Ciclo de Charlas Educativa para Empleadores del Segmento PYME Sistema de Pensiones en Chile Ejecutor: Mandante:
Índice Contenidos: Institucionalidad del Sistema de Pensiones en Chile Gestión del empleador Beneficios basados en ahorros individuales Seguro de Cesantía
Capítulo 1: Institucionalidad del Sistema de Pensiones en Chile. Ejecutor: Mandante:
Seguridad Social Concepto: Conjunto de medidas y acciones de interés público, administradas por entidades públicas o privadas, destinadas a resolver estados de necesidad que afectan a personas, y que son causados por una contingencia social, los que provocan: Una disminución de la capacidad de ganancia, o Un incremento de los gastos.
Instituciones Sistema Privado de Seguridad Social en Chile Pensiones Cesantía Bienestar Social Medicina: Preventiva Curativa Riesgos Laborales Compañías de Seguros A.F.P. A.F.C. Cajas de Compensación Isapres Mutualidades Trabajadores, Pensionados y Grupos Familiares
Instituciones Ministerio del Trabajo y previsión Social Subsecretaría de Previsión Social Gobierno Supervisión Superintendencia de Pensiones Administradoras de Fondos de Pensiones Administración
Operador Privado Administradoras de Fondos de Pensiones
Objetivo y Funciones de las Administradoras Objeto Exclusivo Administrar Fondos de Pensiones, Otorgar y administrar las prestaciones y beneficios que establece la ley Funciones de las AFP: Recaudar las Cotizaciones y Aportes Abonar en las respectivas Cuentas Invertir los Recursos Tramitar para sus afiliados la obtención del Bono de Reconocimiento
Capítulo 2: Rol del Empleador en el Sistema de Pensiones Ejecutor: Mandante:
Ámbitos de la Ámbitos gestión del Rol del del Empleador Ámbito Laboral Ámbito Tributario Ámbito Previsional
Responsabilidad frente a Relación Laboral Responsabilidades laborales Contrato de Trabajo (plazo fijo e indefinido) Informe de movimientos de personal (*) Pago de remuneraciones y compensaciones Movimientos de personal referidos a: - Contratos - Licencias - Desvinculaciones - Permisos Gestión de Cobranza de AFP
Ámbito Previsional: Retención y pago de aportes de trabajador Fondo de Pensiones Sistema de Salud Seguro de Cesantía Ahorros Generales en el sistema de pensiones Cotizaciones Voluntarias Aportes de afiliado Voluntario Cónyuge de Trabajador Créditos Sociales de Cajas de Compensación
Ámbito Previsional: Pago de aportes propios APV Colectivo (Individual y grupal) Seguro de Cesantía Depósitos Convenidos Seguro de Invalidez y Sobrevivencia Tasa de Cotización de Accidente del Trabajo y Enfermedades Profesionales Aportaciones por Trabajos Pesados
Ámbito Previsional: Entidades a relacionar Conceptos: AFP - IPS ISAPRE - FONASA AFC Compañías de Seguro Bancos y Administradoras de recursos Cajas de Compensación
Ámbito Tributario: Gestión de los tributos Conceptos: Retención y pago de Impuesto Único Retención y pago de Retenciones honorarios Información a entidades (certificados) Gestión de decisiones tributarias de trabajadores (APV)
Capítulo 3: Beneficios Basados en Ahorro Individual (Afiliación) Ejecutor: Mandante:
Concepto Concepto de Afiliación Es la relación jurídica que se produce entre un trabajador y el nuevo sistema de pensiones.
Obligaciones del Obligaciones Afiliado del Afiliado Obligaciones: Cotizar mensualmente el porcentaje legal que señala la ley para cubrir las prestaciones. Derechos Pensión de Vejez Pensión de Invalidez Pensión de Sobrevivencia Beneficios Prestaciones Cuota Mortuoria Excedente de Libre disposición Herencia Garantía Estatal / Pensión Básica Solidaria
Capítulo 3: Beneficios Basados en Ahorro Individual (Cuentas Personales) Ejecutor: Mandante:
Cuentas en una AFP Cuentas en una AFP 1. Cuenta de Capitalización Individual de Cotizaciones Obligatorias 2. Cuenta de Capitalización Individual de Afiliado Voluntario 3. Cuenta de Capitalización Individual de Cotizaciones Voluntarias 4. Cuenta de Capitalización Individual de Depósitos Convenidos 5. Cuenta Individual de Ahorro Previsional Voluntario Colectivo 6. Cuenta de Ahorro Voluntario 7. Cuenta de Ahorro de Indemnización
CCI de Cotizaciones Cuenta de Cotizaciones Obligatorias Obligatorias Propósito Previsional Obligatorio Ingresos 10% Remuneración Imponible (RI) 2% RI ó 4% RI: Trabajos Pesados Bono de Reconocimiento liquidado Bono por Hijo Nacido Vivo Compensación por Divorcio Aporte Adicional Contribución Egresos Comisiones Pensiones Herencia
CCI de Cotizaciones Cuenta de Cotizaciones Voluntarias Voluntarias Propósito Previsional Opcional Depósitos directos o indirectos Beneficio tributario por aportes Modalidad de beneficios mensuales al aportar Modalidad de beneficios una vez al año Libre Disposición Paga impuesto por el retiro Inembargable, mientras no haya solicitud de retiro Herencia, si no existen beneficiarios de pensión de sobrevivencia
Capítulo 3: Beneficios Basados en Ahorro Individual (Beneficios Previsionales) Ejecutor: Mandante:
Concepto Pensiones: Concepto Prestaciones económicas destinadas a satisfacer estados de necesidad: Coberturas de estados de Necesidad Vejez Invalidez Muerte
Concepto Pensión de Vejez: Requisitos Beneficio que obtienen los afiliados al DL 3.500 que cumplen la edad legal 65 años 60 años
Requisitos Pensión de Vejez Anticipada: Requisito Saldo de la Cuenta Obligatoria financie una pensión equivalente a: El 70% del promedio de las rentas o remuneraciones de los últimos 10 años El 80% de la Pensión Máxima con Aporte Solidario
Concepto Pensión de Invalidez: Concepto Beneficio previsional que reciben mensualmente los afiliados que hayan sido declarados inválidos mediante un dictamen de una Comisión Médica Regional
Requisitos Pensión de Invalidez: Requisitos Afiliado menor de 65 años de edad Requisitos Pérdida de a lo menos el 50% de la capacidad de trabajo Dictaminado por una Comisión Médica No pensionado en el Nuevo Sistema del DL 3.500 Patología no sea de origen laboral
Pensión de Sobrevivencia: Concepto Pensión a que tienen derecho los beneficiarios que la ley determina, al momento de fallecer un afiliado, sea este activo o pasivo.
Beneficiarios de Beneficiarios Pensión de Pensión Cónyuges Hijos Padre y madre no matrimonial Padres del fallecido/a
Capítulo 4: Seguro de Cesantía Ejecutor: Mandante:
Modalidades Seguro de Pensión de Cesantía: Cobertura El Seguro de Cesantía cubre a todos aquellos trabajadores dependientes que inicien o reinicien sus labores desde el 2 de Octubre de 2002. Los contratados con anterioridad a esa fecha pueden incorporarse voluntariamente.
Modalidades Seguro de Pensión de Cesantía: Exclusiones Los trabajadores de casa particular, ya que tienen un mecanismo de protección específico. Personas no incorporadas al Seguro de Cesantía Los aprendices (personas bajo contrato de aprendizaje). Los menores de 18 años. Los pensionados (excepto los pensionados por invalidez parcial).
Modalidades Seguro de de Pensión Cesantía: Financiamiento Estado. Aporta 225.792 UTM, las cuales se incorporan al Fondo Solidario. Trabajadores a plazo fijo, por obra, faena o servicio. Empleador cotiza 3% de la remuneración imponible del trabajador. De ese 3%, 0,2% se destinará al Fondo Solidario y el restante 2,8% se enviará a la Cuenta Individual del Trabajador. Trabajadores con contrato indefinido. Cotización del empleador es de 2,4%, destinando 0,8% al Fondo Solidario y 1,6% a la Cuenta Individual del Trabajador. Trabajador cotiza un 0,6%, destinándose el total a su Cuenta Individual.
Retiro Programado Seguro de Cesantía: Monto de Beneficios Prestaciones de la Cuenta Individual Prestaciones del Fondo Solidario Inicio en un 50% Inicio en un 50% Cada mes reducirá el pago un 5%, hasta llegar al 20%, momento a partir del cual cada mes pagará un 20% mientras existan fondos. 5 meses si tiene contrato a Plazo Indefinido 2 meses si tiene contrato a Plazo Fijo
Retiro Seguro Programado de Cesantía: Tabla beneficios Fondo Solidario Tabla prestaciones del Fondo Solidario (Vigencia del 01/02/2015 al 31/01/2016) Mes Porcentaje Tope Superior Tope Inferior Primero 50% $ 265.046 $ 122.758 Segundo 45% $ 238.542 $ 101.835 Tercero 40% $ 212.036 $ 89.279 Cuarto 35% $ 185.532 $ 78.120 Quinto 30% $ 159.028 $ 66.960 Sexto 25% $ 132.524 $ 55.799 Séptimo 25% $ 132.524 $ 55.799
Muchas Gracias Ejecutor: Mandante: