de los mismos, a los cuales se les dio respuesta, no obstante dicho proyecto se encuentra detenido en esta fase. Se trabajó la elaboración de requerimientos para la elaboración de la entrada de datos en el nuevo sistema, en relación con procedimientos que maneja el área de la Subdirección de Administración de Cuenta Integral y Devoluciones. Por razones de movimiento de personal y otros ajenos a la Subdirección dicho proyecto se encuentra detenido en esta fase. 2.5 Estado actual del cumplimiento de las disposiciones que durante su gestión le hubiera girado la Contraloría General de la República.

5 Los informes y requerimientos planteados por la Contraloría General de la República, fueron atendidos en su debido tiempo y al día de hoy no hay nada pendiente de resolver a mi cargo. 2.6 Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que durante su gestión le hubiera formulado la respectiva Auditoría Interna. Se atienden requerimientos y recomendaciones, así como la elaboración de informes a la Auditoría Interna. Al día de hoy no hay nada pendiente de resolver a mi cargo. Hacemos constar el día cuatro de abril de dos mil diecisiete, que la funcionaria Ana Bertha González Morera, deja el cargo en la Dirección de Recaudación, Subdirección de Administración de Cuenta Integral y Devoluciones, conforme a lo notificado, el día 31/03/2017 y que lo indicado en la información consignada en el presente documento es correcto. Ana Bertha González M Funcionario Hugo García Alegría Jefe Inmediato