[Escribir texto] 2012 Elaborado por: Oficina Comercial del Ecuador en Guatemala Dirección de Inteligencia e Inversiones Comercial PERFIL DE CALZADO EN GUATEMALA
CONTENIDO 1. PRODUCTO:... 1 a. Características y usos... 1 b. Código arancelario en Ecuador (NANDINA) y descripción... 2 c. Código arancelario en Guatemala (SAC) y descripción... 3 d. Nombres categóricos / Comerciales... 3 2. MERCADO:... 4 a. Indicadores Socio-Económicos de Guatemala... 4 b. Producción local del producto... 4 c. Tamaño del mercado... 5 i. Segmentación del mercado... 5 ii. Consumo per cápita... 7 iii. Localización geográfica de la demanda... 7 d. Formas de consumo del producto... 7 e. Perfil del consumidor, hábitos de consumo y motivos de compra... 7 f. Características de presentación del producto... 8 g. Nuevas tecnologías o novedades en la presentación, comercialización, etc.... 9 h. Productos sustitutos y complementarios... 9 i. Situación actual del producto en el mercado... 10 3. COMERCIO EXTERIOR:... 10 a. Importaciones del producto de Guatemala desde el mundo... 10 b. Exportaciones del producto de Guatemala... 13 c. Exportaciones ecuatorianas del producto a Guatemala... 17 4. RÉGIMEN IMPOSITIVO:... 17 a. Arancel general... 17 b. Arancel preferencial para el producto ecuatoriano... 18 c. Acuerdos comerciales vigentes con el Ecuador y con el resto del mundo... 18 d. Otros impuestos locales... 19 5. COMPETENCIA:... 19 a. Principales proveedores de las importaciones... 19 b. Aranceles preferenciales de los competidores... 19 c. Información general de las empresas locales... 19 d. Características de los productos de la competencia... 21 e. Estrategia y campañas de promoción más utilizada por la competencia... 22
6. RÉGIMEN PARA-ARANCELARIO, REQUISITOS Y BARRERAS DE INGRESO: 22 a. Requisitos de exportación sanitarios y fitosanitarios y reglas de origen... 22 b. Requisitos generales de entrada... 24 c. Requisitos sanitarios y fitosanitarios... 25 d. Normas y reglamentos técnicos... 25 e. Régimen de muestras... 25 d. Licencias de importación y autorizaciones previas... 26 e. Requisitos de etiquetado... 26 f. Requisitos de empaque y embalaje... 28 7. REQUISITOS DE EXPORTACIÓN:... 29 a. Certificaciones... 29 b. Condiciones de compra... 30 c. Condiciones de pago... 30 8. COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN:... 30 a. Descripción de los principales canales de distribución... 30 b. Estructura de precios y factores determinantes de los márgenes de comercialización... 32 c. Infraestructura para la distribución física en Guatemala... 46 d. Modalidades de transporte... 49 e. Tiempo de tránsito y costos de exportación desde Ecuador a Guatemala... 49 9. OPORTUNIDADES COMERCIALES:... 50 a. Estacionalidad o temporada de mayor demanda... 50 b. Percepción del producto ecuatoriano... 50 c. Sugerencias al exportador... 50 10. CONTACTOS COMERCIALES:... 52 a. Instituciones ante las cuales se pueden realizar trámites de importación, permisos de ingreso, registro de productos, etiquetas, etc.... 52 b. Empresas de transporte y logística... 53 c. Principales Ferias y eventos locales de promoción para ese producto... 53 d. Asociaciones y Cámaras en Estados Unidos... 54 e. Revistas especializadas y principales periódicos... 54 11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:... 55 a. Conclusiones... 55 b. Recomendaciones... 57 12. BIBLIOGRAFÍA:... 59
1. PRODUCTO: a. Características y usos El presente estudio analiza las características, situación actual, retos y oportunidades que presenta el mercado guatemalteco de botas agrícolas, calzado de lona, sandalias para mujer y calzado deportivo, con el propósito de constituirse en una herramienta orientativa para los exportadores ecuatorianos de estos tipos de calzado que estén interesados en incursionar en el mercado de Guatemala. Entre los distintos tipos de calzado con suela y parte superior de caucho o plástico se encuentran el calzado de trabajo como las botas de uso agrícola e industrial así como el calzado de seguridad. Éste último se enmarca dentro de los llamados Equipos de Protección Individual (EPI) que tienen por objetivo proteger a una persona contra riesgos que puedan amenazar su seguridad o salud en el trabajo. Entre el calzado de seguridad de caucho o plástico se encuentra el calzado que cuenta con una puntera metálica especial que protege la zona de los dedos frente a impactos, aplastamientos o compresiones. Gráfico No.1 Como parte del calzado deportivo, se contempla calzado de tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares: 1
Otro tipo de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, que no es deportivo, es el utilizado de manera cotidiana y poco formal, como pantuflas, sandalias, etc.: b. Código arancelario en Ecuador (NANDINA) y descripción La NANDINA constituye la Nomenclatura Arancelaria Común de la Comunidad Andina y está basada en el Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías. Comprende las partidas y subpartidas, códigos numéricos correspondientes, Notas de sección, de capítulo y subpartidas, notas complementarias, así como las reglas generales para su interpretación. La clasificación arancelaria correspondiente al calzado objeto del presente estudio, de acuerdo a la NANDINA son los siguientes: CAPÍTULO: 64 Calzado, polainas y artículos análogos; partes de estos artículos. PARTIDA: 64.01 Calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o plástico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes unidas de la misma manera. FRACCIÓN ARANCELARIA: 6401920000 Que cubran el tobillo sin cubrir la rodilla. PARTIDA: 64.02 Los demás calzados con suela y parte superior de caucho o plástico. FRACCIÓN ARANCELARIA: 6402991000 Con puntera metálica de protección. 6402999000 Los demás. PARTIDA: 64.04 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil. FRACCIÓN ARANCELARIA: 6404110001 Calzado de deporte. 6404190000 Los demás. 2
c. Código arancelario en Guatemala (SAC) y descripción Tanto Guatemala como Ecuador utilizan la clasificación arancelaria del Sistema Armonizado (HS por sus siglas en inglés), siendo los mismos en sus seis primeros dígitos (nivel de subpartidas). A partir de los siguientes dígitos pueden existir diferencias, en el caso de los productos de este estudio la diferencia radica en que Guatemala utiliza 8 dígitos y Ecuador 10. Esta información será útil para los exportadores ecuatorianos para conocer las fracciones arancelarias exactas de sus productos que aplican en Guatemala y el resto de países que forman parte del Mercado Común Centroamericano (Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua y Costa Rica), los cuales tienen un arancel externo común denominado Sistema Arancelario Centroamericano (SAC). PARTIDA: 64.01 Calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o plástico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes unidas de la misma manera. FRACCIÓN ARANCELARIA: 6401.92.00 - - Que cubran el tobillo sin cubrir la rodilla. PARTIDA: 64.02 Los demás calzados con suela y parte superior de caucho o plástico. FRACCIÓN ARANCELARIA: 6402.99.10 - - - Calzado con puntera metálica de protección. 6402.99.90 - - - Otros. PARTIDA: 64.04 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil. FRACCIÓN ARANCELARIA: 6404.11.00 - - - Calzado de deporte; calzado de tenis, baloncesto, gimnasia, entrenamiento y calzados similares. SUBPARTIDA: 64.04.19 - - Los demás: FRACCIÓN ARANCELARIA: 6404.19.10 - - - Cubrecalzado con suela de plástico. 6404.19.90 - - - Otros. d. Nombres categóricos / Comerciales El calzado con suela y parte superior de caucho o plástico es conocido comúnmente en Guatemala como zapatos de hule y zapatos de plástico. Dependiendo de sus características pueden ser denominados de forma más específica. Por ejemplo, en el caso del calzado con suela y parte superior de caucho o plástico objeto del presente estudio, dentro del calzado de trabajo se destacan las botas de hule y las botas de plástico con o sin punta de protección. Por otra parte, en el caso del calzado de plástico de uso casual se destacan las sandalias o ginas. El calzado deportivo se denomina zapato tenis o tenis, dependiendo la actividad deportiva que se vaya a realizar. El resto de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, son las pantuflas, sandalias y todo aquel calzado no formal de uso cotidiano. 3
2. MERCADO: a. Indicadores Socio-Económicos de Guatemala Extensión territorial Ubicación Idioma oficial Co-oficiales Forma de Gobierno Organización política Población (2010) Densidad poblacional Capital Otras ciudades PIB 2010 (precios corrientes millones de US$) Tabla No.1 Indicadores Generales 108,889 km.² Colinda con México al norte y al oeste, con Belice y el Mar Caribe al este y con Honduras y El Salvador al sudeste. Español 23 idiomas vernáculos República Constitucional Democrática 22 departamentos y 334 municipios 14,361,666 habitantes 135 habitantes/km² PIB per cápita (2010) US $ 2,730 Inflación (2011) 6.2 % Exportaciones 2011 (US $ millones) Importaciones 2011 (US $ millones) Moneda Ciudad de Guatemala (área metropolitana: aproximadamente 3 millones de habitantes) Quetzaltenango, Escuintla y Cobán. 41,190.056 (Guatemala es la economía más grande de Centroamérica) 10,463.0 16,609.9 Quetzal Tipo de cambio por US$ 777.814 Horario GMT -6 horas Por lo general el horario de oficina es de 8:00 a Horarios de oficinas y 17:00 hrs. con una hora de receso para el comercios almuerzo (usualmente entre las 13:00 y 14:00 hrs.). Código Telefónico de país 502 La Aurora (Ciudad de Guatemala) y Mundo Aeropuertos internacionales Maya (Flores, Petén). Santo Tomás de Castilla y Puerto Barrios en el Puertos más importantes Mar Caribe y Puerto Quetzal en el Océano Pacífico. Fuente: www.banguat.gob.gt/publica/guatemala_en_cifras_2010.pdf, Banco Mundial, método Atlas, Banco de Guatemala, Consulta realizada en www.banguat.gob.gt el día 25 de abril de 2012. Elaboración: /empresa consultora b. Producción local del producto De acuerdo a información divulgada por la Gremial de calzado de Guatemala en el año 2008, el calzado es una de las industrias más dinámicas del país porque hay más de 300 empresas dedicadas a este negocio, generando alrededor de 31,500 empleos directos e indirectos. Según 4
datos de la Gremial, se producen al año 24 millones de pares de zapatos, lo que sería el equivalente a US$ 144 millones 1. En el caso específico del calzado con suela y parte superior de caucho o plástico existe una fuerte producción en Guatemala y a pesar que no existen estadísticas globales de producción de estos productos en el país, se estima que la producción anual de calzado plástico del fabricante local líder en el mercado nacional es de alrededor de 13 millones de pares, de los cuales el 60% se vende en el mercado nacional (7.8 millones de pares) y el resto se exporta 2. En cuanto al calzado deportivo no hay fabricación nacional, por lo que todo el calzado comercializado en el país, es importado; sin embargo, existe un fuerte contrabando de países asiáticos. c. Tamaño del mercado i. Segmentación del mercado La población de Guatemala en el año 2011 es de 14,713,763 habitantes según proyecciones del Instituto Nacional de Estadística (INE), de los cuales el 49% son hombres y 51% mujeres. La distribución de la población por sexo y grupos de edad puede observarse a continuación: Gráfico No. 2 Distribución Porcentual de la población por sexo y grupos de edad. Fuente: Proyecciones de población en base al censo del 2002 La población de Guatemala es la más numerosa entre los países del Istmo Centroamericano y de acuerdo al Banco Mundial su ritmo de crecimiento anual es del 2.5%. La población indígena (Maya, Xinca y Garífuna) de Guatemala es de las más grandes de América Latina y representa el 40% de la población 3, siendo el 60% restante ladinos (mestizos). A nivel global, el 49.5% de la población es urbana y el 50.5% vive en áreas rurales. Hay que tener en cuenta que la geografía de Guatemala es bastante montañosa (65% de su territorio) y 1 http://servicios.prensalibre.com/pl/domingo/archivo/revistad/2008/junio/08/fondo.shtml 2 Cálculo propio basado en datos recopilados de entrevista con ejecutivo de la empresa Río Vinyl Interamericana publicada en Prensa Libre el 18.01.2010 http://www.prensalibre.com/economia/rio-vinyl-fabrica-hacerhuellas_0_210579031.html 3 Censo de población 2002, INE 5
esto influye en la distribución geográfica de la población, en las posibilidades de acceso de ésta a servicios básicos y en los costos que los mismos implican. Tabla No. 2 Departamento Población 2011 % total TOTAL REPÚBLICA 14,713,763 100% 14. Guatemala 3,156,284 21% 2. Huehuetenango 1,143,887 8% 4. Alta Verapaz 1,112,781 8% 6. San Marcos 1,019,719 7% 3. Quiché 953,027 6% 7. Quetzaltenango 789,358 5% 15. Escuintla 701,016 5% 1. Petén 638,296 4% 12. Chimaltenango 612,973 4% 11. Suchitepéquez 516,467 4% 8. Totonicapán 476,369 3% 9. Sololá 437,145 3% 17. Jutiapa 436,076 3% 22. Izabal 413,399 3% 19. Chiquimula 370,891 3% 16. Santa Rosa 346,590 2% 18. Jalapa 318,420 2% 13. Sacatepéquez 316,638 2% 10. Retalhuleu 304,168 2% 5. Baja Verapaz 270,521 2% 21. Zacapa 221,646 2% 20. El Progreso 158,092 1% Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora En las últimas décadas, la mayoría de la emigración guatemalteca tuvo como destino principal Estados Unidos y México. Guatemala, se mantuvo al margen de las corrientes de inmigración en el período de post guerra que se orientaron hacia otros países de América Latina. Es por eso que los extranjeros comprendidos en los censos nacionales no representan más allá de un 1%; sin embargo, en los últimos años se han visto más extranjeros en el país. Aún con esto, en el 2010 la migración neta de Guatemala fue de -200,000 personas 4. 4 Fuente: Banco Mundial. 6
ii. Consumo per cápita No se cuenta con información específica del consumo per cápita del calzado en Guatemala. Sin embargo, considerando que la población económicamente activa (PEA) del país 5 fue en el 2010 de 5,769,262 personas de las cuales 3,677,831 (63.7%%) son hombres, y que de acuerdo al último censo de población de Guatemala el 42.1% de la PEA se dedica a la agricultura, caza, silvicultura y pesca; 13.5% a la industria manufacturera, textil y alimenticia; y 6% a la construcción, las cuales son actividades económicas en las que usualmente se demanda calzado de trabajo de caucho o plástico como botas de uso industrial y agrícola para caballeros, se estima que sólo de este tipo de calzado existe un consumo potencial anual en el país de alrededor de 2.26 millones de pares. iii. Localización geográfica de la demanda La Ciudad de Guatemala es el principal centro de consumo de calzado en el país. En el caso del calzado de trabajo con suela y parte superior de caucho o plástico como botas, existe demanda tanto en la Ciudad de Guatemala como en las áreas rurales del interior. En la ciudad la demanda de este tipo de calzado es impulsada por los trabajadores de la industria alimentaria y farmacéutica así como de la construcción. En cambio, en el área rural la demanda se deriva del uso por los trabajadores agrícolas especialmente en las zonas de los principales cultivos del país (café, caña de azúcar, banano, cardamomo, maíz y frijoles). Por lo que se refiere al calzado deportivo, la demanda es más general y dispersa, debido a las diferentes actividades tanto deportivas como recreativas en donde es usual ver este tipo de calzado. d. Formas de consumo del producto Entre los distintos tipos de calzado con suela y parte superior de caucho o plástico se encuentran el calzado de trabajo y el que podría denominarse como calzado de uso casual. En el caso del calzado de trabajo, como las botas de hule o de plástico y el calzado de seguridad, como se ha indicado anteriormente se utilizan tanto en la industria como en la agricultura y la construcción, entre otras actividades tanto en las áreas urbanas como en las zonas rurales. La mayor conciencia por parte de las empresas (por el cada vez mayor conocimiento de los principios de Responsabilidad Social Empresarial) así como de los propios trabajadores en la necesidad de protección adecuada para el trabajo, ha incidido en que el mercado guatemalteco de este tipo de calzado haya crecido en los últimos años. Similarmente, el mercado del calzado de plástico de uso casual y el calzado deportivo que es utilizado por un público más amplio, abarcando prácticamente todo el espectro de la población, también muestra crecimiento. e. Perfil del consumidor, hábitos de consumo y motivos de compra Por su nivel de precios relativamente más bajo que el de otros tipos de calzado, los consumidores guatemaltecos de calzado de plástico o caucho y calzado deportivo, pertenecen por lo general a un segmento socioeconómico bajo. El factor más importante de compra para estos consumidores es ciertamente el precio, aunque también valoran la calidad del producto. Lo mismo sucede con otros tipos de calzado ya que el guatemalteco típico de clase media a popular (al igual que el centroamericano), busca productos de bajo precio pero también de buena calidad. De hecho, aunque existe una preferencia mayoritaria en todos los segmentos 5 Encuesta Nacional de Empleo e Ingresos -ENEI 2010-, Instituto Nacional de Estadística (INE). 7
por el calzado de cuero, las personas de menores ingresos adquieren calzado sintético casi en la mitad de las ocasiones de compra, se asume que por su precio más bajo. Otras variables que los consumidores toman en cuenta para tomar la decisión de compra aunque menos importantes que las ya indicadas son la comodidad, suavidad, estilo, moda y en segmentos socioeconómicos superiores, la marca. En lo que se refiere a los criterios para la segmentación del mercado, el más importante es el de género. Es así que de forma similar al resto de los países centroamericanos, en Guatemala las mujeres son las que más compran calzado debido a la influencia de la moda. Aunque es de destacar que el gasto que realizan por un par de zapatos es menor que el de los hombres. Éstos suelen tener menos pares de zapatos y los adquieren más por motivos funcionales por lo que los usan por más tiempo 6. Las mayores ventas de calzado en Guatemala se dan de enero a marzo, en junio y julio y a finales de año (noviembre y diciembre). En esta estacionalidad de la demanda de calzado influyen los siguientes factores: Condiciones climáticas: la estación seca (verano) se da entre noviembre y abril y la lluviosa (invierno) de mayo a octubre. Por ejemplo, la demanda de sandalias se incrementa en la época más calurosa del año que coincide con la parte final de la estación seca finales de marzo y abril-. Pagos a los trabajadores de la economía formal: durante el mes de julio los trabajadores reciben un mes de salario extraordinario denominado Bono 14 y en el mes de diciembre otro llamado Aguinaldo. La liquidez adicional en el mercado resultante impulsa las ventas de calzado así como las de otros productos de consumo durante dichos meses. Ciclo escolar: la mayoría de los establecimientos educativos privados inician clases a mediados de enero y los públicos a inicios de febrero. El ciclo escolar termina a mediados de octubre e incluye un receso que varía entre 1 y 2 semanas en el mes de junio. Por lo tanto, las ventas de calzado especialmente de tipo escolar generalmente son más altas en enero y febrero. En el caso de las botas de hule y de plástico también es importante la demanda a nivel institucional por parte de grandes empresas de la agroindustria, cuyos trabajadores de campo las requieren especialmente durante la época lluviosa. Finalmente, en cuanto a las preferencias del consumidor en lo referente a colores, el público de Guatemala se caracteriza por ser conservador, siendo el negro y el café los colores de mayor demanda y el blanco en el caso del calzado deportivo utilizado principalmente por los jóvenes. Las ventas de calzado se realizan principalmente por medio de zapaterías, boutiques y tiendas por departamento. En el caso del calzado deportivo en el que como se indicó existe un fuerte contrabando de países asiáticos, muchas de las ventas se realizan en mercados informales como el llamado El Guarda ubicado en la zona 11 de la Ciudad de Guatemala. f. Características de presentación del producto En lo que se refiere a las botas de plástico (P.V.C.) comercializadas en Guatemala, cumplen con las normas ASTM International 7, específicamente con las relacionadas a la protección de 6 Cámara de la Industria del Calzado del Estado de Guanajuato (2009) 7 líder a nivel mundial en el desarrollo de estándares internacionales voluntarios utilizados para mejorar la calidad de productos y la seguridad, incrementar la confianza de los consumidores, etc. 8
los pies como la ASTMF2412 que trata sobre la resistencia a impactos y a la compresión, así como con la norma ASTMD1630 sobre la resistencia a la abrasión. Entre las propiedades de estas botas se destacan su resistencia a diversas substancias y que son antiderrapantes. Las características principales de las botas para la industria en general, pueden observarse en esta imagen. En el caso del calzado de hule o plástico de uso casual y calzado deportivo existe una amplia variedad de diseños para los distintos segmentos del mercado (damas, caballeros y niños). En el caso de este último tipo de calzado la competencia es en su mayoría de origen asiático de material sintético que a pesar que no se caracteriza por ser de alta calidad, cuenta con diseños atractivos a precios muy competitivos. g. Nuevas tecnologías o novedades en la presentación, comercialización, etc. En la industria de calzado la moda y la innovación constante de diseños es muy importante y el calzado de hule y plástico de uso casual no es la excepción. Sin embargo, para el calzado de trabajo toma preminencia el cumplimiento de los requerimientos técnicos para satisfacer las distintas necesidades de los clientes. Por ejemplo, el fabricante más importante de botas de plástico de Guatemala ha desarrollado recientemente una nueva línea de botas full plastic con casco de acero en la puntera que está dirigida a atender el mercado de la industria petrolera y de minería en la región. En cuanto al calzado deportivo, existe una amplia variedad de modelos y estilos que se adecua a cada actividad: correr, practicar algún deporte de acuerdo a la superficie donde se practique, etc. Otro tipo de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, que no es deportivo, no tiene tantas características que los diferencian, lo que se busca es comodidad y que vistan de acuerdo a la ocasión. h. Productos sustitutos y complementarios En el caso particular de las botas de hule o plástico que se comercializan en el país no tienen sustituto ya que por sus características satisfacen ciertas necesidades específicas, por ejemplo botas impermeables para uso agrícola o industrial. Sin embargo, en el caso del calzado de uso casual de hule y plástico como las sandalias si existe una amplia variedad de calzado de otros 9
materiales (cuero o textil) que puede substituirlo. Algo similar sucede con el segmento de calzado de seguridad en el que también existen diversos modelos de otros materiales. Para el calzado deportivo y otros tipos de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, no tienen sustitutos. i. Situación actual del producto en el mercado De acuerdo a las observaciones realizadas en el mercado y el análisis de la información recabada de las fuentes consultadas, se concluye que el mercado guatemalteco del calzado analizado en este estudio está en crecimiento. Sin embargo, es muy competido, con la presencia de productos fabricados tanto localmente como importados. Es particularmente fuerte la participación de los fabricantes locales y vecinos (salvadoreños) en los siguientes productos: botas y sandalias de plástico y hule. Un factor importante a considerar es el fuerte contrabando en Guatemala de calzado deportivo, proveniente de países asiáticos, principalmente China, el cual se triangula vía Panamá y recientemente, de Costa Rica. 3. COMERCIO EXTERIOR: a. Importaciones del producto de Guatemala desde el mundo Guatemala importó durante 2011 US$ 118.033 millones de dólares de calzado, polainas y artículos análogos así como partes de estos artículos, lo que representó un incremento del 18.6% con respecto al 2010. El calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o plástico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes unidas de la misma manera, contenidos en la partida arancelaria 6401, representaron durante el 2011 el 3% del total de importaciones guatemaltecas de calzado, equivalente a US$ 2.960 millones de dólares. Las importaciones de los productos comprendidos en esta partida arancelaria registraron en dicho año una ligera disminución del 6.3% en relación al 2010. En lo que respecta a los productos de la partida 6402 Los demás calzados con suela y parte superior de caucho o plástico, Guatemala importó durante el 2011 US$ 41.378 millones de dólares lo que representó el 35 % del total de importaciones de calzado. En ese mismo año las importaciones de estos productos experimentaron un crecimiento del 16.9% con respecto al año anterior. Tabla No.3 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE CALZADO DESDE EL MUNDO MILLONES DE DÓLARES Partida Descripción 2009 2010 2011 Cap. 64 64 Calzado, polainas y artículos análogos; partes de estos artículos 82 100 118 10
6401 Calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o plástico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes unidas de la misma manera 2 3 3 6402 Los demás calzados con suela y parte superior de caucho o plástico 28 35 41 6403 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de cuero natural 18 20 24 6404 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil 10 13 18 6405 Los demás calzados 21 25 29 6406 Partes de calzado (incluidas las partes superiores fijadas a las palmillas distintas de la suela); plantillas, taloneras y artículos similares, amovibles; polainas y artículos similares, y sus partes 3 2 3 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora A un nivel más específico, las importaciones realizadas por Guatemala de la fracción arancelaria 6401.92.00 - Que cubran el tobillo sin cubrir la rodilla, ascendieron a US$ 1.473 millones de dólares y han registrado una tendencia positiva en los últimos años (2% de crecimiento entre el 2011 y el 2010). El principal proveedor de Guatemala de estos productos es el Salvador siendo el origen del 81% del total importado en el 2011. Tabla No.4 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6401.92.00 QUE CUBRAN EL TOBILLO SIN CUBRIR LA RODILLA MILLONES DE DÓLARES Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 0.995 1.447 1.473 1 El Salvador 0.748 1.144 1.196 2 Honduras 0.057 0.118 0.129 3 México 0.000 0.005 0.047 4 Rep. Dominicana 0.029 0.017 0.031 5 Estados Unidos 0.015 0.039 0.022 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora En el caso de las importaciones de calzado de la fracción arancelaria 6402.99.10 - Con puntera metálica de protección, en el 2011 fueron de apenas US$ 225 mil dólares, proviniendo casi en su totalidad de Panamá. Tabla No.5 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6401.99.10 CON PUNTERA METÁLICA DE PROTECCIÓN MILLONES DE DÓLARES 11
Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 0.005 0.011 0.225 1 Panamá 0.001 0.011 0.222 2 Estados Unidos 0.000 0.000 0.002 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora Por el contrario, las importaciones guatemaltecas de calzado clasificado en la fracción arancelaria 6402.99.90 - Los demás, fueron mucho más significativas ya que alcanzaron los US$ 20.437 millones de dólares en el 2011 y experimentaron un crecimiento del 34% entre dicho año y el anterior. Como puede observarse en el siguiente cuadro, los principales proveedores de Guatemala de estos productos son El Salvador, China y Panamá. Tabla No.6 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6402.99.90 LOS DEMÁS MILLONES DE DÓLARES Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 15.725 15.275 20.437 1 El Salvador 3.683 4.709 7.352 2 China 4.494 3.784 6.064 3 Panamá 5.928 5.470 5.529 4 España 0.412 0.497 0.618 5 México 0.275 0.147 0.425 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE).. Elaboración: /empresa consultora En cuanto al calzado deportivo contemplado en la fracción arancelaria 6404.11.00, las importaciones realizadas por Guatemala en el 2011, ascendieron a US$ 7.510 millones de dólares y han registrado una tendencia positiva en los últimos años (78.3% de crecimiento entre el 2009 y el 2011). El principal proveedor de Guatemala de estos productos es Panamá siendo el origen del 42.7% del total importado en el 2011. China ocupa el segundo puesto con US$ 3.005 millones, 40% de las importaciones realizadas por Guatemala. Tabla No.7 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6404.11.00 CALZADO DEPORTIVO MILLONES DE DÓLARES Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 4.212 5,214 7.510 1 Panamá 1.245 1.861 3.209 2 China 1.766 2.432 3.005 3 Estados Unidos 0.193 0.267 0.534 4 El Salvador.0425 0.445 0.378 5 Colombia 0.0 0.0 0.129 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora Por último, el otro tipo de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, incluidos en la subpartida 6404.19, han mostrado también una tendencia positiva. Durante 2011, Guatemala importó US$ 10.039 millones, lo cual representó un incremento del 76.03% con respecto al 2009. Los principales países proveedores de 12
Guatemala son nuevamente Panamá y China, quienes abastecen el 40.5% y 27.06% del mercado. Tabla No.8 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6404.19.00 CALZADO CON SUELA DE CAUCHO O PLÁSTICO, CUERO NATURAL O REGENERADO MILLONES DE DÓLARES Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 5.702 7.527 10.039 1 Panamá 2.955 3.667 4.065 2 China 0.655 3.667 4.065 3 El Salvador 0.840 0.596 0.790 4 España 0.574 0.662 0.780 5 Estados Unidos 0.435 0.717 0.771 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora Es importante mencionar que de la fracción arancelaria 6404.19.00 Los demás, no se registran importaciones y de la fracción 6404.19.10 Cubrecalzado con suela de plástico, Guatemala sólo importó en el 2011, US$ 0.238 millones, lo que representa el 2.38% de la subpartida 6404.19 arriba analizada. b. Exportaciones del producto de Guatemala Guatemala exportó en el 2011 US$ 40.917 millones de dólares de calzado, polainas y artículos análogos así como partes de estos artículos. La tendencia en las exportaciones de estos productos ha sido positiva, registrándose un crecimiento del 8% entre el 2011 y el año anterior. Las exportaciones de calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o plástico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes unidas de la misma manera, que se clasifican en la partida arancelaria 6401, sumaron US$ 6.632 millones de dólares en el 2011 (16.2% del total de exportaciones guatemaltecas de calzado) y experimentaron un crecimiento del 3% en relación al año precedente. En lo que se refiere a Los demás calzados clasificados en la partida 6402, Guatemala exportó en el año 2011 5.426 millones de dólares lo que representó el 13.4% del total de exportaciones de calzado, aunque en ese año se registró un ligero decrecimiento en el monto exportado (- 7%) en relación al 2010. Tabla No.9 IMPORTACIONES DE GUATEMALA DE CALZADO DESDE EL MUNDO MILLONES DE DÓLARES Partida Descripción 2009 2010 2011 Calzado, polainas y artículos análogos; partes Cap. 64 de estos artículos 32 38 41 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero 6403 natural o regenerado y parte superior de cuero natural 14 14 16 13
Partes de calzado (incluidas las partes superiores fijadas a las palmillas distintas de la 6406 suela); plantillas, taloneras y artículos similares, amovibles; polainas y artículos similares, y sus partes 5 6 7 Calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o plástico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por 6401 costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes unidas de la misma manera 4 6 7 6402 Los demás calzados con suela y parte superior de caucho o plástico 6 6 5 6405 Los demás calzados 2 3 4 6404 Calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil 2 2 1 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora Un análisis más detallado muestra que las exportaciones realizadas por Guatemala de la fracción arancelaria 6401.92.00 - Que cubran el tobillo sin cubrir la rodilla, ascendieron a US$ 6.391 millones de dólares y han registrado una tendencia positiva en los últimos años (2% de crecimiento entre el 2011 y el 2010). Los principales países destino de las exportaciones guatemaltecas de este tipo de calzado son Nicaragua, México y Costa Rica. Tabla No.10 EXPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6401.92.00 QUE CUBRAN EL TOBILLO SIN CUBRIR LA RODILLA MILLONES DE DÓLARES Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 4.281 6.250 6.391 1 Nicaragua 1.506 1.766 2.140 2 México 0.738 1.537 1.424 3 Costa Rica 0.441 0.741 0.924 4 El Salvador 0.541 0.603 0.608 5 Panamá 0.304 0.530 0.424 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora En lo que se refiere al calzado de la fracción arancelaria 6402.99.10 - Con puntera metálica de protección, no se registran exportaciones de Guatemala. Sin embargo, sí se registran exportaciones de calzado clasificado en la fracción arancelaria 6402.99.90 - Los demás, que alcanzaron los US$ 3.261 millones de dólares en el 2011 aunque experimentaron una ligera disminución (-3%) entre dicho año y el anterior. Como puede observarse en el siguiente cuadro, los principales países destino de las exportaciones guatemaltecas de estos productos son El Salvador, México y Honduras. Tabla No.11 EXPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6401.99.90 LOS DEMÁS MILLONES DE DÓLARES 14
Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 3.183 3.378 3.261 1 El Salvador 1.227 1.417 1.510 2 México 0.633 0.294 0.590 3 Honduras 0.821 0.821 0.564 4 Nicaragua 0.274 0.282 0.263 5 Panamá 0.171 0.458 0.142 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora En lo que se refiere al calzado deportivo de la fracción arancelaria 6404.11.00, las exportaciones de Guatemala son poco significativas. En el 2011 apenas alcanzaron los US$ 0.144 millones de dólares, mismo monto al del 2009, lo cual indica que no hay un cambio en las exportaciones de este calzado. Como puede observarse en el siguiente cuadro, los principales países destino de las exportaciones guatemaltecas de estos productos son El Salvador, Honduras y Nicaragua. Tabla No.12 EXPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6401.11.00 CALZADO DEPORTIVO MILLONES DE DÓLARES Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 0.144 0.064 0.144 1 El Salvador 0.087 0.032 0.060 2 Honduras 0.017 0.026 0.052 3 Nicaragua 0.007 0.002 0.021 4 Panamá 0.003 0.001 0.007 5 Costa Rica 0.026 0.0 0.003 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora Por último, el otro tipo de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, incluidos en la subpartida 6404.19, Guatemala exportó US$ 1.111 millones, lo cual representó una disminución del 21.1% con respecto al 2009. Los principales países destino de las exportaciones de Guatemala son nuevamente El Salvador y Honduras, con el 80.3% y 8.0% del total de las exportaciones. Tabla No.13 EXPORTACIONES DE GUATEMALA DE LA FRACCIÓN ARANCELARIA 6404.19.00 CALZADO CON SUELA DE CAUCHO, PLÁSTICO, CUERO NATURAL O REGENERADO Y PARTE SUPERIOR DE MATERIA TEXTIL MILLONES DE DÓLARES 15
Rango País 2009 2010 2011 0 Mundo 1.409 1.438 1.111 1 El Salvador 0.764 0.801 0.892 2 Honduras 0.394 0.280 0.089 3 Costa Rica 0.0 0.0 0.062 4 Nicaragua 0.101 0.084 0.037 5 Panamá 0.051 0.029 0.018 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /empresa consultora Es importante mencionar que de la fracción arancelaria 6404.19.00 Los demás, no se registran exportaciones y de la fracción 6404.19.10 Cubrecalzado con suela de plástico, Guatemala sólo exportó en el 2011, US$ 0.014 millones, lo que apenas representa el 1.3% de la subpartida 6404.19 arriba analizada. Al realizar un análisis comparativo de las importaciones y exportaciones de Guatemala de los productos analizados en el año 2011, se concluye que Guatemala tuvo una balanza comercial positiva (exportó más de lo que importó) en los siguientes tipos de calzado: 6401.92.00 - Que cubran el tobillo sin cubrir la rodilla Mientras que tuvo una balanza comercial negativa (importó más de lo que exportó) en los siguientes: 6402.99.10 - Con puntera metálica de protección, 6402.99.90 - Los demás 6404.11.00 - Calzado deportivo 6404.19 - Los demás Gráfica No.3 Balanza Comercial de Guatemala por fracción arancelaria año 2011 (Millones de dólares) Tabla No.14 16
Fracción arancelaria Exportaciones Importaciones Balanza Comercial 6401.92.00 6.391 1.473 4.918 6402.99.10 0 0.225-0.225 6402.99.90 3.261 20.437-17.176 6404.11.00 0.144 7.51-7.366 6404.19 1.111 10.039-8.928 Fuente: el Instituto Nacional de Estadística (INE). Elaboración: /Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones c. Exportaciones ecuatorianas del producto a Guatemala Sólo se registran exportaciones del Ecuador de la fracción arancelaria 6404.1990, Otro tipo de calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, que no es deportivo. Estas exportaciones se realizaron en el 2011 y fueron por un monto de US$ 0.486 millones. 4. RÉGIMEN IMPOSITIVO: a. Arancel general A continuación se presenta un análisis comparativo de los derechos arancelarios de importación (DAI) aplicables a los productos objeto del presente estudio de los países con los que Guatemala tiene un Acuerdo Comercial vigente. La fuente de la información es el Arancel Centroamericano de Importación 5ta. Enmienda 8 -incorporado en el Sistema Arancelario Centroamericano (SAC)- y los acuerdos comerciales correspondientes 9. Como podrá observarse a continuación, los productos ecuatorianos a los cuales se aplica el arancel general de importación (indicado en el Sistema Arancelario Centroamericano SAC-), se encuentran en desventaja con respecto a los de otros países debido a las preferencias arancelarias o exención total de los derechos arancelarios según el caso. Como se indica a continuación, dependiendo del producto y país esta desventaja en derechos arancelarios aplicables puede ser de hasta el 15%. Tabla No.15 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LOS DERECHOS ARANCELARIOS DE IMPORTACIÓN APLICABLES A LOS PRODUCTOS ANALIZADOS DE LOS PAÍSES CON LOS QUE GUATEMALA TIENE UN ACUERDO COMERCIAL VIGENTE Fracción Descripción SAC TIIE C.A. TLC Rep. Dom. TLC México 6401.92.00 Que cubra el tobillo sin cubrir la rodilla 15% 0% 0% 0% 6402.99.10 Con puntera metálica de protección 15% 0% 0% 0% 6402.99.90 Los demás 15% 0% 0% 0% Calzado de deporte; calzado de tenis, 6404.11.00 baloncesto, gimnasia, entrenamiento y 15% 0% 0% 0% calzados similares 6404.19.10 Cubrecalzado con suela de plástico 15% 0% 0% 0% 6404.19.90 Otros 15% 0% 0% 0% *TIIEC. A. Tratado de Integración Económica Centroamericana: El Salvador, Honduras, Nicaragua y Costa Rica. Fuente: Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) y acuerdos comerciales vigentes de Guatemala. Elaboración: / Tabla No.16 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LOS DERECHOS ARANCELARIOS DE 8 Disponible en: http://www.mineco.gob.gt/presentacion/sistemaarancelariocentroamericano.aspx 9 Disponible en: http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/esat/bancasat/63.html 17
IMPORTACIÓN APLICABLES A LOS PRODUCTOS ANALIZADOS DE LOS PAÍSES CON LOS QUE GUATEMALA TIENE UN ACUERDO COMERCIAL VIGENTE _ Descripción TLC EE.UU. TLC Taiwán TLC Panamá TLC Colombia TLC Chile Que cubra el tobillo sin cubrir 6401.92.00 la rodilla 6.9% EXCL 0% 9% 11% Con puntera metálica de 6402.99.10 protección 6.9% EXCL 9% 12% 12% 6402.99.90 Los demás 6.9% EXCL 9% EXCL 12% Únicamente calzado de 6402.99.90.AA hombre de caucho o plástico N.A N.A 3% N.A N.A que cubra el tobillo Calzado de deporte; calzado de tenis, baloncesto, 6404.11.00 gimnasia, entrenamiento y 11% EXCL 9% EXCL 10.5% calzados similares Cubrecalzado con suela de 6404.19.10 plástico 11% EXCL 9% EXCL 10.5% 6404.19.90 Otros 11% EXCL 9% EXCL 10.5% Fuente: Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) y acuerdos comerciales vigentes de Guatemala. Elaboración: / Cabe mencionar que los productos analizados no están incluidos en los Acuerdos de Alcance Parcial (AAP) que Guatemala tiene vigentes con Belice, Cuba y Venezuela. b. Arancel preferencial para el producto ecuatoriano En abril de 2011, Guatemala y Ecuador suscribieron un Acuerdo de Alcance Parcial de Complementación Económica (AAPCE) por medio del cual desgravan 700 partidas arancelarias de forma paulatina durante los próximos 5 años, para incrementar las relaciones comerciales entre ambos países. Sin embargo, al momento este instrumento aún no está vigente. Es importante indicar que los productos analizados en el presente estudio no están incluidos en el Acuerdo de Alcance Parcial referido por lo que están sujetos al pago del arancel general de importación. c. Acuerdos comerciales vigentes con el Ecuador y con el resto del mundo Cabe mencionar que a Abril de 2012, Guatemala tiene vigentes los siguientes Acuerdos Comerciales: Tratado de Integración Económica Centroamericana (Mercado Común Centroamericano) Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua y Costa Rica conforman el Mercado Común Centroamericano por lo que existe libre comercio entre ellos (con excepción de algunos pocos productos). Además, en los últimos años estos países han estado trabajando para alcanzar en un futuro próximo una Unión Aduanera. Tratados de Libre Comercio - Chile - Colombia - Estados Unidos (DR-CAFTA) - México - Panamá - República Dominicana - Taiwán 18
Acuerdos de Alcance Parcial - Belice - Cuba - Venezuela Finalmente, es importante destacar que Guatemala junto con el resto de países centroamericanos, concluyeron un Acuerdo de Asociación con la Unión Europea, el cual se encuentra pendiente de ratificación por parte de los Congresos Centroamericanos y por la Comisión de la Comunidad Europea. d. Otros impuestos locales Todos los productos que se comercializan en Guatemala, es decir tanto los productos nacionales como los importados, están sujetos al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA). La tasa de este impuesto es del 12% y de acuerdo a la ley debe estar incorporado en los precios al público. 5. COMPETENCIA: a. Principales proveedores de las importaciones El proceso de selección de la contraparte adecuada ciertamente requerirá tiempo y esfuerzo por parte de la empresa ecuatoriana, pero definitivamente constituye un elemento clave de éxito. En el anexo 1 se incluye un directorio de compradores potenciales (importadoresdistribuidores y ferreterías) que comercializan los tipos de calzado objeto del presente estudio. Se incluyen observaciones que pueden ser de utilidad para los empresarios ecuatorianos para establecer los enlaces que consideren conveniente. b. Aranceles preferenciales de los competidores PAÍS Tabla No. 17 ARANCEL 2012 6401.92.00 6402.99.10 6402.99.90 6402.99.90AA 6404.11.00 6404.19.10 6404.19.90 Ecuador 15% 15% 15% N.A 15% 15% 15% El Salvador 0% 0% 0% N.A 0% 0% 0% Panamá 0% 9% 9% 3% 9% 9% 9% China 15% 15% 15% N.A 15% 15% 15% España 15% 15% 15% N.A 15% 15% 15% México 0% 0% 0% N.A 0% 0% 0% Fuente: Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) y acuerdos comerciales vigentes de Guatemala. Elaboración: / c. Información general de las empresas locales Guatemala cuenta con importantes fabricantes nacionales de calzado con suela y parte superior de caucho o plástico que ofrecen productos de alta calidad a precios competitivos. Entre ellos se encuentran los siguientes: Grupo Cobán www.grupocoban.com.gt 19
Uno de los mayores fabricantes de calzado de Guatemala. Está enfocado en la producción de calzado de trabajo. Actualmente exporta sus productos al resto de países centroamericanos, Panamá, Colombia, Chile, México, Cuba, Canadá, Rep. Dominicana, Estados Unidos, y varios países de Europa. Cuenta con oficinas de representación en varios países y una planta de producción en Costa Rica. El Grupo está conformado además de la planta de fabricación de calzado por Hulera Centroamericana que produce botas de hule con y sin punta de acero, ginas sandalias-, suelas, planchas de hule y tacones para calzado, entre otros productos. Así como la cadena de zapaterías Cobán y otras empresas del ramo agropecuario y de desarrollo inmobiliario, entre otras. Entre sus marcas se destacan las botas Rhino que están diseñadas para ofrecer el mejor calzado para la seguridad en el trabajo con los mejores materiales, botas de Hule Cobán y su marca Colibrí, ginas Confort y Cobán. Río Vinyl Interamericana www.riovinyl.com Río Vinyl Interamericana es la empresa guatemalteca líder en la fabricación de calzado plástico. Sus productos de especialidad son las botas industriales y de uso agrícola y las sandalias de plástico. En la actualidad el 60 por ciento de la producción se vende en el mercado nacional y el resto se exporta. Los principales mercados de exportación de la empresa son los países centroamericanos, México, Estados Unidos, Panamá, República Dominicana y Puerto Rico. La empresa está en proceso de apertura del mercado de Trinidad y Tobago y demás islas del caribe, así como de mercados sudamericanos como Brasil, Chile y Argentina. Entre sus marcas se destacan las botas Dinosaurio (la más conocida y mejor posicionada), Hércules, Águila, Guarsa y Predator. Intercalza / Calzado Roy www.calzadoroy.com (en construcción, sólo disponibles los catálogos de producto para descarga) Empresa guatemalteca productora y comercializadora de calzado tanto de piel como de plástico PVC. Entre sus marcas se destacan Roy y botas Toro Roy. Látex Centroamericana: www.latexcentroamericana.com Fabricante de productos de hule, entre ellos sandalias marca Suave Chapina. También produce sandalias que incorporan además de hule otros materiales como plástico y textil. Además de las empresas locales indicadas, también cuentan con fuerte presencia en el mercado guatemalteco las siguientes empresas salvadoreñas: ADOC, S.A. de C.V. Es una empresa fabricante de calzado de El Salvador considerada entre las más grandes de Centroamérica. Los productos de la empresa se distribuyen en las 230 tiendas Par2- ADOC con las que cuenta en Centroamérica. ADOC tiene presencia en todos los mercados de la región centroamericana y exporta a más de 35 países. 20
Entre sus marcas se destacan: ADOC, Bracos, Reflections, Kidsport, Kidocs, Mirabella y botas Pantera, entre otras. Además, la empresa cuenta con la representación de diferentes marcas en la región, tales como Hush Puppies, Heartland, Caterpillar, The North Face, y Steve Madden. Cabe mencionar que en el caso de sus botas de trabajo Pantera, ADOC además de comercializarlas a través de sus tiendas Par2-ADOC referidas, también las distribuye a los mayoristas y minoristas que atiende con su fuerza de ventas nacional y regional. Grupo Garbal S.A. (Plastiber S.A.) www.garbal.com Importante empresa salvadoreña fabricante de calzado de plástico como botas de uso industrial y agrícola y sandalias. La empresa exporta sus productos a Centroamérica, México y República Dominicana entre otros países. Cuenta con diferentes modelos de calzado y los comercializa bajo su marca Plastiber S.A. En la Ciudad de Guatemala existe un centro de distribución de esta empresa. Industrias Caricia http://leeshoes.com.sv Industrias Caricia S.A. de C.V., empresa fabricante y comercializadora de calzado, obtuvo la certificación de su sistema de gestión de la calidad según la norma internacional ISO 9001: 2000 en noviembre del 2007. Empresa salvadoreña con presencia en Guatemala y Honduras. En 1997, el Sr. Guillermo Egan tuvo la oportunidad de convertirse en el principal inversionista en una tenería local. Ahora, Industrias Caricia tiene una empresa hermana llamada Tenería El Búfalo, la cual produce todo tipo de productos de cuero. Cerca del 50% de la producción de cuero es absorbida por Industrias Caricia, y el resto es vendido a fabricantes locales y peleterías locales. Sin embargo, la Tenería es capaz de producir arriba de los 360,000 pies cuadrados de cuero terminado y 180,000 pies cuadrados de carnaza, a su capacidad total, el cual puede ser usado para todo tipo de proyecto de exportación. Algunas de las marcas que produce son: Jaguar, Golden Tag, Nikki-Nono y Truck, entre otras que son vendidos en su cadena de zapaterías Lee Shoes. d. Características de los productos de la competencia Los diseños y nivel de calidad de los distintos modelos de calzado de suela y parte superior de caucho o plástico presentes en el mercado guatemalteco son similares. Las principales diferencias radican en las características y propiedades físicas del calzado en función del segmento del mercado al que están dirigidos. Tal es el caso del calzado de seguridad en el que los distintos modelos varían en sus capacidades de resistencia a impactos, compresión y abrasión dependiendo del uso al que están destinados. Por ejemplo, existen botas con puntas de acero con alto nivel de resistencia a impactos que son útiles para operarios de maquinaria pesada, mientras que dicha característica no es requerida por los trabajadores del campo a quienes lo que les interesa más es la impermeabilidad de las botas. En cuanto al calzado deportivo y el calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, que no es deportivo, es muy similar, siendo su principal factor de decisión de compra, el precio. Cabe destacar que en el caso de estos tipos de calzado los productos competidores son en su mayoría de origen asiático de material 21
sintético que cuentan con diseños atractivos a precios muy competitivos aunque no se caracterizan por ser de alta calidad. e. Estrategia y campañas de promoción más utilizada por la competencia Las estrategias de promoción utilizadas por las empresas también varían en función del tipo de calzado, canal de distribución y segmento del mercado al que está dirigido. En el caso del calzado de uso casual que se comercializa en zapaterías y para el cual la variedad y el diseño es un factor muy importante de compra, se suelen utilizar estrategias de atracción pull- (comunicación del fabricante directamente al usuario final) para motivarlos a que visiten las zapaterías y compren el producto. Esta estrategia usualmente implica hacer publicidad y promociones en medios masivos como anuncios en la televisión, radio, prensa escrita y vallas publicitarias. Como ejemplo pueden mencionarse las campañas publicitarias lanzadas por la empresa salvadoreña Industrias Caricia y su cadena de zapaterías Lee Shoes 10. Por otra parte, para calzado como las botas de uso agrícola o industrial en la que el precio y funcionalidad son factores de compra más importantes, se prefiere una estrategia de promoción de empuje push- (comunicación del fabricante con el intermediario en el canal de distribución) para la cual una política de descuentos por compras por volumen es un elemento muy importante. Por lo que respecta al calzado deportivo y el calzado con suela de caucho, plástico, cuero natural o regenerado y parte superior de materia textil, que no es deportivo, utiliza medios masivos de comunicación, principalmente a través de prensa escrita y revistas. Por lo general para la introducción de productos nuevos en el mercado es conveniente utilizar una estrategia mixta ya que es importante informar a los usuarios finales que el producto existe (y los beneficios que ofrece) y a la vez hay que convencer a los intermediarios que lo compren. 6. RÉGIMEN PARA-ARANCELARIO, REQUISITOS Y BARRERAS DE INGRESO: a. Requisitos de exportación sanitarios y fitosanitarios y reglas de origen Para el calzado comprendido en este estudio, no existen requisitos de exportación de tipo sanitario y fitosanitario en Ecuador. Asimismo, en este momento no aplican reglas de origen para la exportación de productos ecuatorianos a Guatemala ya que aún no está vigente el Acuerdo de Alcance Parcial de Complementación Económica entre ambos países referido en la sección 4.2. Por otra parte, a continuación se indica el procedimiento que se debe realizar en el Ecuador para exportar 11 : Para obtener el registro como Exportador ante la Aduana del Ecuador, se deberá gestionar previamente el RUC en el Servicio de Rentas Internas. Una vez realizado este paso se deberá: 1. Registrar los datos ingresando en la página: www.aduana.gob.ec, link: OCE s (Operadores de Comercio Exterior), menú: Registro de Datos y enviarlo electrónicamente. 10 Videos disponibles en: http://www.leeshoes.com.sv/index.php?option=com_seyret&itemid=28 11 Fuente: Aduana del Ecuador www.aduana.gob.ec/index.asp 22
2. Llenar la Solicitud de Concesión/Reinicio de Claves que se encuentra en la misma página web y presentarla en cualquiera de las ventanillas de Atención al Usuario del SENAE, firmada por el Exportador o Representante legal de la Cía. Exportadora. Recibida la solicitud se convalidan con los datos enviados en el formulario electrónico, de no existir novedades se acepta el Registro inmediatamente. Una vez obtenido el registro se podrá realizar la transmisión electrónica de la Declaración de Exportación 12. Las exportaciones deberán ser acompañadas de los siguientes documentos: Factura comercial original. Autorizaciones previas (cuando proceda). Certificado de Origen. (cuando proceda) Documento de Transporte. Orden de Embarque impresa El trámite de exportación se realiza de la siguiente forma: a) FASE DE PRE-EMBARQUE: Se inicia con la transmisión y presentación de la Orden de Embarque (código 15), que es el documento que consigna los datos de la intención previa de exportar, utilizando para el efecto el formato electrónico de la Orden de Embarque, publicado en la página web de la Aduana, en la cual se registrarán los datos relativos a la exportación tales como: datos del exportador, descripción de mercancía, cantidad, peso y factura provisional. Una vez aceptada la Orden de Embarque por el Sistema Interactivo de Comercio Exterior (SICE), el exportador se encuentra habilitado para movilizar la carga al recinto aduanero donde se registrará el ingreso a Zona Primaria y se embarcarán las mercancías a ser exportadas para su destino final. Existe la posibilidad que ante una restricción o control solicitado por otras instituciones reguladoras o por control aduanero, ciertas mercancías requieran cumplir una formalidad aduanera adicional antes de ser embarcadas. b) FASE POST-EMBARQUE: Se presenta la DAU definitiva (Código 40), que es la Declaración Aduanera de Exportación, en un plazo no mayor a 30 días hábiles posteriores al embarque de las mercancías. Para las exportaciones por vía aérea de productos perecibles en estado fresco podrá presentarse una sola Declaración Aduanera, para varios embarques hacia un mismo destino, realizados dentro de un mismo mes. Esta declaración y sus documentos de acompañamiento y de soporte deberán presentarse hasta 15 días posteriores a la finalización del mes. Previo al envío electrónico de la DAU definitiva de exportación, los transportistas de carga deberán enviar la información de los manifiestos de carga de exportación con sus respectivos documentos de transportes. El SICE validará la información de la DAU contra la del Manifiesto de Carga. Si el proceso de validación es satisfactorio, se enviará un mensaje de aceptación al exportador o agente de aduana con el número de refrendo de 12 Es un formulario Declaración Aduanera Única de Exportación en el que todas las exportaciones deben ser presentadas, siguiendo las instrucciones contenidas en el Manual de Despacho Exportaciones para ser presentada en el distrito aduanero donde se formaliza la exportación junto con los documentos que acompañen a la misma. 23
la DAU. Numerada la DAU, el exportador o el agente de aduana deberán presentarla ante el Departamento de Exportaciones del Distrito por el cual salió la mercancía junto con los documentos que acompañan a la misma. Se deberá considerar que la norma contempla que hasta que esté listo el nuevo sistema informático, la DAU de exportación y sus documentos de acompañamiento y soporte deben ser entregados físicamente dentro del término de 15 días posteriores a la aceptación electrónica a la administración aduanera correspondiente. Así mismo se aclara que los tiempos de transmisión y entrega de documentos físicos se ajustarían cuando se encuentre implementado el nuevo sistema informático. b. Requisitos generales de entrada Pasos a seguir por el importador para recibir mercadería en Guatemala: 1. Actualización de datos en registro de importadores, por medio de BANCASAT (esto se hace a través del banco que utiliza el importador). 2. El importador deberá registrar a la empresa de logística que coordine la operación como agentes aduaneros. Asimismo deberá grabar la partida arancelaria de los productos que importará. 3. Si es primera vez que el importador recibirá mercadería de este proveedor es necesario que lo registre ante la Superintendencia de Administración Tributaria SAT- (esto se puede realizar a través de internet en el registro de proveedores). Para que los importadores tengan acceso a las aplicaciones del sistema informático (llamado SAQ`BE) hay que tomar en cuenta lo siguiente: - Que el importador esté activo y tenga actualizado su registro ante la SAT (debe hacerlo cada 6 meses en su calidad de importador). - Realizar actualización de su clave de acceso mediante transmisión del formulario no. SAT- 0901. - Luego de tener los pasos anteriores ingresar al portal web de SAT. - Ingresar en la opción e-sat. - Seleccionar en SAQ`BE. - Al ingresar deberá utilizar su Número de Identificación Tributaria (NIT) como login y la clave confidencial. Cuando la empresa lo hace directamente el trámite no tarda más de medio día. Si se hace el trámite a través de un agente este proceso puede durar entre 1 y 3 días. Datos que le serán requeridos al importador para registrar el código de proveedores: a) Nombre del proveedor (como aparece en la factura). b) Dirección fiscal. c) Teléfonos: actualizados y registrados. d) Fax. e) E-mail: de la persona encargada de responder las preguntas en el caso que SAT necesite información. f) País: origen de donde viene la mercadería. g) Ciudad. h) Página web. i) Condición comercial: indicar si son fabricantes u otro tipo de actor. 24
j) Actividad económica: este dato lo da el agente aduanal en base al producto a recibir. El proveedor en origen debe entregar: - Factura contable original. - Lista de empaque (detalle del producto a enviar, numero de bultos, peso y volumen). - Certificado de Origen (sólo si aplica). - Permisos o certificados de seguros de mercadería si son necesarios. La naviera en origen o destino debe entregar al cliente: Documentos originales del embarque (BL usualmente son 3 originales). Documentos requeridos para liquidación de póliza de importación en Puerto (cuando la mercancía se destina directamente a las bodegas del importador): - BL, packing list y factura original. - Certificados si corresponden en original. - Permisos o pólizas de seguros en original. - Contacto de la naviera con quien viene el embarque. - Teléfono. - Email. - Nombre de la persona a contactar. - Fecha estimada de arribo del contenedor para verificar con la naviera y empezar el seguimiento y la operación. - Copia de la transferencia o modalidad de pago según acuerdo con su proveedor. c. Requisitos sanitarios y fitosanitarios Los productos analizados en este estudio, no requieren ningún tipo de registros sanitarios ni fitosanitarios para ser importados en Guatemala. d. Normas y reglamentos técnicos La Comisión Guatemalteca de Normas -COGUANOR 13 - es el Organismo Nacional de Normalización, adscrito al Ministerio de Economía. La principal función de COGUANOR es desarrollar actividades de Normalización que contribuyan a mejorar la competitividad de las empresas nacionales y elevar la calidad de los productos y servicios que dichas empresas ofertan en el mercado nacional e internacional. Su ámbito de actuación abarca todos los sectores económicos. Es importante destacar que las normas técnicas que COGUANOR elabora, publica y difunde, son de observancia, uso y aplicación voluntarios. e. Régimen de muestras En el Artículo 597 del Reglamento del Código Aduanero Uniforme Centroamericano (RECAUCA 14 ), se establece que las muestras sin valor comercial son aquellas mercancías enviadas sin costo alguno para el consignatario, con la finalidad de demostrar sus características y que carezcan de todo valor comercial en carácter de muestras y que ostentan leyendas que así las identifican o que han sido inutilizadas de alguna manera para evitar su comercialización interna. 13 Sitio de internet: www.coguanor.gob.gt 14 Disponible en: http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/aduanas/legislacion-y-normativa/30-legislaci-normativaaduanera/7867-cauca-iv-y-su-reglamento.html 25
Asimismo, se considera muestra sin valor comercial cualquier mercancía o producto importado o exportado bajo esa condición con la finalidad de demostrar sus características y que carezca de todo valor comercial, ya sea porque no lo tiene o por su cantidad, peso, volumen u otras condiciones de presentación, o porque ha sido privado de ese valor mediante operaciones físicas de inutilización que eviten toda posibilidad de ser comercializadas. También se consideran muestras sin valor comercial aquellas mercancías cuyo uso o empleo como muestra implica su destrucción por degustación, ensayos, análisis, tales como productos alimenticios, bebidas, perfumes, productos químicos y farmacéuticos y otros productos análogos, siempre que se presenten en condiciones y cantidad, peso, volumen u otras formas que demuestren inequívocamente su condición de muestras sin valor comercial. De acuerdo al Artículo 598 del mismo Reglamento, se indica que si las mercancías son presentadas a despacho como muestras sin valor comercial a su ingreso, la Autoridad Aduanera determinará si procede considerarlas como muestras sin valor comercial y cuando corresponda tramitará de oficio la declaración de mercancías. Cuando la aduana determine que las mercancías presentadas a despacho, no constituyen muestras sin valor comercial, las pondrá bajo su control y notificará al interesado a efecto de que solicite, dentro de los plazos legales, otra destinación para las mercancías. En el Artículo 599 se define la documentación a presentar para el despacho, donde el consignatario deberá presentar para el despacho de muestras sin valor comercial lo siguiente: a. Documento de remisión de las muestras; b. Documento de transporte, en su caso; y c. Licencia o permiso de importación, extendido por las autoridades competentes que correspondan, cuando proceda. Cuando en un mismo documento de transporte se consignen muestras sin valor comercial junto con otras mercancías con carácter comercial, el importador podrá separar las muestras sin valor comercial para someterlas al proceso de despacho (Art. 600). d. Licencias de importación y autorizaciones previas Los productos analizados en este estudio, no requieren de licencia de importación ni de autorizaciones previas. e. Requisitos de etiquetado Como se indicó anteriormente en Guatemala existe la norma COGUANOR NGO 59 001:98 referente al etiquetado del calzado. Esta norma tiene por objeto establecer la información comercial que debe contener la etiqueta del calzado y de las partes del calzado producidos en el país y de origen extranjero, así como establecer los conceptos y criterios necesarios para que el etiquetado sea claro al consumidor. El campo de aplicación de esta norma abarca desde sandalias cuya parte superior (corte) consista simplemente en cordones o cintas amovibles hasta botas altas cuyo empeine cubra la pierna y el muslo de todo tipo de materiales como piel, textil y material sintético como el plástico entre otros, por lo que incluye los distintos tipos de calzado objeto del presente estudio. Las condiciones generales de la norma son las siguientes: 26
a) El etiquetado del calzado, nacional e importado, deberá tener al menos en uno de los zapatos de cada par, la información que se indica en el presente capítulo. b) El etiquetado deberá ser visible y legible para condiciones de visión normal. Las dimensiones de los pictogramas deberán ser lo suficientemente grandes para facilitar la comprensión de la información que contenga la etiqueta. c) El etiquetado podrá estar marcado, impreso, cosido o pegado en el calzado o en una etiqueta que podrá estar adherida, colgada o amarrada al producto, en idioma español, sin perjuicio de otro idioma. d) La etiqueta no deberá inducir a error o engaño al consumidor. En el anexo 2 se incluye el texto de la norma COGUANOR NGO 59 001:98 que detalla en su sección 7 la información que el etiquetado deberá contener. A continuación se destacan algunos elementos importantes: Información sobre el fabricante o el importador y el país de origen: Nombre o razón social, completo o abreviado, dirección y número de identificación tributaria (NIT) del fabricante, para el producto nacional, o del importador, para el producto importado, y la marca registrada si la tuviera. Información sobre los materiales de las partes del calzado: Identificación y pictograma de las partes del calzado y de los materiales que componen las partes fundamentales del calzado. Información sobre el tamaño del calzado: El tamaño del calzado deberá indicarse por el largo del pie en numeración francesa, conocida como numeración europea (EU), seguido, si se desea, del ancho del mismo separado por un guion o una línea oblicua. El número (o los números) indicando el tamaño del calzado, deberá estar en cada uno de los zapatos que constituyen el par, en un lugar apropiado en donde la marca sea visible y legible. Para evitar confusiones, los números con los que se indica el tamaño del calzado deberán tener una altura no menor de 3 mm y estar separados de cualquier otra información numérica. Si se desea, además del tamaño del calzado en numeración francesa, se podrá utilizar cualquier otro sistema que indique dicho tamaño. A título informativo se presentan, con un ejemplo, los elementos que debe contener el etiquetado del calzado, con excepción de la numeración: Gráfico No.4 27
f. Requisitos de empaque y embalaje En Guatemala se aplican las mismas normas de embalaje vigentes a nivel internacional: Las cajas deben marcarse, indicando la cantidad de unidades, la resistencia máxima (apilamiento), marca del producto, número de cajas (1/4, 2/4, 3/4, 4/4). Se sugiere utilizar las advertencias correspondientes según la simbología internacional: Gráfico No.5 FRÁGIL ATENCIÓN PROTEGER CONTRA HUMEDAD NO USAR GANCHOS ESTE LADO ARRIBA MATERIAL RECICLABLE Para el etiquetado de los empaques y embalajes secundarios, se recomienda sea una impresión directa, rótulos adhesivos, stickers o caligrafía manual con letra clara y legible. La información debe ser colocada en la parte superior izquierda, en colores obscuros y en material indeleble, resistente a la absorción y al manejo, en el idioma del país de destino. La información a incluir en el rotulado, según las recomendaciones del ICHCA (International Cargo Handling Association) son las siguientes: a. Marca principal, con el nombre y dirección del consignatario. b. Puerto o Aeropuerto de descarga y país destino. c. Número de cada bulto en un lote. d. Peso. e. Medidas. f. País de origen. 28