FINANCIAL SERVICES Situación actual de la FACTA Los requisitos de identificación de cuenta se consideran como el mayor desafío kpmg.com.ar
2 Transparencia en la actividad bancaria Nueva York, 9 de mayo Los ejecutivos de las áreas de finanzas e impuestos de la industria bancaria de los EE.UU. y a nivel mundial se están dando cuenta de que prepararse para cumplir con la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA por sus siglas en inglés) supone un gran desafío, y muchos prevén que la mayoría de los bancos que deben someterse a los requerimientos de la ley no estarán listos para hacerlo en los plazos previstos, algunos de los cuales comienzan el 1 de enero de 2013, según una encuesta realizada por KPMG LLP, la firma de auditoría, impuestos y asesoría de los EE.UU. El 40% de los 150 encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 44% de los 100 encuestados de bancos extranjeros que participaron en la encuesta de KPMG, manifestaron que ha sido un gran desafío preparar a sus organizaciones para el régimen FATCA. Además, 28% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 36% de los encuestados de bancos extranjeros no creían que la mayoría de los bancos sujetos a este régimen estarían listos para cumplir con los plazos establecidos. FATCA está cambiando la manera de hacer negocios de los bancos afectados al régimen y se necesita mucho tiempo y una gran cantidad de recursos para cumplir con los plazos, dijo Mark Price, líder de impuestos nacionales en la práctica de Finanzas y Bancos de KPMG. Para los ejecutivos bancarios resulta claro que FATCA es un cambio operacional y no solo un tema impositivo tanto para bancos extranjeros como locales. Los ejecutivos de la actividad bancaria también se están dando cuenta de que es muy importante coordinar varios sectores departamentos operativos, de impuestos, de TI, de legales y de anti lavado de dinero y conocimiento del cliente para poder administrar de manera exitosa los riesgos de cumplimiento, presentación de informes y monitoreo que plantea FATCA, agregó Price.
Transparencia en la actividad bancaria 3 La identificación de la cuenta como el mayor desafío LEl 31% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y el 30% de los encuestados de bancos extranjeros manifestaron que los requisitos de identificación de cuenta constituyen el mayor desafío que deben cumplir sus instituciones. Los requisitos relativos a la presentación de informes fueron identificados como el segundo obstáculo más difícil de cumplir (según 24% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 28% de los encuestados de bancos extranjeros). Cuando se les pidió que identificaran los puntos controvertidos para la industria relativos al cumplimiento de la normativa FATCA, 32% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y el 49% por ciento de los encuestados de bancos extranjeros citaron con mayor frecuencia a los pagos en tránsito. Los requisitos de identificación de cuenta (según el 22% de ambos grupos) resultaron ser el segundo punto controvertido más importante. La identificación de la cuenta como el mayor desafío Los bancos extranjeros y locales necesitarán adaptar los sistemas y los procesos actuales para cumplir con FATCA y en algunos casos crear nuevos, dijo Laurie Hatten-Boyd, Director de Impuestos Nacionales de KPMG Washington. Llevar a cabo una evaluación interna para entender qué sectores dentro del banco se verán afectados por FATCA y determinar los pasos necesarios para asegurar el cumplimiento de la normativa pueden ayudar a los equipos de liderazgo del banco a establecer una estrategia conjunta. Con respecto a la evaluación interna en las instituciones bancarias, la encuesta arrojó los siguientes datos: 37% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 46% de los encuestados de bancos extranjeros expresaron que ya la estaban realizando, 13% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y el 18% de los encuestados de bancos extranjeros ya han realizado la evaluación, 18% de los encuestados de bancos ubicados en los EE.UU. y 20% de los encuestados de bancos extranjeros dijeron que no habían comenzado ninguna evaluación. La encuesta de KPMG se realizó durante un evento auspiciado por la práctica de impuestos de KPMG dedicada al régimen FATCA.
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