GUÍA PRÁCTICA ESTADOS FINANCIEROS PARA EL SECTOR MUNICIPAL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE ÁREA SECTOR MUNICIPAL

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PRESENTACIÓN Este documento tiene como finalidad asistir a las Municipalidades en la aplicación de las instrucciones sobre la preparación y presentación de los Estados Financieros y sus respectivas notas explicativas. Desde el 2014 los municipios de la Región Metropolitana, en una modalidad piloto, han remitido esta información a la Contraloría General de la República. A partir del año 2015 este grupo se ha ido ampliando incluyendo municipios de todas las regiones del país conformando para el año 2016, un total de 199 municipalidades que deberán remitir sus Estados Financieros. A través de esta Guía Práctica, se pretende lograr una adecuada comprensión del instructivo y facilitar la preparación de los Estados Financieros, considerando que esta etapa constituye el primer desafío para el Sector Municipal en el proceso de convergencia a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP). Por ello, la Contraloría General de la República se ha planteado como estrategia ir generando más y mejor capacitación y asistencia a las entidades proporcionando esta Guía Práctica que apuesta a servir precisamente como un instrumento de respuesta a las inquietudes y desafíos que implica dicho proceso. En este sentido, se podrá encontrar en sus páginas casos prácticos para cada uno de los estados y una guía paso a paso para la remisión electrónica de los documentos a través portal institucional. Esperamos que la Guía sea de utilidad como material de apoyo y consulta y, desde luego, los comentarios y sugerencias serán altamente bienvenidos en el correo contabilidadsmun@contraloría.cl. DIVISIÓN DE ANÁLISIS CONTABLE CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Estados Financieros para el Sector Municipal Estados Financieros para el Sector Municipal i

Í N D I C E ASPECTOS TEÓRICOS ESTADOS FINANCIEROS Estados Financieros 1 Consideraciones generales para su preparación 3 COMPONENTES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Estado de Situación Patrimonial o Balance General 6 Estado de Resultados 12 Estado de Situación Presupuestaria 16 Estado de Flujos de Efectivo 20 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 25 Notas explicativas a los Estados Financieros 28 EJERCICIO PLANTEAMIENTO 43 ESTADOS FINANCIEROS Balance General 65 Estado de Resultados 66 Estado de Situación Presupuestaria 67 Estado de Flujos de Efectivo 70 Estado de Variación de Fondos no Presupuestarios 71 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 72 Notas a los Estados Financieros 73 ANEXOS PROCEDIMIENTO DE ENVÍO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 81 ii Estados Financieros para el Sector Municipal

www.contraloria.cl ASPECTOS TEÓRICOS

E S TA D OS FINA N C I EROS La información que emana del Sistema de Contabilidad General de la Nación permite conformar una base de datos de la cual resulta posible obtener diversos estados contables que constituyen la representación acerca de la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de una entidad y de otros aspectos relevantes. Los Estados Financieros pueden proporcionar un grado de predicción o proyección en el nivel de los recursos requeridos para la realización de las operaciones, los recursos que estas operaciones pueden generar y los riesgos e incertidumbres asociados. Estos Estados proveen a los usuarios de información acerca de la obtención y uso de los recursos en conformidad con el presupuesto aprobado y con los requisitos legales y contractuales, incluyendo los límites financieros establecidos por las autoridades pertinentes. Las entidades del Sector Público deberán elaborar anualmente, de acuerdo con los principios, normas y procedimientos contables establecidos por esta Contraloría General, los siguientes Estados Financieros de uso General: Estado de Situación Patrimonial o Balance General Estado de Resultados Estado de Situación Presupuestaria Estado de Flujos de Efectivo Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Notas a los Estados Financieros Su objetivo es entregar información acerca de la gestión de las entidades que utilizan recursos públicos en la consecución de los fines que les han sido determinados por ley, proporcionando datos relevantes acerca de su posición financiera (Balance General), su desempeño y el resultado de la ejecución del presupuesto (Estado de Situación Presupuestaria), de los cambios en la posición financiera (Estado de Flujos de Efectivo) y acerca de la calidad de dicha gestión (Estado de Resultados), para el debido conocimiento de la comunidad, como también de aquellos que de una u otra manera se vinculan o interesan con el desarrollo de dicha gestión, así como cooperar con la información de calidad para efecto de rendición de cuentas y toma de decisiones. Las notas explicativas a los Estados Financieros, forman parte de los mismos, e ilustran con un mayor nivel de detalle acerca de situaciones específicas contenidas en ellos. Su cabal preparación, posibilitará sustentar la rendición de cuentas que a dichos entes le corresponde presentar, conforme a la ley, por la responsabilidad que les asiste en la recepción, custodia y aplicación de los recursos públicos que tienen a su cargo. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 1

Estos objetivos se lograrán si se entrega la siguiente información: - Acerca de las fuentes de financiamiento y uso de los recursos financieros. - Acerca de la forma en que la entidad ha financiado sus actividades y cubierto sus necesidades de efectivo. - Sobre la condición financiera de la entidad y sus variaciones. - Sobre la capacidad de la entidad para financiar sus actividades y cumplir con sus obligaciones y compromisos. - Sobre el rendimiento de la entidad en función de sus costos de servicio, eficiencia y logros. RESPONSABILIDAD EN LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La responsabilidad en la preparación y presentación de los Estados Financieros varía de acuerdo a la estructura organizacional de las Instituciones Públicas, distinguiendo entre qué área, departamento o persona estará a cargo de la preparación de los mismos y quién es el responsable de la aprobación o presentación de estos. Sin embargo corresponde que los Estados Financieros sean suscritos por el Jefe del Servicio y el Contador General, quienes son, para estos efectos, los funcionarios legalmente responsables de la Administración Financiera de la Institución Pública respectiva. En el caso municipal, el Alcalde y el Director de Administración y Finanzas. ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros deberán, necesariamente, proporcionar datos o antecedentes acerca de los siguientes elementos: Activos Constituyen los recursos en bienes y derechos controlados por la entidad como resultado de los actos y contratos realizados en el transcurso de su gestión pasada, de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos o un potencial de servicios futuros. Pasivos Constituyen las obligaciones actuales de la entidad que surgen de compromisos ciertos pactados y hechos exigibles con antelación, cuya solución o pago se espera que represente un flujo de salida de recursos, que incorporen beneficios económicos o un potencial de servicios. Patrimonio Corresponde y/o resulta de la diferencia entre los activos y pasivos, y representa los derechos del Estado en general o de una entidad integrante de éste sobre los recursos públicos sujetos a su administración. 2 Estados Financieros para el Sector Municipal

Ingresos Patrimoniales Corresponden a los flujos que conforman el elemento positivo del resultado generado durante el período contable, como consecuencia de beneficios económicos, incorporaciones o incrementos de valor de los activos o disminuciones de pasivos que importan aumentos del patrimonio. Debido a que en ese período se reflejan separadamente de aquél, constituyen aumentos indirectos de dicho patrimonio. Gastos Patrimoniales Corresponden a los flujos que conforman el elemento negativo del resultado generado durante el período contable, como consecuencia de faltas de beneficios económicos, disminución de valor de los activos o aumentos de pasivos que importan disminuciones del patrimonio. Debido a que en ese período se reflejan separadamente de aquél, constituyen disminuciones indirectas de dicho patrimonio. CONSIDERACIONES GENERALES PARA SU PREPARACIÓN Para la preparación y presentación de los Estados Financieros, deberán aplicarse las instrucciones contenidas en el oficio CGR N 96.022, de 2015. Identificación de los Estados Financieros Cada uno de los Estados Financieros debe quedar claramente identificados y diferenciarse visualmente de cualquier otra información que se incluya en su publicación. Además, la información se mostrará en la cabecera de cada formato de los mencionados estados, y se repetirá cuantas veces sea necesario para una correcta comprensión de la información presentada. Deberán contener: El nombre de la Institución Pública que presenta la información (municipalidad). La fecha de presentación o el período cubierto por cada estado. La moneda de presentación. Período en el que se informan los Estados Financieros Los Estados Financieros deben presentarse respecto de cada período contable, el cual coincide con el año calendario. Así, la fecha del Estado de Situación Patrimonial o Balance General será al 31 de diciembre de cada año, en tanto que, los Estados de Resultados, Flujos de Efectivo, Situación Presupuestaria y de Cambios en el Patrimonio Neto, comprenderán datos acerca de la gestión desarrollada entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del año que se informa. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 3

Moneda de presentación Los Estados Financieros deberán presentarse en la moneda de curso legal en el país (pesos) y con cifras expresadas en miles de pesos (M$). Las notas explicativas, que detallan acerca de situaciones específicas referidas a determinados movimientos o transacciones informadas en los Estados Financieros, también deben ser expresadas con cifras en miles de pesos (M$). Información Comparativa Los Estados Financieros deberán presentarse en forma comparativa con el ejercicio inmediatamente anterior. La información que presenten dichos estados deberá ser el reflejo fidedigno e integral de los registros contables que le sirvan de soporte. La información comparativa deberá incluirse también en la información de tipo descriptiva y explicativa (notas explicativas), siempre que sea de importancia para la adecuada comprensión de los Estados Financieros del período. Bases para su elaboración Los Estados Financieros deben ser elaborados en base a un Balance de Comprobación y Saldos que incluya todas las cuentas que han tenido movimiento durante el ejercicio y las que presenten saldos al término del mismo. Debe contener, en forma separada, columnas que incluyan los saldos iniciales, las variaciones del ejercicio y los saldos finales y deberá ser preparado una vez registrados todos los hechos económicos del ejercicio, incluidas las actualizaciones y depreciaciones y demás ajustes que procedan. Se indicará en forma específica por estado, cuando considerar o no el cierre del ejercicio. Nivel de agregación Los Estados Financieros, a excepción del Estado de Situación Presupuestaria, deben ser elaborados en forma consolidada, considerando los movimientos de la Gestión Municipal y de los Servicios Traspasados de Educación, Salud y Cementerios. Fecha de Presentación Los Estados Financieros deben ser presentados durante el mes de abril de cada año. 4 Estados Financieros para el Sector Municipal

EN CASO DE EXISTIR DUDAS RESPECTO DE LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, RESOLVERÁ EN DEFINITIVA LA CONTRALORÍA GENERAL, HACIENDO USO DE LAS ATRIBUCIONES QUE LE CONFIERE EL ORDENAMIENTO JURÍDICO VIGENTE EN MATERIAS NORMATIVAS DE LA CONTABILIDAD PÚBLICA, PARA CUYO EFECTO PUEDE ACTUAR DE OFICIO O A PETICIÓN DE LOS INTERESADOS. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 5

CO M P O N E N TES DE LOS E STA D OS FINANCIEROS ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANCE GENERAL Este estado muestra la situación económica financiera de una entidad pública a una fecha determinada y tiene como elementos constitutivos el Activo, el Pasivo y el Patrimonio. Las cuentas que conforman tanto el Activo como el Pasivo se deben agrupar en corriente y no corriente. El Patrimonio Neto corresponde a la diferencia entre el total del Activo y el total del Pasivo. Activo Corriente Se considera un Activo Corriente cuando: Se espera que se realice o se mantiene para su venta o consumo en el transcurso del período contable siguiente. Debe estar constituido por efectivo o equivalente de efectivo y su uso no estar sujeto a restricción. Corresponde a la parte de los deudores y cuentas por cobrar que se espera recuperar en el próximo ejercicio. Se incluyen en esta agrupación: - Recursos Disponibles Disponibilidades en Moneda Nacional Anticipos de Fondos - Bienes Financieros Cuentas por Cobrar Deudores Presupuestarios Gastos Anticipados - Bienes de Consumo y Cambio Existencias Activo No Corriente Se clasifican en este subgrupo todos los recursos que, por su naturaleza y características, no son factibles de ser considerados como realizables dentro del ejercicio contable siguiente y que, además, su período de consumo o de venta exceda el año calendario siguiente o nuevo período contable. 6 Estados Financieros para el Sector Municipal

Se incluyen en esta agrupación: - Bienes Financieros Inversiones Financieras Préstamos - Bienes de Uso Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables Bienes Sujetos a Agotamiento Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar Depreciación Acumulada - Otros Activos Bienes Intangibles Amortización Acumulada de Bienes Intangibles Costos de Proyectos Deudores de Incierta Recuperación Deudores por Rendición de Cuentas Detrimentos Otros Bienes Pasivo Corriente Se clasifican como Pasivo Corriente aquellas obligaciones que se espera sean liquidadas en el transcurso de los doce meses siguientes a la fecha del Balance General. Se incluyen en esta agrupación: - Deuda Corriente Depósitos de Terceros Aplicación de Fondos en Administración Acreedores Presupuestarios - Otras Deudas Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Anticipados Otros Pasivos Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 7

Pasivo No Corriente En el Pasivo No Corriente deben clasificarse todas las obligaciones que, por su naturaleza y características, no sean factibles de ser liquidadas dentro del ejercicio o período contable siguiente. Se incluyen en esta agrupación: - Deuda Pública Deuda Pública Interna Patrimonio Neto Se considera Patrimonio Neto el valor residual de los activos de una entidad, una vez deducidas todas las obligaciones con terceros. Se incluyen en esta agrupación: - Patrimonio Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Detrimentos Patrimoniales Directos CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL BALANCE GENERAL. Se debe elaborar tomando como base el Balance de Comprobación y de Saldos, una vez incorporadas las contabilizaciones del cierre del ejercicio. Incluye todas las cuentas que presentan saldo al término del ejercicio, después del cierre del mismo. Las cuentas de valuación, como es el caso de las cuentas de Depreciación Acumulada, Amortización Acumulada de Intangibles, Aplicación a Gastos Patrimoniales de Estudios y Proyectos de Inversión y otras cuentas de valuación, deben tener saldo acreedor y presentarse rebajando el mismo grupo al cual afectan. Para conformar el monto de Anticipos de Fondos en Recursos Disponibles, se agregan todas las cuentas del Subgrupo 114, con excepción de la cuenta 11405 Aplicación de Fondos en Administración, que se debe presentar restando a los saldos de las cuentas de Deuda Corriente Depósitos de Terceros. En los conceptos de Deudores y Acreedores Presupuestarios debe incluirse el monto determinado en el cierre del ejercicio y que se refleja en las cuentas 12192 y 22192, Cuentas por 8 Estados Financieros para el Sector Municipal

Cobrar de Ingresos Presupuestarios y Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios, respectivamente. Agrupación de cuentas A C T I V O ACTIVO CORRIENTE RECURSOS DISPONIBLES BIENES FINANCIEROS BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO BIENES FINANCIEROS SUBGRUPO Disponibilidades en Moneda Nacional 111 Anticipos de Fondos 114 Cuentas por Cobrar Cuentas por cobrar 121 Documentos protestados 116 11601 Deudores detrimento patrimonial fondos 116 11605 Deudores Presupuestarios Cuentas por cobrar de ingresos presupuestarios 121 12192 Gastos Anticipados Gastos anticipados 125 Existencias 131 Inversiones Financieras 122 Préstamos 123 CGR CUENTAS 11101+11102+11103+11108 11401+11402+11403+11404 +11406+11407+11408+11409 12101+12102+12103+12105 12501+12502+12503 13101+13102+13103 +13104+13105+13106 1220101+1220103+1220199 +12202+12299 12302+12306+12307+12309 Bienes de Uso Depreciables 141 14101+14102+14103+14104 +14105+14106+14107+14108 +14109+14110+14111+14113 ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso no Depreciables 142 Bienes Sujetos a Agotamiento 143 BIENES DE USO Bienes de Uso en Leasing 144 OTROS ACTIVOS Bienes de Uso por Incorporar 145 Depreciación Acumulada 149 Bienes Intangibles 151 Amortización Acumulada de Bienes Intangibles 152 Costo de Proyectos y Programas 161 Deudores de Incierta Recuperación 124 Deudores por Rendiciones de Cuentas 121 Detrimentos Detrimento en recursos disponibles 116 11602 Otros Bienes 153 14201+14202+14203+14204 14301+14302 14401+14402+14403 +14404+14420+14450 14501+14502 (14901)+(14902)+(14903) +(14904)+(14905)+(14906) +(14907)+(14908)+(14909) +(14910)+(14911)+(14913) +(14914) 15102 +'(15202) 16101+16102+(16199) 12401+12402+ (1240301) +(1240302) +1210601+1210602 +1210603+1210604 15301+(15303)+15304 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 9

P A S I V O PASIVO CORRIENTE DEUDA CORRIENTE Depósitos de Terceros Depósitos de terceros SUBGRUPO Aplicación de fondos en administración 114 Acreedores Presupuestarios Cuentas por pagar de gastos presupuestarios 221 Cuentas por Pagar 22101+22102+22103+22104 Cuentas por pagar 221 +22105+22106+22107+22108 +22109+22110+22121+22122 OTRAS DEUDAS +(22123) Documentos caducados 216 ii21601 214 Provisiones 224 Ingresos Anticipados 225 Otros Pasivos 222 CGR CUENTAS 21401+21404+21405+21406 +21407+21409+21410+21411 +21412+21413 dsssddd(11405) aaaaaaa22192 22401 22501 22201 PASIVO NO CORRIENTE DEUDA NO CORRIENTE Deuda No Corriente Interna 231 23102+23103+23104+ 23109 +(23110) PATRIMONIO NETO PATRIMONIO NETO Patrimonio Institucional 311 Resultados Acumulados 311 Resultado del Ejercicio 311 Detrimentos Patrimoniales Directos 311 31101 31102 31103 (31104) 10 Estados Financieros para el Sector Municipal

Formato del Balance General Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 11

ESTADO DE RESULTADOS Es un estado contable que tiene por objetivo mostrar el desempeño de la gestión económica de la entidad durante un período contable, lo que se mide mediante las variaciones indirectas del patrimonio, originadas como resultado de la diferencia entre los Ingresos y Gastos Patrimoniales. Considera las actividades operativas que la entidad lleva a cabo con el fin de alcanzar sus objetivos básicos. Los Ingresos Patrimoniales y los Gastos Patrimoniales provenientes de las actividades operativas se distinguen de los provenientes de la tenencia de activos o de la financiación de las operaciones de la entidad. Además, en los Ingresos y Gastos Patrimoniales se pueden diferenciar aquellas operaciones que implican movimientos financieros, es decir que producen entradas o salidas financieras al momento de su ocurrencia o con posterioridad y los hechos cuantificables, no transaccionales, que influyen en la valoración de activos y pasivos y que no producen entradas o salidas financieras, denominados movimientos económicos. Ingresos Patrimoniales Para determinar los Ingresos Patrimoniales se debe considerar lo señalado en el Plan de Cuentas de la normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación en cuanto a las normas de registro y la relación de éstos con los movimientos financieros y económicos. Se incluyen en esta agrupación: Ingresos Operacionales Transferencias Recibidas Venta de Activos Otros Ingresos Patrimoniales Actualizaciones y Ajustes Movimientos Financieros Movimientos Económicos Gastos Patrimoniales Los Gastos Patrimoniales se desagregan con el objeto de una mejor clasificación y de acuerdo al objeto o naturaleza de éstos, considerando en todo sentido las normas de registro y el Catálogo de cuentas aprobado para el Sector Municipal y su relación con los movimientos financieros y económicos, al igual que los Ingresos Patrimoniales. 12 Estados Financieros para el Sector Municipal

Se incluyen en esta agrupación: Traspasos al Fisco Prestaciones de Seguridad Social Gastos Operacionales Transferencias Otorgadas Gastos en Inversión Pública Otros Gastos Patrimoniales Actualizaciones y Depreciaciones Amortizaciones Costos Castigos y Ajustes Movimientos Financieros Movimientos Económicos Resultado del Período Es la diferencia entre los Ingresos Patrimoniales y los Gastos Patrimoniales, considerando, como se ha señalado, los flujos transaccionales presupuestarios (movimientos financieros) y los movimientos económicos. CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS. Se debe elaborar considerando el Balance de Comprobación y de Saldos, antes de efectuar las contabilizaciones del cierre del ejercicio. Incluye todas las cuentas de los Títulos 4 y 5, Ingresos y Gastos Patrimoniales, respectivamente, que presentan saldo al término del ejercicio, antes del cierre del mismo. El resultado del período determinado en este estado, debe corresponder al resultado del ejercicio informado en el Balance General. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 13

Agrupación de cuentas INGRESOS PATRIMONIALES INGRESOS OPERACIONALES TRANSFERENCIAS RECIBIDAS VENTA DE ACTIVOS OTROS INGRESOS PATRIMONIALES INGRESOS SUBGRUPO 431 432 441 442 451 452 453 454 433 461 463 CUENTAS QUE SE SUMAN 43101+43201+43202+43203+43299 44101+44103+44201+44203 45103+45106+45107+45199+45201+ 45301+45302+45310+45399+45402 43301+43302+43303+43304+43309+ 46101+46102+46103+46104+46108+ 46301+46303 +46304+46367 GASTOS PATRIMONIALES TRASPASOS AL FISCO 511 51101 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 521 523 52104+52301+52304 GASTOS OPERACIONALES TRANSFERENCIAS OTORGADAS COSTO DE VENTA 531 532 533 541 542 551 552 553 554 53101+53102+53103+53104+53201+ 53202+53203+53204+53205+53206+ 53207+53208+53209+53210+53211+ 53212+53213+53214+53301+53303 54101+54103+54201+54203 55103+55106+55107+55108+55201+ 55301+55302+55307+55310+55402 GASTOS EN INVERSIÓN PÚBLICA 571 57101+57102 OTROS GASTOS PATRIMONIALES GASTOS 561 563 56101+56102+56103+56108+56301+ 56302+56303+56304+56321+56341+ 56362+56363+56364+56366+56367 RESULTADO DEL PERÍODO 14 Estados Financieros para el Sector Municipal

Formato del Estado de Resultados Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 15

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Este estado tiene por objeto informar el resultado en la ejecución del presupuesto vigente de una entidad, al 31 de diciembre de cada año. Permite medir el grado de desempeño o nivel de ejecución de los recursos que las entidades públicas manejan para el cumplimiento de los objetivos que les han sido encomendados. Los componentes del Estado de Situación Presupuestaria son los ingresos y gastos presupuestarios, los que deben ordenarse de acuerdo a su origen, en el caso de los ingresos, y a los motivos que se destinen los recursos, en lo referente a los gastos. Para su elaboración se utiliza como marco de referencia el presupuesto inicialmente aprobado y el presupuesto final actualizado por las instancias administrativas pertinentes, el cual se sustenta en las clasificaciones presupuestarias vigentes, en particular, el Clasificador de Ingresos y Gastos por Objeto o Naturaleza. Incluye, además, para efectos comparativos, la ejecución del presupuesto, en términos de devengado y efectivo y los montos pendientes de percepción o pago. CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA. Se debe presentar un Estado de Situación Presupuestaria Consolidado además de Estados separados por la Gestión Municipal y cada uno de los Servicios Traspasados de Educación, Salud y Cementerios, que conformen el municipio. Su elaboración se efectuará tomando como base los Presupuestos Iniciales, las Modificaciones Presupuestarias aprobadas durante todo el ejercicio presupuestario y los Informes Contables Analíticos, considerando las cuentas desagregadas a nivel de Subtítulo del Clasificador Presupuestario. Para la ejecución se incluyen las cuentas de los Subgrupos 115 y 215, Deudores y Acreedores Presupuestarios, respectivamente, que hayan tenido movimiento durante el ejercicio, antes del cierre del mismo. Deben ser considerados, además, todos los ingresos y gastos que tienen presupuesto autorizado vigente y que no fueron ejecutados. Cada estado se divide en dos partes, una relativa al presupuesto y otra relativa a la ejecución del mismo. 16 Estados Financieros para el Sector Municipal

En la primera parte se debe considerar el Presupuesto Inicial debidamente aprobado mediante el Decreto Alcaldicio correspondiente, informándose en la primera columna. En la segunda columna se debe consignar el presupuesto final, una vez agregadas al presupuesto inicial, todas las modificaciones presupuestarias que fueron aprobadas durante el correspondiente período presupuestario. Para elaborar la segunda parte, ejecución, se debe obtener la información de los Informes Analíticos de Variaciones de la Ejecución Presupuestaria. Los Subtítulos 15 y 35, Saldo Inicial y Final de Caja, respectivamente, deben informar movimiento sólo en la primera parte que dice relación con las estimaciones presupuestarias. La suma de los ingresos por percibir y los gastos por pagar, del Estado de Situación Presupuestaria Consolidado, deben corresponder a los Deudores y Acreedores Presupuestarios informados en el Balance General. Se debe revelar, mediante nota explicativa, el origen de las diferencias significativas entre el presupuesto actualizado y su ejecución en base devengada. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 17

Agrupación de cuentas INGRESOS TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA 03 REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 07 INGRESOS DE OPERACIÓN 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 12 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL 14 ENDEUDAMIENTO SUBES 15 SALDO INICIAL DE CAJA XXX XXX ES GASTOS PRESUPUESTO 21 GASTOS EN PERSONAL 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 25 INTEGROS AL FISCO 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 29 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 30 ADQUISICIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 31 INICIATIVAS DE INVERSIÓN 32 PRÉSTAMOS 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34 SERVICIO DE LA DEUDA SUBES 35 SALDO FINAL DE CAJA XXX XXX ES INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADA EFECTIVA POR PERCIBIR XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX PRESUPUESTO débitos cuentas subgrupo 115 INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADA EFECTIVA créditos cuentas subgrupo 215 EJECUCIÓN créditos cuentas subgrupo 115 EJECUCIÓN débitos de cuentas subgrupo 215 saldos cuentas subgrupo 115 al 31/12 POR PAGAR saldos cuentas subgrupo 215 al 31/12 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX 18 Estados Financieros para el Sector Municipal

Formato del Estado de Situación Presupuestaria Nombre de la Entidad:.... ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVA POR PERCIBIR 03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES XXX XXX XXX XXX XXX 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES XXX XXX XXX XXX XXX 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD XXX XXX XXX XXX XXX 07 INGRESOS DE OPERACIÓN XXX XXX XXX XXX XXX 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES XXX XXX XXX XXX XXX 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS XXX XXX XXX XXX XXX 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS XXX XXX XXX XXX XXX 12 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS XXX XXX XXX XXX XXX 13 TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL XXX XXX XXX XXX XXX 14 ENDEUDAMIENTO XXX XXX XXX XXX XXX SUBES XXX XXX XXX XXX XXX 15 SALDO INICIAL DE CAJA XXX XXX ES XXX XXX XXX XXX XXX GASTOS desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 20XX Miles de Pesos PRESUPUESTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVA POR PAGAR 21 GASTOS EN PERSONAL XXX XXX XXX XXX XXX 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO XXX XXX XXX XXX XXX 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL XXX XXX XXX XXX XXX 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES XXX XXX XXX XXX XXX 25 INTEGROS AL FISCO XXX XXX XXX XXX XXX 26 OTROS GASTOS CORRIENTES XXX XXX XXX XXX XXX 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS XXX XXX XXX XXX XXX 30 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS XXX XXX XXX XXX XXX 31 INICIATIVAS DE INVERSION XXX XXX XXX XXX XXX 32 PRÉSTAMOS XXX XXX XXX XXX XXX 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL XXX XXX XXX XXX XXX 34 SERVICIO DE LA DEUDA XXX XXX XXX XXX XXX SUBES XXX XXX XXX XXX XXX 35 SALDO FINAL DE CAJA XXX XXX ES XXX XXX XXX XXX XXX FECHA: Director de Administración y Finanzas Alcalde Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 19

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El Estado de Flujos de Efectivo, tiene por objeto mostrar los cambios en la posición financiera de una entidad pública durante un período contable a través de los flujos de entradas y salidas de efectivo que se originan por la ejecución del presupuesto y por la intermediación de fondos con terceros. Permite detallar las fuentes de obtención de los recursos, el uso dado a los mismos y el saldo efectivo al término del ejercicio. Contribuye a predecir las necesidades futuras de efectivo, la capacidad de la entidad para generar flujos de efectivo en el futuro y para financiar los eventuales cambios que se produzcan en el desarrollo y naturaleza de sus actividades. Este estado también proporciona los medios a través de los que la entidad puede sustentar su rendición de cuentas por los flujos de entrada y salida de efectivo durante el ejercicio sobre el que se informa. Su estructura y contenido se muestra en el siguiente esquema: INGRESOS PRESUPUESTARIOS GASTOS PRESUPUESTARIOS RESULTADO INGRESOS OPERACIONALES _ GASTOS OPERACIONALES = FLUJO ORIGINADO EN ACTIVIDADES OPERACIONALES INGRESOS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN _ GASTOS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN = FLUJO ORIGINADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN INGRESOS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN _ GASTOS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN = FLUJO ORIGINADO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN INGRESOS PERCIBIDOS _ GASTOS PAGADOS = VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS + VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS = VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO 20 Estados Financieros para el Sector Municipal

CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. Se debe elaborar considerando el Balance de Comprobación y de Saldos, antes de efectuar las contabilizaciones del cierre del ejercicio y el Informe Analítico de Variaciones de la Ejecución Presupuestaria. Está compuesto por la Variación de Fondos Presupuestarios y la Variación de Fondos No Presupuestarios. La Variación de Fondos Presupuestarios se determina mediante los flujos de efectivo de la ejecución del presupuesto, es decir, efectuando la resta de los Ingresos Presupuestarios Percibidos menos Gastos Presupuestarios Pagados. Los cobros de ingresos por percibir provenientes de la ejecución del presupuesto de ejercicios anteriores, se clasifican en el flujo Originado en Actividades Operacionales. Los pagos de intereses y otros gastos financieros generados al contraer deudas, además de los pagos de la deuda flotante, deben incluirse en el mismo flujo Originado en Actividades Operacionales. En el flujo Originado en Actividades de Financiación, se incluirán sólo los movimientos de endeudamientos y amortizaciones del capital adeudado. La variación de Fondos No Presupuestarios se determina con los movimientos de las Cuentas Representativas de Movimientos Financieros no Presupuestarios, Subgrupos 113 114 116 214 y 216 del Plan de Cuentas, sumando todos los créditos y restando todos los débitos de las mismas. En el Capítulo V de la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación (Oficio CGR N 60.820, de 2005), se ha sugerido un cuadro para calcular la Variación de Fondos No Presupuestarios, cuyo resultado final debe incluirse al término del Estado de Flujos de Efectivo. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 21

Agrupación de cuentas Variación de Fondos Presupuestarios 0 Flujos Originados en Actividades Operacionales 0 - Ingresos Operacionales 0 Créditos ctas. 115 Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 03 Transferencias Corrientes 05 Rentas de la Propiedad 06 Ingresos de Operación 07 Otros Ingresos Corrientes 08 Recuperación de Préstamos - Ingresos por Percibir 12.10 Transferencias para Gastos de Capital 13 - Gastos Operacionales 0 Débitos ctas. 215 Gastos en Personal 21 Bienes de Servicios de Consumo 22 Prestaciones de Seguridad Social 23 Transferencias Corrientes 24 Integros al Fisco 25 Otros Gastos Corrientes 26 Transferencias de Capital 33 34.03 Servicio de la Deuda - Intereses, Otros 34.05 Gastos Financieros y Deuda Flotante 34.07 Flujos Originados en Actividades de Inversión 0 - Ingresos por Actividades de Inversión 0 Créditos ctas. 115 Ventas de Activos Financieros 11 Ventas de Activos no Financieros 10 Recuperación de Préstamos 12 excepto 12.10 - Gastos por Actividades de Inversión 0 Débitos ctas. 215 Adquisición de Activos Financieros 30 Adquisición de Activos no Financieros 29 Iniciativas de Inversión 31 Préstamos 32 Flujos Originados en Actividades de Financiación 0 - Ingresos por Actividades de Financiación 0 Créditos ctas. 115 Endeudamiento 14 - Gastos por Actividades de Financiación 0 Débitos ctas. 215 Servicio de la Deuda - Amortización 34.01 Variación de Fondos No Presupuestarios 0 Movimientos Acreedores Créditos ctas. 113+114+116+214+216 Movimientos Deudores Débitos ctas. 113+114+116+214+216 Variación Neta del Efectivo 0 Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Inicial ctas. 111 Saldo Final de Disponibilidades Saldo Final ctas. 111 22 Estados Financieros para el Sector Municipal

Agrupación de cuentas Determinación de Variación de Fondos no Presupuestarios MOVIMIENTOS ACREEDORES Cuentas Deudoras Fondos Especiales (créditos cuentas 113) Anticipos de Fondos (créditos cuentas 114, excpeto cuenta 11405) Ajustes a Disponibilidades - Activo (créditos cuentas 116) Aplicación de Fondos en Administración ( créditos cuenta 11405) xxx xxx xxx xxx xxx Cuentas Acreedoras Depósitos de T erceros (créditos cuentas 214) Ajustes a Disponibilidades - Pasivo (créditos cuentas 216 ) xxx xxx MOVIMIENTOS DEUDORES Cuentas Deudoras Fondos Especiales (débitos cuentas 113) Anticipos de Fondos (débitos cuentas 114, excpeto cuenta 11405) Ajustes a Disponibilidades - Activo (débitos cuentas 216) Aplicación de Fondos en Administración (débitos cuenta 11405) xxx xxx xxx xxx (xxx) Cuentas Acreedoras Depósitos de T erceros (débitos cuentas 214) Ajustes a Disponibilidades - Pasivo (débitos cuentas 216) xxx xxx VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS xxx Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 23

Formato del Estado de Flujos de Efectivo 24 Estados Financieros para el Sector Municipal

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, tiene por objeto reflejar las variaciones directas del patrimonio en el transcurso de un período contable. Incluye, el resultado del ejercicio y aquellas variaciones que por su naturaleza no deben formar parte del Estado de Resultados, entre las que se destacan las siguientes: Ajustes por Cambios en las Políticas Contables. Ajustes por Corrección de Errores. Ajustes por Reevaluaciones. Donaciones de Bienes. Otros. El objeto de este estado, es revelar la información que modifica directamente el patrimonio de la entidad en un período determinado y que no está incluida en el Estado de Resultados, y que corresponde a: El resultado del período. Los efectos de los cambios en la normativa contable y en la corrección de errores. El saldo de los resultados acumulados a la fecha del balance. CONSIDERACIONES PARA LA PREPARACIÓN DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO. Se debe elaborar considerando el Balance de Comprobación y de Saldos, después de efectuar las contabilizaciones del cierre del ejercicio. Está compuesto por los aumentos y las disminuciones contabilizadas directamente con cargo o abono a las cuentas de Patrimonio, es decir, cuentas del Subgrupo 311 Patrimonio del Gobierno General, más el resultado del Ejercicio. Hasta que la normativa disponga lo contrario, no se incluirá información en las agrupaciones relativas a Cambios de Políticas Contables y Ajustes por Correcciones de Errores. Neto. Las donaciones recibidas en bienes se incluyen en el rubro de Aumentos del Patrimonio La actualización del Patrimonio Inicial se informa en el rubro de Otras Variaciones Patrimoniales. El detrimento Patrimonial, que se incluye en las disminuciones del Patrimonio Neto, considera solo las variaciones de la cuenta 31104 Detrimento en Bienes, efectuadas durante el ejercicio, sin incluir el Saldo Inicial de dicha cuenta, que forma parte del Patrimonio Inicial. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 25

Agrupación de cuentas 26 Estados Financieros para el Sector Municipal

Formato del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 27

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Las notas explicativas tienen por objeto proporcionar información adicional acerca de las partidas expresadas en los Estados Financieros, las bases de medición y las normas contables utilizadas, con el propósito de facilitar una mejor comprensión de la información financiera en su conjunto contenida en ellos. Los municipios deberán informar al final de los Estados Financieros, a lo menos, cada una de las siguientes notas explicativas: Nota 1: Descripción de la Entidad Nombre del municipio: RUT: Región: Servicios Traspasados: (Si el municipio, además de la Gestión Municipal, cuenta con Servicios Traspasados de Educación, Salud o Cementerios). Este acápite, además de los datos principales del municipio, tiene por objeto identificar claramente la entidad que informa, su objeto y misión institucional, las principales disposiciones que la rigen y las principales actividades que definen su quehacer. Nota 2: Resumen de Normas Contables Aplicadas Esta nota deberá precisar los aspectos siguientes: a) El período contable cubierto por los Estados Financieros y el período de comparación. b) Bases de preparación, con una referencia explícita a las normas y procedimientos contables utilizados para el registro de los hechos económicos y para la preparación de los Estados Financieros. c) Criterio empleado en la actualización de los Estados Financieros y la conversión de Activos y Pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento, para el período vigente, si procede. d) Naturaleza de los anticipos de fondos. e) Naturaleza de las cuentas por cobrar. 28 Estados Financieros para el Sector Municipal

f) Naturaleza de las inversiones financieras y criterios de valorización. g) Naturaleza de los préstamos. h) Criterios de reconocimiento y valorización de los bienes de uso. i) Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso. j) Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas. k) Descripción de los costos de proyectos. l) Naturaleza de los depósitos de terceros. m) Naturaleza de las cuentas por pagar. n) Descripción de la deuda. Nota 3: Actualización de los Estados Financieros En esta nota se describirá el efecto en los resultados del ejercicio vigente, de la aplicación de las normas de actualización, de los activos, pasivos y patrimonio, conforme con la normativa vigente. Código Cuenta Denominación Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 46301 Actualización de Bienes 56301 Actualización de Obligaciones 56302 Actualización Patrimonio Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 29

Nota 4: Anticipos de Fondos y Depósitos de Terceros Indicar los saldos vigentes de las cuentas de los subgrupos 114 Anticipos de Fondos y 214 Depósitos de Terceros, nivel 1 del plan de cuentas (oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General. Asimismo, indicar el detalle por acreedor, de los fondos recibidos en administración pendientes de aplicación y/o rendición al cierre del ejercicio, separándolos de acuerdo a su procedencia. A. Anticipos de Fondos Cuenta Código Denominación 11401 Anticipos a Proveedores 11402 Anticipos a Contratistas 11403 Anticipos a Rendir Cuenta 11404 Garantías Otorgadas 11406 Anticipos Previsionales 11407 Cartas de Créditos 11408 Otros Deudores Financieros 11409 Tarjetas de Crédito Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 B. Depósitos de Terceros Código 21401 Anticipos de Clientes 21404 Garantías Recibidas Cuenta 21405 Administración de Fondos Denominación Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 11405 Aplicación de Fondos en Administración ( ) ( ) 21406 Depósitos Previsionales 21407 Recaudación del Sistema Financiero 21409 Otras Obligaciones Financieras 21410 Retenciones Previsionales 21411 Retenciones Tributarias 21412 Retenciones Voluntarias 21413 Retenciones Judiciales y Similares 30 Estados Financieros para el Sector Municipal

C. Administración de Fondos Año 20XX Detalle por Acreedor Saldo al Inicio del ejercicio Administración de Fondos 21405 (1) Aplicación de Fondos 11405 (2) Fondos rendidos o devueltos en el ejercicio Saldo al término del ejercicio Año 20XX-1 Detalle por Acreedor Saldo al Inicio del ejercicio Administración de Fondos 21405 (1) Aplicación de Fondos 11405 (2) Fondos rendidos o devueltos en el ejercicio Saldo al término del ejercicio (1) Fondos en administración recibidos en el ejercicio (2) Fondos aplicados (gastados) en el ejercicio Nota 5: Cuentas por Cobrar Indicar los saldos vigentes de las Cuentas por Cobrar nivel 1 del plan de cuentas. (Oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General). Cuenta Código Denominación 12101 Deudores 12102 Documentos por Cobrar 12103 IVA - Crédito Fiscal 12105 Pagos Previsionales Mensuales 11601 Documentos Protestados 11602 Detrimento en Recursos Disponibles 11605 Deudores Detrimento Patrimonial de Fondos SUB 12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 31

Nota 6: Bienes de Consumo y Cambio Indicar los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 131 Existencias, nivel 1 del plan de cuentas. (Oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General). Cuenta Código Denominación 13101 Alientos y Bebidas 13102 Textiles, Vestuario y Calzado 13103 Combustibles y Lubricantes 13104 Materiales de Uso o Consumo 13105 Productos Terminados para la Venta 13106 Bienes Excluidos Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 Nota 7: Inversiones Financieras Indicar de los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 122 Inversiones Financieras, a nivel 1 o 2, según corresponda, del plan de cuentas y los criterios de valorización en cada caso. Cuenta Código Denominación 1220101 Depósitos a Plazo 1220103 Cuotas de Fondos Mutuos 1220199 Otros Títulos y Valores 12202 Acciones y Participación de Capital 12299 Otros Activos Financieros Saldo al 31/12/20XX Criterios de Valorización Saldo al 31/12/20XX-1 Criterios de Valorización Nota 8: Préstamos Indicar los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 123 Préstamos, nivel 1 del plan de cuentas. (oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General). Cuenta Código Denominación 12302 Hipotecarios 12306 Créditos a Contratistas 12307 Por Cambio de Residencia 12309 Deudores por Ventas a Plazo Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 32 Estados Financieros para el Sector Municipal

Nota 9: Bienes de Uso Indicar los saldos para el ejercicio vigente y anterior de las cuentas nivel 1, asociadas a Bienes de Uso. A. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso Depreciables Código Cuenta Denominación 14101 Edificaciones 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 14103 Instalaciones 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 14105 Vehículos 14106 Muebles y Enseres 14107 Herramientas 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 14110 Activos Biológicos 14111 Obras de Infraestructura 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato Saldo Inicial 20XX Variaciones Actualización Saldo Final 20XX Código Cuenta Denominación 14101 Edificaciones 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 14103 Instalaciones 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 14105 Vehículos 14106 Muebles y Enseres 14107 Herramientas 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 14110 Activos Biológicos 14111 Obras de Infraestructura 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato Saldo Inicial 20XX-1 Variaciones Actualización Saldo Final 20XX-1 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 33

B. Detalle de los saldos de las cuentas de Depreciación Acumulada Código Cuenta Denominación 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones 14902 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 14904 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos de Oficina 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas 14908 Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos 14909 Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informáticas 14910 Depreciación Activos Biológicos 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato Saldo Inicial 20XX Variaciones Actualización Saldo Final 20XX Cuenta Código Denominación 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones 14902 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 14904 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos de Oficina 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas 14908 Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos 14909 Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informáticas 14910 Depreciación Activos Biológicos 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato Saldo Inicial 20XX-1 Variaciones Actualización Saldo Final 20XX-1 34 Estados Financieros para el Sector Municipal

C. Determinación del Valor Neto (libro) de los Bienes de Uso Depreciables Código Cuenta Denominación Bienes de Uso Depreciables Saldo Final a 31/12/20XX Depreciación Acumulada Saldo Final a 31/12/20XX Bienes de Uso Depreciables -Neto- 14101 Edificaciones 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 14103 Instalaciones 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 14105 Vehículos 14106 Muebles y Enseres 14107 Herramientas 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 14110 Activos Biológicos 14111 Obras de Infraestructura 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato Código Cuenta Denominación Bienes de Uso Depreciables Saldo Final a 31/12/20XX-1 Depreciación Acumulada Saldo Final a 31/12/20XX-1 Bienes de Uso Depreciables -Neto- 14101 Edificaciones 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 14103 Instalaciones 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 14105 Vehículos 14106 Muebles y Enseres 14107 Herramientas 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 14110 Activos Biológicos 14111 Obras de Infraestructura 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 35

D. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso No Depreciables Cuenta Código Denominación 14201 Terrenos 14202 Obras de Arte 14203 Bibliotecas, Museos y Similares 14204 Bienes de uso no Depreciables en Comodato Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 E. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes Sujetos a Agotamiento Cuenta Código Denominación 14301 Propiedades Mineras 14302 Bosques Naturales Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 F. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso en Leasing Código Cuenta Denominación Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 14401 Edificaciones en Leasing 14402 Maquinarias y Equipos para la Producción en Leasing 14403 Vehículos en Leasing 14404 Equipos Computacionales y Periféricos en Leasing 14420 Terrenos en Leasing 14405 Bienes de Uso en construcción en Leasing SUB 14914 Depreciación Acumulada de Bienes en Leasing ( ) ( ) Nota 10: Costos de Proyectos y Programas Indicar los saldos vigentes de las cuentas del subgrupo 161 Costos de Inversión, que permita reflejar los costos de los estudios y proyectos realizados durante el ejercicio y su aplicación a gastos patrimoniales. 36 Estados Financieros para el Sector Municipal

A. Estudios y proyectos realizados Cuenta Código Denominación 1610101 Gastos Administrativos 1610102 Consultorías 1610199 Costos Acumulados 1610201 Gastos Administrativos 1610202 Consultorías 1610203 Terrenos 1610204 Obras Civiles 1610205 Equipamientos 1610206 Equipos 1610207 Vehículos 1610298 Otros Gastos 1610299 Costos Acumulados B. Aplicación a Gastos Patrimoniales Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 Cuenta Código Denominación 1619901 Aplicación a Gastos de Estudios Básicos 1619902 Aplicación a Gastos de Proyectos Nota 11: Deudores de Incierta Recuperación Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 Indicar los saldos vigentes de las Cuentas de Deudores de Incierta Recuperación, a nivel 1 o 2, según corresponda, del plan de cuentas. (Oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General). Cuenta Saldo al Saldo al Código Denominación 31/12/20XX 31/12/20XX-1 12401 Deudores de Dudosa Recuperación 12402 Deudores en Cobranza Judicial 1240301 Estimación Incobrables Deudores de Dudosa Recuperación ( ) ( ) 1240302 Estimación Incobrables Deudores en Cobranza Judicial ( ) ( ) Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 37

Nota 12: Deudores por Rendiciones de Cuentas Indicar los saldos vigentes de las cuentas de Deudores por Rendiciones de Cuentas, nivel 2 del plan de cuentas. (Oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General). Cuenta Código Denominación 1210601 Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado 1210602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado 1210603 Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas 1210604 Deudores por Transferencias de Capital a Otras Entidades Públicas Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 Nota 13: Deudas Indicar los saldos vigentes de las cuentas de Deudas - Corriente, No Corriente y Otras Deudas - que se indican, a nivel 1 o 2, según corresponda, del plan de cuentas. (oficio N 60.820, de 2005, de Contraloría General). Código Cuenta Denominación 21601 Documentos Caducados 22101 Acreedores 22102 Fondos de Terceros 22103 IVA - Débito Fiscal 22104 Obligaciones con el FCM por Anticipos Obtenidos 22105 Obligaciones con la Subsecretaria de Educación por Anticipos Obtenidos 22106 Obligaciones con Servicios de Salud por Anticipos Obtenidos 22107 Obligaciones por aportes al Fondo Común Municipal 22108 Obligaciones con Registro de Multas del Tránsito 22109 Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades - TAG 22110 Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de otras Municipalidades 22121 Convenios por Aportes no Enterados al FCM. 22122 Obligaciones por Construcción de Estacionamientos Subterráneos 22123 Valuación de Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos SUB 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios Saldo al 31/12/20XX Saldo al 31/12/20XX-1 ( ) ( ) 38 Estados Financieros para el Sector Municipal

22201 Pasivos por Clasificar 22401 Provisiones 22501 Arriendo de Inmuebles 2310201 Empréstitos de la SUBDERE 2310202 Otros Empréstitos Internos 23103 Créditos de Proveedores Nacionales 23104 Acreedores por Leasing 23109 Acreedores por Leasing - Intereses 23110 Intereses Diferidos por Leasing ( ) ( ) Nota 14: Estado de Cambios en el Patrimonio Neto En esta nota se deberá informar el análisis de las diferencias significativas entre los montos de los patrimonios, inicial y final, que no sean producidos por detrimento en bienes y/o actualizaciones. Nota 15 en adelante, se pueden crear para explicar situaciones no contenidas en las notas anteriores y que cada municipio estime relevantes para mejor comprensión e interpretación de la información de sus Estados Financieros. Ej. Presupuestos actualizados que no se ejecutaron o que se ejecutaron por montos sobre los estimados, Saldos de cuentas que se encuentran en análisis para ser ajustadas, etc. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 39

40 Estados Financieros para el Sector Municipal

www.contraloria.cl EJERCICIO

E J E RCICIO Preparar los estados financieros comparativos correspondientes al año 2015: Para esta labor, se cuenta con la documentación que se detalla a continuación: N 1: Presupuestos iniciales y presupuestos actualizados del ejercicio vigente, de las áreas correspondientes a Gestión Municipal y Educación y su Consolidado. N 2: Estados Financieros año anterior: Balance General, Estado de Resultados y notas explicativas. N 3: Balances de Comprobación y Saldos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 Consolidados, con las contabilizaciones previas al cierre y con cierre incluido. N 4: Índices de actualización: año 2014: 2,4% y año 2015: 5,7%. Porcentajes supuestos solo para el desarrollo del ejercicio. N 1: PRESUPUESTOS DEL EJERCICIO VIGENTE (Iniciales y actualizados al término del ejercicio 2015) ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - CONSOLIDADO SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTO PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MILES DE PESOS INGRESOS SUB- TITULO DENOMINACIÓN INICIAL ACTUALIZADO 03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 126.000 187.688 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.245.557 4.177.125 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 24.656 39.066 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 1.135.100 1.270.726 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 18.950 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 72.383 12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 0 1.968 13 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 10.000 3.088.762 15 SALDO INICIAL DE CAJA 1.000 346.041 INGRESOS 4.542.313 9.202.709 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 43

GASTOS SUB- TITULO DENOMINACIÓN INICIAL ACTUALIZADO 21 GASTOS EN PERSONAL 3.326.172 3.384.988 22 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 571.630 1.330.199 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 0 35.051 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 164.063 630.559 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 0 2.377 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 48.200 106.763 30 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 57.800 31 INICIATIVAS DE INVERSION 258.905 3.501.720 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 15.127 7.627 34 SERVICIO DE LA DEUDA 75.000 81.048 35 SALDO FINAL DE CAJA 83.216 64.577 GASTOS 4.542.313 9.202.709 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTO PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MILES DE PESOS ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - GESTIÓN MUNICIPAL INGRESOS SUB- TITULO DENOMINACIÓN INICIAL ACTUALIZADO 03 TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES 126.000 187.688 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 130.800 766.893 06 RENTAS DE LA PROPIEDAD 24.656 39.066 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 1.091.300 1.213.326 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 14.400 11 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 72.383 12 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 0 1.968 13 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 10.000 3.088.762 15 SALDO INICIAL DE CAJA 0 138.009 INGRESOS 1.382.756 5.522.495 GASTOS SUB- TITULO DENOMINACIÓN INICIAL ACTUALIZADO 21 GASTOS EN PERSONAL 675.452 722.920 22 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 175.993 445.460 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 164.063 630.559 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 0 1.377 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 10.000 32.236 30 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 57.800 31 INICIATIVAS DE INVERSION 258.905 3.501.720 33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 15.127 7.627 34 SERVICIO DE LA DEUDA 0 58.219 35 SALDO FINAL DE CAJA 83.216 64.577 GASTOS 1.382.756 5.522.495 44 Estados Financieros para el Sector Municipal

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PRESUPUESTO ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - ÁREA EDUCACIÓN PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 MILES DE PESOS INGRESOS SUB- TITULO DENOMINACIÓN INICIAL ACTUALIZADO 05 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.114.757 3.410.232 08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 43.800 57.400 10 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 4.550 15 SALDO INICIAL DE CAJA 1.000 208.032 INGRESOS 3.159.557 3.680.214 GASTOS SUB- TITULO DENOMINACIÓN INICIAL ACTUALIZADO 21 GASTOS EN PERSONAL 2.650.720 2.662.068 22 BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 395.637 884.739 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 0 35.051 26 OTROS GASTOS CORRIENTES 0 1.000 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 38.200 74.527 34 SERVICIO DE LA DEUDA 75.000 22.829 GASTOS 3.159.557 3.680.214 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 45

N 2: ESTADOS FINANCIEROS AÑO ANTERIOR 2014 Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía BALANCE GENERAL al 31 de diciembre de 2014 miles de pesos CUENTAS 2014 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 1.037.201 Recursos Disponibles 789.728 Disponibilidades en Moneda Nacional 592.965 Anticipos de Fondos 196.763 Bienes Financieros 61.396 Cuentas por cobrar 0 Deudores Presupuestarios 61.396 Gastos Anticipados 0 Bienes de Consumo y Cambio 186.077 Existencias 186.077 ACTIVO NO CORRIENTE 952.303 Bienes Financieros 0 Inversiones Financieras 0 Préstamos 0 Bienes de Uso 913.474 Bienes de Uso Depreciables 2.250.810 Bienes de Uso No Depreciables 74.865 Bienes Sujetos a Agotamiento 0 Bienes de Uso en Leasing 0 Bienes de Uso por Incorporar 0 Depreciación Acumulada (1.412.201) Otros Activos 38.829 Bienes Intangibles 0 Amortización Acumulada de Bienes Intangibles 0 Costos de Proyectos y Programas 0 Deudores de Incierta Recuperación 0 Deudores por rendiciones de Cuentas 38.829 Detrimentos 0 Otros Bienes 0 ACTIVO 1.989.504 PASIVO PASIVO CORRIENTE 306.694 Deuda corriente 290.205 Depósitos de Terceros 209.064 Acreedores Presupuestarios 81.141 Otras Deudas 16.489 Cuentas por pagar 16.489 Provisiones 0 Ingresos Anticipados 0 Otros Pasivos 0 PASIVO NO CORRIENTE 0 Deuda Pública 0 Deuda Pública Interna 0 PASIVO 306.694 PATRIMONIO NETO 1.682.810 PATRIMONIO DEL ESTADO 1.682.810 Patrimonio Institucional 1.841.715 Resultados Acumulados (203.431) Resultado del Ejercicio 44.526 Incrementos Patrimoniales directos Detrimentos Patrimoniales directos 0 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1.989.504 FECHA: 6 de abril de 2015 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE 46 Estados Financieros para el Sector Municipal

Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía ESTADO DE RESULTADOS desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 miles de pesos INGRESOS PATRIMONIALES CUENTAS 2014 Ingresos Operacionales 112.633 Transferencias Recibidas 5.128.236 Venta de Activos 41.811 Otros Ingresos Patrimoniales 1.212.347 INGRESOS 6.495.027 GASTOS PATRIMONIALES Traspasos al Fisco - Prestaciones de Seguridad Social 17.446 Gastos Operacionales 4.089.641 Transferencias Otorgadas 618.626 Costo de Venta 40.166 Gastos en Inversión Pública 1.481.688 Otros Gastos Patrimoniales 202.934 GASTOS 6.450.501 RESULTADO DEL PERÍODO 44.526 FECHA: 6 de abril de 2015 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 47

NOTA 1: DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD ANEXO: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOMBRE DEL MUNICIPIO: MUNICIPALIDAD GUÍA RUT: 69.900.699-8 REGIÓN: XIII SERVICIOS TRASPASADOS: EDUCACIÓN Esta Municipalidad ha impulsado su gestión con una visión de futuro por lo que se han proyectado y se están desarrollando proyectos, programas, obras y beneficios sociales para los habitantes de la comuna. Nuestro interés primordial se basa en las personas, en conseguir un mayor bienestar y desarrollo para nuestros vecinos, haciendo de esta comuna un excelente lugar para trabajar y vivir en familia con tranquilidad, seguridad y oportunidades para todos sus habitantes sin exclusiones. NOTA 2: RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) Período contable cubierto por los Estados Financieros: Los presentes estados financieros reflejan las operaciones comprendidas entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2014 b) Bases de Preparación: Los Estados financieros y sus notas correspondientes han sido preparados en base a la normativa y procedimientos contables impartidos por oficios N s 60.820, de 2005 y 36.640, de 2007, ambos de Contraloría General de la República c) Criterio empleado en la actualización de los Estados Financieros: Los Activos y Pasivos no monetarios contenidos en los presentes Estados Financieros han sido actualizados considerando el índice de actualización comunicado por Contraloría General para el presente ejercicio. Esta Municipalidad no tiene Activos y Pasivos en otras monedas distintas al peso ($) ni con cláusulas de reajustabilidad. d) Naturaleza de los anticipos de fondo: La mayor parte del saldo que se presenta en este concepto corresponde a anticipos entregados a terceros por los cuales se debe rendir cuenta (por ejemplo caja chica) e) Naturaleza de las cuentas por cobrar: El saldo que se muestra corresponde a ingresos devengados durante el ejercicio y que no se percibieron, de los cuales $54.056.901 tienen una antigüedad mayor a un año. f) Inversiones Financieras: Esta municipalidad no mantiene inversiones financieras de largo plazo g) Préstamos: No se han otorgado préstamos h) Criterios de reconocimiento y valorización de los bienes de uso: Los bienes de uso que han sido incorporados corresponden a aquellos cuyo costo es mayor a tres unidades tributarias mensuales y valorizados al costo, de acuerdo con la normativa contable vigente. Cabe destacar que no se han registran incorporaciones por grupos homogeneos. i) Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso: El metodo de calculo utilizado es el lineal y la tabla de vida útil es la que se detalla en el oficio N 60.820 de 2005. El registro contable de depreciacion es indirecto, llevandose a cuentas de Depreciación Acumulada j) Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas: Corresponden a deudores por transferencias otorgadas a privados y que se encuentran pendientes de rendicion. k) Descripción de los costos de proyectos: Esta en ejecución un proyecto de mejoramiento de barrios, el 1,39% de los gastos del ejercicio corresponde a estudios básicos y el resto, al proyecto en sí para gastos administrativos, consultorias y obras civiles. l) Naturaleza de los depósitos de terceros: El 51,35% de los depósitos de terceros provienen del Gobierno Regional, recursos que fueron aprobados mediante convenio con esa entidad, el cual fue celebrado el 24 de febrero de 2013 m) Naturaleza de las cuentas por pagar: Se presentan $81.065.753 en cuentas devengadas y no pagadas en este ejercicio de los cuales $ 12.568.943 provienen del año anterior. n) Naturaleza de la deuda: Esta municipalidad no presenta deuda pública. NOTA 3: ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El Índice de Actualización para el presente ejercicio alcanzó a un 2,4 %. Los montos resultantes de estas operaciones, a nivel global, se detallan a continuación: CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 46301 Actualización de Bienes 23.373 56301 Actualización de Obligaciones 0 56302 Actualización del Patrimonio 38.397 NOTA 4: ANTICIPOS DE FONDOS Y DEPÓSITOS DE TERCEROS a. Anticipos de Fondos CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 11401 Anticipos a Proveedores 0 11402 Anticipos a Contratistas 0 11403 Anticipos a Rendir Cuenta 179.538 11404 Garantías Otorgadas 0 11406 Anticipos Previsionales 0 11407 Cartas de Créditos 0 11408 Otros Deudores Financieros 17.224 11409 Tarjetas de Crédito 0 196.762 48 Estados Financieros para el Sector Municipal

b. Depósito de Terceros CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 21401 Anticipos de Clientes 0 21404 Garantías Recibidas 0 21405 Administración de Fondos 107.356 11405 Aplicación de Fondos en Administración 0 21406 Depósitos Previsionales 0 21407 Recaudación del Sistema Financiero 0 21409 Otras Obligaciones Financieras 51.403 21410 Retenciones Previsionales 43.078 21411 Retenciones Tributarias 6.812 21412 Retenciones Voluntarias -162 21413 Retenciones Judiciales y Similares 578 209.065 c. Administración de Fondos Gobierno Regional 2% DETALLE POR ACREEDOR 2014 SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO ADMINISTRACIÓN DE FONDOS 21405 APLICACIÓN DE FONDOS 11405 FONDOS RENDIDOS O DEVUELTOS EN EL EJERCICIO SALDO AL TERMINO DEL EJERCICIO 117.906 574.790 583.533 585.341 107.356 117.906 574.790 583.533 585.341 107.356 NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 12101 Deudores 0 12102 Documentos por Cobrar 0 12103 IVA - Crédito Fiscal 0 12105 Pagos Previsionales Mensuales 0 11601 Documentos Protestados 0 11602 Detrimento en Recursos Disponibles 0 11605 Deudores Detrimento Patrimonial de Fondos SUB 0 0 12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios 61.396 61.396 NOTA 6: BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 13101 Alimentos y Bebidas 0 13102 Textiles, Vestuario y Calzado 0 13103 Combustibles y Lubricantes 0 13104 Materiales de Uso o Consumo 0 13105 Productos Terminados para la Venta 0 13106 Bienes Excluidos 186.077 186.077 NOTA 7: INVERSIONES FINANCIERAS CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 1220101 Depósitos a Plazo 0 1220103 Cuotas de Fondos Mutuos 0 1220199 Otros Títulos y Valores 0 12202 Acciones y Participación de Capital 0 12299 Otros Activos Financieros 0 0 CRITERIOS DE VALORIZACIÓN Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 49

NOTA 8: PRÉSTAMOS CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 12302 Hipotecarios 0 12306 Créditos a Contratistas 0 12307 Por Cambio de Residencia 0 12309 Deudores por Ventas a Plazo 0 0 NOTA 9: BIENES DE USO a. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso Depreciables CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACIONES ACTUALIZACIÓN DENOMINACIÓN 2014 2014 14101 Edificaciones 1.636.880 0 39.285 1.676.165 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 38.917-35.383 93 3.627 14103 Instalaciones 0 0 0 0 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 10.183 240 349 10.772 14105 Vehículos 405.344-77.353 10.104 338.095 14106 Muebles y Enseres 81.806 53.449 2.087 137.342 14107 Herramientas 0 0 0 0 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 61.904 20.966 1.939 84.809 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 0 0 0 0 14110 Activos Biológicos 0 0 0 0 14111 Obras de Infraestructura 0 0 0 0 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 0 0 0 0 2.235.034-38.081 53.857 2.250.810 b. Detalle de los saldos de las cuentas de Depreciación Acumulada CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACIONES ACTUALIZACIÓN DENOMINACIÓN 2014 2014 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones 1.039.193 55.872 24.941 1.120.006 14902 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción 36.439-34.509 875 2.805 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 0 0 0 14904 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipos de Oficina 7.040 1.637 169 8.846 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 185.482-39.341 4.452 150.593 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 43.938 35.822 1.055 80.815 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas 0 0 0 14908 Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos 29.342 19.090 704 49.136 14909 Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informaticas 0 0 0 0 14910 Depreciación Acumulada de Activos Biológicos 0 0 0 0 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 0 0 0 0 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato 0 0 0 0 1.341.434 38.571 32.196 1.412.201 c. Determinacion del valor neto (libro) de los Bienes de Uso Depreciables 50 CUENTA DENOMINACIÓN BIENES DE USO DEPRECIABLES SALDO FINAL A DEPRECIACION ACUMULADA SALDO FINAL A BIENES DE USO DEPRECIABLES -NETO- DIC. 2014 DIC 2014 14101 Edificaciones 1.676.165 1.120.006 556.159 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 3.627 2.805 822 14103 Instalaciones 0 0 0 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 10.772 8.846 1.926 14105 Vehículos 338.095 150.593 187.502 14106 Muebles y Enseres 137.342 80.815 56.527 14107 Herramientas 0 0 0 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 84.809 49.136 35.673 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 0 0 0 14110 Activos Biológicos 0 0 0 14111 Obras de Infraestructura 0 0 0 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 0 0 0 2.250.810 1.412.201 838.609 Estados Financieros para el Sector Municipal

d. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso No Depreciables CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 14201 Terrenos 74.865 14202 Obras de Arte 0 14203 Bibliotecas, Museos y Similares 0 14204 Bienes de Uso no Depreciables en Comodato 0 74.865 e. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes Sujetos a Agotamiento CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 14301 Propiedades Mineras 0 14302 Bosques Naturales 0 0 f. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso en Leasing CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 14401 Edificaciones en Leasing 0 14402 Maquinarias y Equipos para la Produccion en Leasing 0 14403 Vehículos en Leasing 0 14404 Equipos Computacionales y Periféricos en Leasing 0 14420 Terrenos en Leasing 0 14450 Bienes de Uso en Construcción en Leasing SUB 0 0 14914 Depreciación Acumulada de Bienes en Leasing 0 0 NOTA 10: COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS a. Estudios y proyectos realizados CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 1610101 Gastos Administrativos 0 1610102 Consultorías 0 1610199 Costos Acumulados 20.547 1610201 Gastos Administrativos 0 1610202 Consultorías 0 1610203 Terrenos 0 1610204 Obras Civiles 0 1610205 Equipamientos 0 1610206 Equipos 0 1610207 Vehículos 0 1610298 Otros Gastos 0 1610299 Costos Acumulados 1.461.141 1.481.688 b. Aplicación a Gastos Patrimoniales CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 1619901 Aplicación a Gastos de Estudios Básicos 20.547 1619902 Aplicación a Gastos de Proyectos 1.461.141 1.481.688 NOTA 11: DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 12401 Deudores de Dudosa Recuperación 0 12402 Deudores en Cobranza Judicial 0 1240301 Estimación Incobrables Deudores de Dudosa Recuperación 0 1240302 Estimación Incobrables Deudores en Cobranza Judicial 0 0 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 51

NOTA 12: DEUDORES POR RENDICIONES DE CUENTAS CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 1210601 Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado 38.829 1210602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado 0 1210603 Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas 0 1210604 Deudores por Transferencias de Capital a Otras Entidades Públicas 0 38.829 NOTA 13: DEUDAS CUENTA SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2014 21601 Documentos Caducados 6.187 22101 Acreedores 0 22102 Fondos de Terceros 0 22103 IVA - Débito Fiscal 0 22104 Obligaciones con el Fondo Común Municipal por Anticipos Obtenidos 0 22105 Obligaciones con la Subsecretaría de Educación por Anticipos Obtenidos 0 22106 Obligaciones con Servicio de Salud por Anticipos Obtenidos 0 22107 Obligaciones por Aportes al Fondo Comun Municipal 7.961 22108 Obligaciones con Registro de Multas de Tránsito 1.110 22109 Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades - TAG 1.232 22110 Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades 0 21121 Convenios por Aportes no Enterados al Fondo Común Municipal 0 22122 Obligaciones por Construcción de Estacionamientos Subterráneos 0 22123 Valuación de Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos 0 SUB 16.490 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios 81.141 97.631 22201 Pasivos por Clasificar 0 22401 Provisiones 0 22501 Arriendo de Inmuebles 0 2310201 Empréstitos de la SUBDERE 0 2310202 Otros Empréstitos Internos 0 23103 Créditos de Proveedores Nacionales 0 23104 Acreedores por Leasing 0 23109 Acreedores por Leasing - Intereses 0 23110 Intereses Diferidos por Leasing 0 97.631 52 Estados Financieros para el Sector Municipal

N 3: BALANCES DE COMPROBACIÓN Y SALDOS AÑO 2015 (Previos al cierre y con cierre incluido) SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN BALANCE DE COMPROBACIÓN Y DE SALDOS PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA CÓD. CUENTAS SALDOS INICIALES VARIACIONES SALDOS FINALES DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 11101 CAJA 73.469 283.623.235 271.005.581 12.691.123 11102 BANCO ESTADO 262.848.116 448.823.359 505.089.112 206.582.363 11103 BANCOS DEL SISTEMA FINANCIERO 328.866.880 11.784.989.488 11.436.585.406 677.270.962 11108 FONDO POR ENTERAR AL FONDO COMUN MUNICIPAL 1.176.572 46.654.018 43.678.375 4.152.215 1130101 DEPOSITOS A PLAZO 0 170.944.235 170.944.235 0 11403 ANTICIPOS A RENDIR CUENTA 179.538.092 9.051.700 6.116.632 182.473.160 11405 APLICACION DE FONDOS EN ADMINISTRACION 0 858.039.817 851.567.484 6.472.333 11408 OTROS DEUDORES FINANCIEROS - TESORO PUBLICO 17.224.462 40.351.544 47.054.445 10.521.561 11409 TARJETAS DE CREDITO 0 679.052 679.052 0 11503 CTAS. P.COBRAR - TRIBUTOS SOBRE USO BIENES Y 0 247.864.116 180.377.269 67.486.847 REALIZACION DE ACTIVIDADES 11505 CUENTAS POR COBRAR - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 4.240.674.871 4.240.674.871 0 11506 CUENTAS POR COBRAR - RENTAS DE LA PROPIEDAD 0 39.066.176 39.066.176 0 11507 CUENTAS POR COBRAR - INGRESOS DE OPERACION 0 15.000 15.000 0 11508 CUENTAS POR COBRAR - OTROS INGRESOS CORRIENTES 0 1.272.392.238 1.272.190.396 201.842 11510 CUENTAS POR COBRAR - VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0 18.950.000 18.950.000 0 11511 CUENTAS POR COBRAR - VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 72.383.031 72.383.031 0 11512 CUENTAS POR COBRAR - RECUPERACION DE PRESTAMOS 0 48.166.298 1.968.249 46.198.049 11513 CUENTAS POR COBRAR - TRANSFERENCIAS PARA GASTOS 0 3.088.799.279 3.088.799.279 0 DE CAPITAL 11601 DOCUMENTOS PROTESTADOS 0 13.320.060 13.320.060 0 1210601 DEUDORES POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES 38.829.210 42.668.170 33.937.901 47.559.479 AL SECTOR PRIVADO 12192 CUENTAS POR COBRAR DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS 61.396.442 0 61.396.442 0 1220101 DEPÓSITOS A PLAZO 0 60.291.138 2.564.411 57.726.727 13106 BIENES EXCLUIDOS 186.076.568 5.191.791 5.191.791 186.076.568 14101 EDIFICACIONES 1.676.165.134 95.541.412 0 1.771.706.546 14102 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA PRODUCCION 3.626.670 206.720 0 3.833.390 14104 MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 10.771.721 272.919 5.983.662 5.060.978 14105 VEHICULOS 338.094.720 18.235.637 18.171.269 338.159.088 14106 MUEBLES Y ENSERES 137.341.739 12.944.199 22.799.186 127.486.752 14108 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 84.808.740 36.038.233 10.382.324 110.464.649 14201 TERRENOS 74.865.285 16.636.252 0 91.501.537 14901 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICACIONES 1.120.005.681 0 80.190.856 1.200.196.537 14902 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA PRODUCCION 2.805.314 0 331.248 3.136.562 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 53

14904 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 8.846.139 5.983.662 1.507.550 4.370.027 14905 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS 150.593.436 12.979.478 54.345.184 191.959.142 14906 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 80.814.862 22.799.186 36.275.805 94.291.481 14908 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 49.136.359 10.382.324 24.640.566 63.394.601 1610102 CONSULTORÍAS 0 21.151.314 21.151.314 0 1610199 APLICACIÓN A GASTOS DE ESTUDIOS BÁSICOS 20.547.476 21.151.314 0 41.698.790 1610201 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 335.055.674 335.055.674 0 1610202 CONSULTORÍAS 0 6.000.000 6.000.000 0 1610204 OBRAS CIVILES 0 2.990.942.520 2.990.942.520 0 1610299 COSTOS ACUMULADOS DE PROYECTOS 1.461.140.709 3.331.998.194 0 4.793.138.903 APLICACIÓN A GASTOS 1619901 PATRIMONIALES DE ESTUDIOS 20.547.476 0 21.151.314 41.698.790 BÁSICOS 1619902 APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES DE PROYECTOS 1.461.140.709 0 3.331.998.194 4.793.138.903 21405 ADMINISTRACION DE FONDOS 107.355.643 848.625.385 861.685.406 120.415.664 21409 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - TESORO PUBLICO 51.402.507 406.700.502 397.778.696 42.480.701 21410 RETENCIONES PREVISIONALES 43.077.787 560.612.951 560.703.091 43.167.927 21411 RETENCIONES TRIBUTARIAS 6.811.570 135.564.225 140.324.092 11.571.437 21412 RETENCIONES VOLUNTARIAS 162.371 488.474.130 490.286.411 1.649.910 21413 RETENCIONES JUDICIALES Y SIMILARES 578.442 3.677.039 3.677.039 578.442 21521 CUENTAS POR PAGAR - GASTOS EN PERSONAL 0 3.320.888.986 3.320.888.986 0 21522 CUENTAS POR PAGAR - BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 0 1.110.362.425 1.117.718.779 7.356.354 21523 CUENTAS POR PAGAR - PRESTACIONES DE SEGURIDAD 0 35.051.136 35.051.136 0 SOCIAL 21524 CUENTAS POR PAGAR - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 616.605.311 616.859.311 254.000 21526 CUENTAS POR PAGAR - OTROS GASTOS CORRIENTES 0 2.409.769 2.409.769 0 21529 CUENTAS POR PAGAR - ADQUSICION DE ACTIVOS NO 0 57.462.183 57.462.183 0 FINANCIEROS 21530 CUENTAS POR PAGAR - ADQUSICION DE ACTIVOS 0 57.726.727 57.726.727 0 FINANCIEROS 21531 CUENTAS POR PAGAR - INICIATIVAS DE INVERSION 0 3.339.108.436 3.357.882.947 18.774.511 21533 CUENTAS POR PAGAR - TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 4.681.000 4.681.000 0 21534 CUENTAS POR PAGAR - SERVICIO DE LA DEUDA 0 70.636.733 81.047.168 10.410.435 21601 DOCUMENTOS CADUCADOS 6.186.600 24.840.940 24.984.998 6.330.658 22107 OBLIGACIONES POR APORTES AL FONDO COMUN MUNICIPAL 7.960.785 46.931.381 57.558.635 18.588.039 22108 OBLIGACIONES CON REGISTRO DE MULTAS DEL TRÁNSITO 1.109.589 1.237.004 473.016 345.601 22109 OBLIGACIONES POR RECAUDACIONES DE MULTAS DE 1.231.792 0 547.119 1.778.911 OTRAS MUNICIPALIDADES-TAG 22192 CUENTAS POR PAGAR DE GASTOS PRESUPUESTARIOS 81.140.538 81.140.538 0 0 31101 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 1.841.715.050 0 104.977.758 1.946.692.808 31102 RESULTADOS ACUMULADOS 203.431.445 78.299.955 113.767.860 167.963.540-31103 RESULTADO DEL EJERCICIO 44.525.542 93.322.656 48.797.114 0 43201 PATENTES TASAS POR DERECHOS 0 8.164.852 144.475.222 136.310.370 43202 PERMISOS Y LICENCIAS 0 1.951.914 34.109.559 32.157.645 54 Estados Financieros para el Sector Municipal

43203 PARTICIPACION EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L.N 3.063, 0 0 12.194.297 12.194.297 DE 1979 43299 OTROS TRIBUTOS 0 0 19.537 19.537 43301 ARRIENDO DE BIENES DE USO 0 0 39.066.176 39.066.176 44101 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 0 0 987.700 987.700 44103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 0 4.241.197.271 4.241.197.271 44203 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 172.705.154 3.261.504.433 3.088.799.279 45106 OTROS TITULOS Y VALORES 0 0 72.383.031 72.383.031 45310 DE BIENES EXCLUIDOS 0 0 18.950.000 18.950.000 45399 DE OTROS BIENES DE USO 0 0 15.000 15.000 46101 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS 0 0 50.815.781 50.815.781 MEDICAS 46102 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 0 58.083 22.659.606 22.601.523 46103 PARTICIPACION DEL FONDO COMUN MUNICIPAL-ART. 38 DL. 0 0 1.178.747.539 1.178.747.539 46104 OTROS INGRESOS 0 45.985 17.176.423 17.130.438 46301 ACTUALIZACIONES DE BIENES 0 0 53.109.854 53.109.854 52104 DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES 0 35.051.136 0 35.051.136 53101 PERSONAL DE PLANTA 0 1.518.054.613 8.704.627 1.509.349.986 53102 PERSONAL A CONTRATA 0 650.185.442 0 650.185.442 53103 OTRAS REMUNERACIONES 0 855.872.203 0 855.872.203 53104 OTROS GASTOS EN PERSONAL 0 305.121.999 50.000 305.071.999 53201 ALIMENTOS Y BEBIDAS 0 97.133.895 0 97.133.895 53202 TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 0 51.193.532 0 51.193.532 53203 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0 77.323.618 0 77.323.618 53204 MATERIALES DE USO O CONSUMO 0 196.159.129 0 196.159.129 53205 SERVICIOS BASICOS 0 150.236.125 0 150.236.125 53206 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0 43.105.495 0 43.105.495 53207 PUBLICIDAD Y DIFUSION 0 9.475.155 0 9.475.155 53208 SERVICIOS GENERALES 0 172.387.403 0 172.387.403 53209 ARRIENDOS 0 65.260.830 0 65.260.830 53210 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 0 28.002.215 0 28.002.215 53211 SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES 0 221.162.621 0 221.162.621 53212 OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 0 6.778.617 0 6.778.617 54101 AL SECTOR PRIVADO 0 111.743.135 333.333 111.409.802 54103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 457.683.804 0 457.683.804 54203 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 0 4.681.000 0 4.681.000 55310 COSTO DE VENTA DE BIENES EXCLUIDOS 0 5.191.791 0 5.191.791 56101 DEVOLUCIONES 0 1.189.559 16.794 1.172.765 56103 OTROS GASTOS 0 8.006.705 0 8.006.705 56302 ACTUALIZACION DE PATRIMONIO 0 95.920.121 0 95.920.121 56321 DEPRECIACION DE BIENES DE USO 0 119.767.953 0 119.767.953 AJUSTES A LOS GASTOS 56367 PATRIMONIALES DE AÑOS ANTERIORES 0 0 93.370 93.370 57101 COSTOS DE ESTUDIOS BASICOS 0 21.151.314 0 21.151.314 57102 COSTOS DE PROYECTOS 0 3.332.904.194 906.000 3.331.998.194 ES 5.086.985.821 5.086.985.821 49.939.286.658 49.939.286.658 17.587.160.252 17.587.160.252 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 55

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN BALANCE DE COMPROBACIÓN Y DE SALDOS PERÍODO: CIERRE DEL EJERCICIO 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA MOVIMIENTOS DEL CUENTAS SALDOS INICIALES CÓD. PERIODO SALDOS FINALES DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 11101 CAJA 12.691.123 0 0 12.691.123 11102 BANCO ESTADO 206.582.363 0 0 206.582.363 11103 BANCOS DEL SISTEMA FINANCIERO 677.270.962 0 0 677.270.962 11108 FONDO POR ENTERAR AL FONDO COMUN MUNICIPAL 4.152.215 0 0 4.152.215 11403 ANTICIPOS A RENDIR CUENTA 182.473.160 0 0 182.473.160 11405 APLICACION DE FONDOS EN ADMINISTRACION 6.472.333 0 0 6.472.333 11408 OTROS DEUDORES FINANCIEROS - TESORO PUBLICO 10.521.561 0 0 10.521.561 11503 CTAS. P.COBRAR - TRIBUTOS SOBRE USO BIENES Y 67.486.847-67.486.847 0 0 REALIZACION DE ACTIVIDADES 11508 CUENTAS POR COBRAR - OTROS INGRESOS CORRIENTES 201.842-201.842 0 0 11512 CUENTAS POR COBRAR - RECUPERACION DE PRESTAMOS 46.198.049-46.198.049 0 0 12106 DEUDORES POR RENDICIONES DE CUENTAS 47.559.479 0 0 47.559.479 12192 CUENTAS POR COBRAR DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS 0 113.886.738 0 113.886.738 1220101 DEPÓSITOS A PLAZO 57.726.727 0 0 57.726.727 13106 BIENES EXCLUIDOS 186.076.568 0 0 186.076.568 14101 EDIFICACIONES 1.771.706.546 0 0 1.771.706.546 14102 MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA PRODUCCION 3.833.390 0 0 3.833.390 14104 MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 5.060.978 0 0 5.060.978 14105 VEHICULOS 338.159.088 0 0 338.159.088 14106 MUEBLES Y ENSERES 127.486.752 0 0 127.486.752 14108 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 110.464.649 0 0 110.464.649 14201 TERRENOS 91.501.537 0 0 91.501.537 14901 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICACIONES 1.200.196.537 0 0 1.200.196.537 14902 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA LA 3.136.562 0 0 3.136.562 PRODUCCION 14904 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINAS Y EQUIPOS DE OFICINA 4.370.027 0 0 4.370.027 14905 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS 191.959.142 0 0 191.959.142 14906 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 94.291.481 0 0 94.291.481 14908 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 63.394.601 0 0 63.394.601 1610199 ESTUDIOS BÁSICOS 41.698.790 0 0 41.698.790 0 1610299 PROYECTOS 4.793.138.903 0 0 4.793.138.903 0 APLICACIÓN A GASTOS 1619901 PATRIMONIALES DE ESTUDIOS 41.698.790 0 0 41.698.790 BÁSICOS 1619902 APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES DE PROYECTOS 4.793.138.903 0 0 4.793.138.903 21405 ADMINISTRACION DE FONDOS 120.415.664 0 0 120.415.664 21409 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS - TESORO PUBLICO 42.480.701 0 0 42.480.701 21410 RETENCIONES PREVISIONALES 43.167.927 0 0 43.167.927 21411 RETENCIONES TRIBUTARIAS 11.571.437 0 0 11.571.437 56 Estados Financieros para el Sector Municipal

21412 RETENCIONES VOLUNTARIAS 1.649.910 0 0 1.649.910 21413 RETENCIONES JUDICIALES Y SIMILARES 578.442 0 0 578.442 21522 CUENTAS POR PAGAR - BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 7.356.354 0-7.356.354 0 21524 CUENTAS POR PAGAR - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 254.000 0-254.000 0 21531 CUENTAS POR PAGAR - INICIATIVAS DE INVERSION 18.774.511 0-18.774.511 0 21534 CUENTAS POR PAGAR - SERVICIO DE LA DEUDA 10.410.435 0-10.410.435 0 21601 DOCUMENTOS CADUCADOS 6.330.658 0 0 6.330.658 22107 OBLIGACIONES POR APORTES AL FONDO COMUN MUNICIPAL 18.588.039 0 0 18.588.039 22108 OBLIGACIONES CON REGISTRO DE MULTAS DEL TRÁNSITO 345.601 0 0 345.601 22109 OBLIGACIONES POR RECAUDACIONES DE MULTAS DE 1.778.911 0 0 1.778.911 OTRAS MUNICIPALIDADES-TAG 22192 CUENTAS POR PAGAR DE GASTOS PRESUPUESTARIOS 0 0 36.795.300 36.795.300 31101 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 1.946.692.808 0 0 1.946.692.808 31102 RESULTADOS ACUMULADOS 167.963.540 0 0 167.963.540 0 31103 RESULTADO DEL EJERCICIO 0 8.630.732.850 8.964.578.811 333.845.961 43201 PATENTES TASAS POR DERECHOS 136.310.370 136.310.370 0 0 43202 PERMISOS Y LICENCIAS 32.157.645 32.157.645 0 0 43203 PARTICIPACION EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L.N 3.063, 12.194.297 12.194.297 0 0 DE 1979 43299 OTROS TRIBUTOS 19.537 19.537 0 0 43301 ARRIENDO DE BIENES DE USO 39.066.176 39.066.176 0 0 44101 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 987.700 987.700 0 0 44103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 4.241.197.271 4.241.197.271 0 0 44203 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 3.088.799.279 3.088.799.279 0 0 45106 OTROS TITULOS Y VALORES 72.383.031 72.383.031 0 0 45310 DE BIENES EXCLUIDOS 18.950.000 18.950.000 0 0 45399 DE OTROS BIENES DE USO 15.000 15.000 0 0 46101 RECUPERACIONES Y REEMBOLSOS POR LICENCIAS 50.815.781 50.815.781 0 0 MEDICAS 46102 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 22.601.523 22.601.523 0 0 46103 PARTICIPACION DEL FONDO COMUN MUNICIPAL-ART. 38 DL. 1.178.747.539 1.178.747.539 0 0 46104 OTROS INGRESOS 17.130.438 17.130.438 0 0 46301 ACTUALIZACIONES DE BIENES 53.109.854 53.109.854 0 0 52104 DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES 35.051.136 0 35.051.136 0 53101 PERSONAL DE PLANTA 1.509.349.986 0 1.509.349.986 0 53102 PERSONAL A CONTRATA 650.185.442 0 650.185.442 0 53103 OTRAS REMUNERACIONES 855.872.203 0 855.872.203 0 53104 OTROS GASTOS EN PERSONAL 305.071.999 0 305.071.999 0 53201 ALIMENTOS Y BEBIDAS 97.133.895 0 97.133.895 0 53202 TEXTILES, VESTUARIO Y CALZADO 51.193.532 0 51.193.532 0 53203 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 77.323.618 0 77.323.618 0 53204 MATERIALES DE USO O CONSUMO 196.159.129 0 196.159.129 0 53205 SERVICIOS BASICOS 150.236.125 0 150.236.125 0 53206 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 43.105.495 0 43.105.495 0 53207 PUBLICIDAD Y DIFUSION 9.475.155 0 9.475.155 0 53208 SERVICIOS GENERALES 172.387.403 0 172.387.403 0 53209 ARRIENDOS 65.260.830 0 65.260.830 0 53210 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 28.002.215 0 28.002.215 0 53211 SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES 221.162.621 0 221.162.621 0 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 57

53212 OTROS GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 6.778.617 0 6.778.617 0 54101 AL SECTOR PRIVADO 111.409.802 0 111.409.802 0 54103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 457.683.804 0 457.683.804 0 54203 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 4.681.000 0 4.681.000 0 55310 COSTO DE VENTA DE BIENES EXCLUIDOS 5.191.791 0 5.191.791 0 56101 DEVOLUCIONES 1.172.765 0 1.172.765 0 56103 OTROS GASTOS 8.006.705 0 8.006.705 0 56302 ACTUALIZACION DE PATRIMONIO 95.920.121 0 95.920.121 0 56321 DEPRECIACION DE BIENES DE USO 119.767.953 0 119.767.953 0 AJUSTES A LOS GASTOS 56367 PATRIMONIALES DE AÑOS ANTERIORES 93.370 93.370 0 57101 COSTOS DE ESTUDIOS BASICOS 21.151.314 0 21.151.314 0 57102 COSTOS DE PROYECTOS 3.331.998.194 0 3.331.998.194 0 ES 17.587.160.252 17.587.160.252 17.595.311.661 17.595.311.661 8.956.427.402 8.956.427.402 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - GESTIÓN MUNICIPAL CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 1150301001001 DE BENEFICIO MUNICIPAL 100.768.573 54.305.651 46.462.922 1150301002001 EN IMPUESTO TERRITORIAL 24.783 24.783 0 1150301003001 URBANIZACION Y CONSTRUCCION 13.059.373 13.059.373 0 1150301003002 PERMISOS PROVISORIOS 325.331 325.331 0 1150301003003 PROPAGANDA 392.000 229.794 162.206 1150301003004 TRANSFERENCIAS DE VEHICULOS 14.267.826 14.267.826 0 1150301003999 OTROS 13.127.800 13.073.926 53.874 1150302001001 DE BENEFICIO MUNICIPAL 35.155.171 27.336.666 7.818.505 1150302001002 DE BENEFICIO FONDO COMUN MUNICIPAL 58.548.962 45.559.622 12.989.340 1150303000000 PARTICIP.EN IMPTO. TERRITOR-ART.37DL3063 12.194.297 12.194.297 0 1150501000000 DEL SECTOR PRIVADO 987.700 987.700 0 1150503002001 FORTALECIMIENTO DE LA GESTION MUNICIPAL 15.262.171 15.262.171 0 1150503002999 OTRAS TRANSFERENCIAS DE LA SUBDERE 25.526.415 25.526.415 0 1150503004001 CONVENIOS EDUCACION PREBASICA 10.566.873 10.566.873 0 1150503007001 PATENTES ACUICOLAS LEY N 20.033 ART. 8 159.035.694 159.035.694 0 1150503007999 OTRAS TRANSF. CORRIENTES TESORO PUBLICO 16.834.612 16.834.612 0 1150503099000 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 539.577.612 539.577.612 0 1150601000000 ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 39.066.176 39.066.176 0 1150701000000 VENTA DE BIENES 15.000 15.000 0 1150801001000 REEMBOLSO ART.40 LEY N0 19.345 Y LEY N0 3.223 3.223 0 1150802001000 MULTAS - DE BENEFICIO MUNICIPAL 15.192.099 15.066.696 125.403 1150802002000 MULTAS ART. 14, N 6, LEY N 18.695 547.093 547.093 0 1150802003000 MULTAS LEY DE ALCOHOLES - DE BENE 3.353.004 3.334.464 18.540 1150802004000 MULTAS LEY DE ALCOHOLES - DE BENEFICIO 2.235.340 2.222.980 12.360 1150802005000 REGISTRO DE MULTAS DE TRANSITO NO PAG 94.629 94.629 0 1150802006000 REGISTRO DE MULTAS DE TRANSITO NO PAG 925.635 925.635 0 1150802008000 INTERESES 1.746.080 1.700.541 45.539 1150803001000 PARTICIPACION ANUAL 1.178.747.539 1.178.747.539 0 1150804001000 ARANCEL AL REGISTRO DE MULTAS DE 94.500 94.500 0 1150899001000 DEVOLUC.Y REINTEGROS NO PROVENIENT.IMPTO 11.399.450 11.399.450 0 1150899999000 OTROS 372.932 372.932 0 1151003000000 VEHICULOS 14.400.000 14.400.000 0 1151101001000 DEPOSITOS A PLAZO 72.383.031 72.383.031 0 1151210000000 INGRESOS POR PERCIBIR 48.166.298 1.968.249 46.198.049 1151303002001 PROGRAMA MEJORAMIENTO URBANO Y EQUIPA 211.502.988 211.502.988 0 1151303002002 PROGRAMA MEJORAMIENTO DE BARRIOS 30.000.000 30.000.000 0 58 Estados Financieros para el Sector Municipal

1151303002999 OTRAS TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPI 3.881.504 3.881.504 0 1151303005001 PATENTES MINERAS LEY N 19.143 11.406.218 11.406.218 0 1151303005999 OTRAS TRANSF. GASTOS CAPITAL TESORO PÚBL 2.819.675.468 2.819.675.468 0 1151303006001 CONV. CONST. ADEC. Y HABILIT. ESPACIOS D 12.333.101 12.333.101 0 ES 5.493.196.501 5.379.309.763 113.886.738 0 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - GESTIÓN INTERNA CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2152101001001 SUELDOS BASES 51.421.203 51.421.203 0 2152101001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 9.480.277 9.480.277 0 2152101001004 ASIGNACION DE ZONA 25.196.391 25.196.391 0 2152101001007 ASIGNACION DEL DL N0 3.551, DE 1981 57.354.361 57.354.361 0 2152101001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 6.602.268 6.602.268 0 2152101001010 ASIGNACION DE PERDIDA DE CAJA 329.328 329.328 0 2152101001014 ASIGNACIONES COMPENSATORIAS 28.160.376 28.160.376 0 2152101001015 ASIGNACIONES SUSTITUTIVAS 7.149.578 7.149.578 0 2152101001019 ASIGNACION DE RESPONSABILIDAD 3.655.253 3.655.253 0 2152101001022 COMPONENTE BASE ASIGNACIÓN DE DESEMPEÑO 11.608.021 11.608.021 0 2152101001038 ASIGNACION ZONAS EXTREMAS 25.642.602 25.642.602 0 2152101001043 ASIGNAC. INHERENTE AL CARGO LEY N018.695 18.703.830 18.703.830 0 2152101002001 A SERVICIO DE BIENESTAR 13.520.628 13.520.628 0 2152101002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 223.369 223.369 0 2152101003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 6.964.805 6.964.805 0 2152101003002 DESEMPEÑO COLECTIVO 4.631.959 4.631.959 0 2152101003003 DESEMPEÑO INDIVIDUAL 2.436.831 2.436.831 0 2152101004005 TRABAJOS EXTRAORDINARIOS 12.091.109 12.091.109 0 2152101004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 32.589.818 32.589.818 0 2152101005001 AGUINALDOS 1.391.271 1.391.271 0 2152101005002 BONO DE ESCOLARIDAD 904.425 904.425 0 2152101005003 BONOS ESPECIALES 3.860.000 3.860.000 0 2152101005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO DE ESC 221.850 221.850 0 2152102001001 SUELDOS BASES 10.511.295 10.511.295 0 2152102001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 389.264 389.264 0 2152102001004 ASIGNACION DE ZONA 5.150.525 5.150.525 0 2152102001007 ASIGNACIONES DEL DL N0 3.551, DE 1981 5.507.806 5.507.806 0 2152102001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 1.959.400 1.959.400 0 2152102001010 ASIGNACION DE PERDIDA DE CAJA 140.136 140.136 0 2152102001013 ASIGNACIONES COMPENSATORIAS 4.706.556 4.706.556 0 2152102001014 ASIGNACIONES SUSTITUTIVAS 2.504.034 2.504.034 0 2152102001021 COMPONENTE BASE ASIGNACIÓN DE DESEMPEÑO 2.890.059 2.890.059 0 2152102001037 ASIGNACION ZONAS EXTREMAS 10.441.080 10.441.080 0 2152102002001 A SERVICIOS DE BIENESTAR 291.704 291.704 0 2152102002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 386.401 386.401 0 2152102003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 1.733.997 1.733.997 0 2152102003002 DESEMPEÑO COLECTIVO 1.131.577 1.131.577 0 2152102004005 TRABAJOS EXTRAORDINARIOS 2.334.731 2.334.731 0 2152102004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 3.628.417 3.628.417 0 2152102005001 AGUINALDOS 656.376 656.376 0 2152102005002 BONO DE ESCOLARIDAD 291.750 291.750 0 2152102005003 BONOS ESPECIALES 1.835.000 1.835.000 0 2152102005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO ESCOLARID 124.240 124.240 0 2152103001000 HONORARIOS A SUMA ALZADA-PERSONAS NATURA 28.734.909 28.734.909 0 2152103005000 SUPLENCIAS Y REEMPLAZOS 1.387.740 1.387.740 0 2152104003001 DIETAS A CONCEJALES 46.417.053 46.417.053 0 2152104003002 GASTOS POR COMISIONES Y REPRESENTACIONES 3.076.721 3.076.721 0 2152104003003 OTROS GASTOS 1.614.439 1.614.439 0 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 7.324.000 7.324.000 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 3.718.834 3.718.834 0 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 59

2152203003000 PARA CALEFACCION 357.485 357.485 0 2152203999000 PARA OTROS 555.120 555.120 0 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA 4.525.318 4.525.318 0 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 754.870 754.870 0 2152204008000 MENAJE PARA OFICINA, CASINO Y OTROS 12.400 12.400 0 2152204009000 INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. 4.564.937 4.564.937 0 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 2.971.867 2.971.867 0 2152204011000 REPUESTOS, ACCESORIOS MANT.Y REPAR.VEHIC. 5.468.710 5.468.710 0 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 1.646.950 1.646.950 0 2152204013000 EQUIPOS MENORES 53.950 53.950 0 2152205001000 ELECTRICIDAD 11.659.152 11.659.152 0 2152205002000 AGUA 4.085.395 4.085.395 0 2152205003000 GAS 5.887.287 5.887.287 0 2152205004000 CORREO 1.332.361 1.332.361 0 2152205005000 TELEFONIA FIJA 4.961.849 4.961.849 0 2152205006000 TELEFONIA CELULAR 9.659.503 9.659.503 0 2152205007000 ACCESO A INTERNET 4.385.474 4.385.474 0 2152206001000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICACION 11.170 11.170 0 2152206002000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO 1.637.485 1.637.485 0 2152206004000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.MAQ.Y EQ.OFICINA 29.517 29.517 0 2152206007000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.EQUIPOS INFORMAT 11.900 11.900 0 2152207001000 SERVICIOS DE PUBLICIDAD 7.075.937 7.075.937 0 2152208001000 SERVICIOS DE ASEO 9.843.044 9.843.044 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 6.889.227 6.889.227 0 2152208008000 SALAS CUNAS Y/O JARDINES INFANTILES 6.779.700 6.779.700 0 2152209002000 ARRIENDO DE EDIFICIOS 3.792.000 3.792.000 0 2152210002000 PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS 15.315.677 15.315.677 0 2152210004000 GASTOS BANCARIOS 253.708 253.708 0 2152211002000 CURSOS DE CAPACITACION 370.000 370.000 0 2152211003000 SERVICIOS INFORMATICOS 9.510.426 9.510.426 0 2152211999000 OTROS 14.688.532 14.688.532 0 2152212003000 GASTOS REPRESENTAC.PROTOCOLO Y CEREMONIA 941.358 941.358 0 2152212004000 INTERESES, MULTAS Y RECARGOS 637 637 0 2152212999000 OTROS 82.496 82.496 0 2152401004000 ORGANIZACIONES COMUNITARIAS 3.780.000 3.780.000 0 2152401005000 OTRAS PERSONAS JURIDICAS PRIVADAS 9.386 9.386 0 2152401006000 VOLUNTARIADO 5.250.000 5.250.000 0 2152403002001 MULTA LEY DE ALCOHOLES 2.240.498 2.240.498 0 2152403080001 A LA ASOCIACION CHILENA DE MUNICIPALIDAD 2.500.000 2.500.000 0 2152403080002 A OTRAS ASOCIACIONES 3.345.000 3.345.000 0 2152403090001 APORTE AÑO VIGENTE 43.678.375 43.678.375 0 2152403099000 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 9.685.000 9.685.000 0 2152403101001 A EDUCACION 447.693.306 447.693.306 0 2152601000000 DEVOLUCIONES 140.293 140.293 0 2152604001000 ARANCEL AL REGISTRO DE MULTAS DE TRANSI 1.237.004 1.237.004 0 2152901000000 TERRENOS 12.158.031 12.158.031 0 2152906001000 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 1.858.029 1.858.029 0 2152907001000 PROGRAMAS COMPUTACIONALES 6.148.676 6.148.676 0 2153101002000 CONSULTORIAS 21.151.314 21.151.314 0 2153102001000 GASTOS ADMINISTRATIVOS 335.036.674 335.036.674 0 2153102002000 CONSULTORIAS 6.000.000 6.000.000 0 2153102004000 OBRAS CIVILES 2.976.901.448 2.995.675.959 18.774.511 2153303001001 PROGRAMA PAVIMENTOS PARTICIPATIVOS 4.681.000 4.681.000 0 2153407000000 DEUDA FLOTANTE 47.807.647 58.218.082 10.410.435 2153001001000 DEPÓSITOS A PLAZO 57.726.727 57.726.727 0 ES 4.602.171.447 4.631.356.393 0 29.184.946 60 Estados Financieros para el Sector Municipal

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - SERVICIOS A LA COMUNIDAD CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 154.595.276 154.595.276 0 2152201001000 PARA PERSONAS 3.851.286 3.851.286 0 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 21.819.827 21.819.827 0 2152202003000 CALZADO 1.686.569 1.686.569 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 860.770 860.770 0 2152203003000 PARA CALEFACCION 9.500 9.500 0 2152203999000 PARA OTROS 15.811.960 15.811.960 0 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 55.590 55.590 0 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 4.113.857 4.113.857 0 2152204011000 REPUESTOS, ACCESORIOS MANT.Y REPAR.VEHIC. 7.269.806 7.269.806 0 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 1.506.454 1.506.454 0 2152205001000 ELECTRICIDAD 41.677.530 41.677.530 0 2152205007000 ACCESO A INTERNET 86.775 86.775 0 2152206001000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICACION 277.778 277.778 0 2152206002000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO 11.062.654 11.062.654 0 2152206005000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.MAQ.Y EQUIP.PROD 869.295 869.295 0 2152206006000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.OTRAS MAQ.Y EQUI 538.177 538.177 0 2152208001000 SERVICIOS DE ASEO 33.883.344 33.883.344 0 2152208004000 SERVICIOS DE MANTENCION DE ALUMBRADO PU 25.441.608 25.441.608 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 678.790 678.790 0 2152209999000 OTROS 56.921.456 56.921.456 0 2152211999000 OTROS 339.922 339.922 0 2152401001000 FONDOS DE EMERGENCIA 31.269.509 31.269.509 0 2152401005000 OTRAS PERSONAS JURIDICAS PRIVADAS 300.000 300.000 0 2153102001000 GASTOS ADMINISTRATIVOS 19.000 19.000 0 ES 414.946.733 414.946.733 0 0 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - ACTIVIDADES MUNICIPALES CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 14.921.917 14.921.917 0 2152201001000 PARA PERSONAS 10.227.030 10.227.030 0 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 180.000 180.000 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 467.910 467.910 0 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA 204.680 204.680 0 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 207.750 207.750 0 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 9.570.726 9.570.726 0 2152205999000 OTROS 132.000 132.000 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 1.811.900 1.811.900 0 2152208011000 SERVICIOS DE PRODUCCION Y DESARROLLO D 10.692.750 10.692.750 0 2152209999000 OTROS 357.000 357.000 0 2152401004000 ORGANIZACIONES COMUNITARIAS 3.600.000 3.600.000 0 2152401008000 PREMIOS Y OTROS 1.350.000 1.350.000 0 ES 53.723.663 53.723.663 0 0 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 61

SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - PROGRAMAS SOCIALES CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 49.295.404 49.295.404 0 2152201001000 PARA PERSONAS 6.092.236 6.092.236 0 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 80.000 80.000 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 552.765 552.765 0 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA 71.880 71.880 0 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 132.760 132.760 0 2152204009000 INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. 14.000 14.000 0 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 98.600 98.600 0 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 2.089.195 2.089.195 0 2152205006000 TELEFONIA CELULAR 129.000 129.000 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 1.065.340 1.065.340 0 2152401007000 ASISTENCIA SOCIAL A PERSONAS NATURALES 56.249.837 56.503.837 254.000 ES 115.871.017 116.125.017 0 254.000 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - PROGRAMAS RECREACIONALES CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 27.467.671 27.467.671 0 2152201001000 PARA PERSONAS 1.309.226 1.309.226 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 269.115 269.115 0 2152203999000 PARA OTROS 96.000 96.000 0 2152204009000 INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. 1.344.000 1.344.000 0 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 701.967 814.566 112.599 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 1.528.200 1.528.200 0 2152205002000 AGUA 276.618 276.618 0 2152207001000 SERVICIOS DE PUBLICIDAD 712.500 712.500 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 4.868.900 4.868.900 0 2152208011000 SERVICIOS DE PRODUCCION Y DESARROLLO D 476.000 476.000 0 2152401004000 ORGANIZACIONES COMUNITARIAS 3.000.000 3.000.000 0 2152401008000 PREMIOS Y OTROS 2.234.400 2.234.400 0 ES 44.284.597 44.397.196 0 112.599 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - PROGRAMAS CULTURALES CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2152104004000 PRESTACIONES DE SERVICIOS EN PROGRA 8.092.874 8.092.874 0 2152201001000 PARA PERSONAS 2.413.279 2.413.279 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 104.190 104.190 0 2152203003000 PARA CALEFACCION 39.050 39.050 0 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA 55.530 55.530 0 62 Estados Financieros para el Sector Municipal

2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 102.740 102.740 0 2152204009000 INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. 67.901 67.901 0 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 170.300 170.300 0 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 409.755 409.755 0 2152205007000 ACCESO A INTERNET 384.500 384.500 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 114.000 114.000 0 2152208011000 SERVICIOS DE PRODUCCION Y DESARROLLO D 1.309.000 1.309.000 0 2152401004000 ORGANIZACIONES COMUNITARIAS 200.000 200.000 0 2152401008000 PREMIOS Y OTROS 220.000 220.000 0 ES 13.683.119 13.683.119 0 0 SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN INFORME ANALITICO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 ENTIDAD: MUNICIPALIDAD GUÍA - ÁREA EDUCACIÓN CUENTAS VARIACIONES DEL PERIODO SALDOS ACUMULADOS DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 1150503003001 SUBVENCION DE ESCOLARIDAD 2.335.116.685 2.335.116.685 0 1150503003002 OTROS APORTES 672.639.752 672.639.752 0 1150503003003 ANTICIPOS DE LA SUBVENCION DE ESCOLARIDA 28.780.434 28.780.434 0 1150503099000 DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS 18.549.913 18.549.913 0 1150503101000 DE LA MUNICIPALIDAD A SERVICIOS INCO 417.797.010 417.797.010 0 1150801001000 REEMBOLSO ART.40 LEY N0 19.345 Y LEY N0 213.197 213.197 0 1150801002000 RECUPERACIONES ART.12 LEY N0 18.196 Y LE 52.109.461 52.109.461 0 1150899999000 OTROS 5.358.056 5.358.056 0 1151003000000 VEHICULOS 4.550.000 4.550.000 0 2152101001001 SUELDOS BASES 428.941.028 428.941.028 0 2152101001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 247.141.112 247.141.112 0 2152101001004 ASIGNACION DE ZONA 145.964.090 145.964.090 0 2152101001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 99.534.217 99.534.217 0 2152101001014 ASIGNACIONES COMPENSATORIAS 14.823.292 14.823.292 0 2152101001019 ASIGNACION DE RESPONSABILIDAD 9.139.651 9.139.651 0 2152101001028 ASIGNACION DE ESTIMULO PERSONAL MED 66.692.221 66.692.221 0 2152101001031 ASIGNACION DE EXPERIENCIA CALIFICADA 68.753.057 68.753.057 0 2152101002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 26.501.228 26.501.228 0 2152101003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 20.089.269 20.089.269 0 2152101003003 DESEMPEÑO INDIVIDUAL 23.688.628 23.688.628 0 2152101004005 TRABAJOS EXTRAORDINARIOS 834.824 834.824 0 2152101004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 199.022 199.022 0 2152101005001 AGUINALDOS 6.334.769 6.334.769 0 2152101005002 BONO DE ESCOLARIDAD 3.146.375 3.146.375 0 2152101005003 BONOS ESPECIALES 23.403.000 23.403.000 0 2152101005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO DE ESC 24.650 24.650 0 2152102001001 SUELDOS BASES 266.114.802 266.114.802 0 2152102001002 ASIGNACION DE ANTIGUEDAD 55.325.351 55.325.351 0 2152102001004 ASIGNACION DE ZONA 93.314.328 93.314.328 0 2152102001009 ASIGNACIONES ESPECIALES 48.249.367 48.249.367 0 2152102001027 ASIGNACION DE ESTIMULO PERSONAL MEDIC 46.528.332 46.528.332 0 2152102001030 ASIGNACION DE EXPERIENCIA CALIFICADA 7.051.734 7.051.734 0 2152102001999 OTRAS ASIGNACIONES 45.929.770 45.929.770 0 2152102002002 OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES 11.613.773 11.613.773 0 2152102003001 DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 5.098.828 5.098.828 0 2152102003003 DESEMPEÑO INDIVIDUAL 1.836.764 1.836.764 0 2152102004006 COMISIONES DE SERVICIOS EN EL PAIS 774.836 774.836 0 2152102005001 AGUINALDOS 3.302.059 3.302.059 0 2152102005002 BONO DE ESCOLARIDAD 841.550 841.550 0 2152102005003 BONOS ESPECIALES 7.491.000 7.491.000 0 2152102005004 BONIFICACION ADICIONAL AL BONO ESCOLARID 98.600 98.600 0 2152103001000 HONORARIOS A SUMA ALZADA-PERSONAS NATURA 35.624.356 35.624.356 0 2152103004001 SUELDOS 456.249.238 456.249.238 0 2152103004002 APORTES DEL EMPLEADOR 29.960.832 29.960.832 0 2152103004003 REMUNERACIONES VARIABLES 61.950.460 61.950.460 0 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 63

2152103004004 AGUINALDOS Y BONOS 178.494.848 178.494.848 0 2152103005000 SUPLENCIAS Y REEMPLAZOS 45.632.123 45.632.123 0 2152103999001 ASIGNACION ART. 1, LEY N 19.464 17.837.697 17.837.697 0 2152201001000 PARA PERSONAS 67.465.740 73.240.838 5.775.098 2152202001000 TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES 580.985 580.985 0 2152202002000 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 19.420.211 19.420.211 0 2152202003000 CALZADO 101.940 101.940 0 2152203001000 PARA VEHICULOS 26.234.319 26.234.319 0 2152203003000 PARA CALEFACCION 22.113.970 22.113.970 0 2152203999000 PARA OTROS 6.132.630 6.132.630 0 2152204001000 MATERIALES DE OFICINA 8.568.365 8.568.365 0 2152204002000 TEXTOS Y OTROS MATERIALES DE ENSEÑANZA 44.104.331 44.104.331 0 2152204003000 PRODUCTOS QUIMICOS 124.669 124.669 0 2152204004000 PRODUCTOS FARMACEUTICOS 1.063.089 1.063.089 0 2152204006000 FERTILIZANTES,INSECTICIDAS,FUNGICID.OTRO 122.149 122.149 0 2152204007000 MATERIALES Y UTILES DE ASEO 8.504.552 8.504.552 0 2152204008000 MENAJE PARA OFICINA, CASINO Y OTROS 34.800 34.800 0 2152204009000 INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTAC. 28.951.680 28.951.680 0 2152204010000 MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPAR.INMUEBL 31.175.946 31.175.946 0 2152204011000 REPUESTOS, ACCESORIOS MANT.Y REPAR.VEHIC. 9.136.374 9.136.374 0 2152204012000 OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIV. 14.545.882 14.545.882 0 2152205001000 ELECTRICIDAD 34.256.695 34.256.695 0 2152205002000 AGUA 7.738.779 7.738.779 0 2152205005000 TELEFONIA FIJA 4.915.540 4.915.540 0 2152205006000 TELEFONIA CELULAR 3.153.349 3.153.349 0 2152205007000 ACCESO A INTERNET 15.514.318 15.514.318 0 2152206001000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICACION 10.151.299 10.151.299 0 2152206002000 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULO 17.039.430 17.039.430 0 2152206007000 MANTENIMIENTO Y REPARAC.EQUIPOS INFORMAT 1.476.790 1.476.790 0 2152207001000 SERVICIOS DE PUBLICIDAD 198.991 198.991 0 2152207999000 OTROS 708.370 708.370 0 2152208001000 SERVICIOS DE ASEO 1.804.067 1.804.067 0 2152208007000 PASAJES, FLETES Y BODEGAJES 65.684.234 67.009.234 1.325.000 2152209002000 ARRIENDO DE EDIFICIOS 2.629.900 2.629.900 0 2152209999000 OTROS 1.416.817 1.560.474 143.657 2152210002000 PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS 12.016.352 12.016.352 0 2152210999000 OTROS 416.478 416.478 0 2152211002000 CURSOS DE CAPACITACION 1.714.700 1.714.700 0 2152211999000 OTROS 194.539.041 194.539.041 0 2152212002000 GASTOS MENORES 1.057.382 1.057.382 0 2152212004000 INTERESES, MULTAS Y RECARGOS 4.527.976 4.527.976 0 2152212005000 DERECHOS Y TASAS 168.768 168.768 0 2152301004000 DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES 35.051.136 35.051.136 0 2152601000000 DEVOLUCIONES 1.032.472 1.032.472 0 2152906001000 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 30.947.498 30.947.498 0 2152999000000 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 6.349.949 6.349.949 0 2153407000000 DEUDA FLOTANTE 22.829.086 22.829.086 0 ES 6.905.366.638 6.912.610.393 0 7.243.755 64 Estados Financieros para el Sector Municipal

E S TA D OS FINA N C I EROS Los siguientes, son los estados financieros realizados con la información antes entregada y bajo los parámetros establecidos en el capítulo V de la normativa del sistema de contabilidad general de la nación (Oficio N 60.820, de 2005, de esta Contraloría General). 1. BALANCE GENERAL Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía BALANCE GENERAL al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos CUENTAS ACTIVO 2015 2014 ACTIVO CORRIENTE 1.393.656 1.037.201 Recursos Disponibles 1.093.692 789.728 Disponibilidades en Moneda Nacional 900.697 592.965 Anticipos de Fondos 192.995 196.763 Bienes Financieros 113.887 61.396 Cuentas por cobrar 0 0 Deudores Presupuestarios 113.887 61.396 Gastos Anticipados 0 0 Bienes de Consumo y Cambio 186.077 186.077 Existencias 186.077 186.077 ACTIVO NO CORRIENTE 996.151 952.303 Bienes Financieros 57.727 0 Inversiones Financieras 57.727 0 Préstamos 0 0 Bienes de Uso 890.865 913.474 Bienes de Uso Depreciables 2.356.711 2.250.810 Bienes de Uso No Depreciables 91.502 74.865 Bienes Sujetos a Agotamiento 0 0 Bienes de Uso en Leasing 0 0 Bienes de Uso por Incorporar 0 0 Depreciación Acumulada (1.557.348) (1.412.201) Otros Activos 47.559 38.829 Bienes Intangibles 0 0 Amortización Acumulada de Bienes Intangibles 0 0 Costos de Proyectos y Programas 0 0 Deudores de Incierta Recuperación 0 0 Deudores por rendiciones de Cuentas 47.559 38.829 Detrimentos 0 0 Otros Bienes 0 0 ACTIVO 2.389.807 1.989.504 PASIVO PASIVO CORRIENTE 277.232 306.694 Deuda corriente 250.187 290.205 Depósitos de Terceros 213.392 209.064 Acreedores Presupuestarios 36.795 81.141 Otras Deudas 27.045 16.489 Cuentas por pagar 27.045 16.489 Provisiones 0 0 Ingresos Anticipados 0 0 Otros Pasivos 0 0 PASIVO NO CORRIENTE 0 0 Deuda Pública 0 0 Deuda Pública Interna 0 0 PASIVO 277.232 306.694 PATRIMONIO NETO 2.112.575 1.682.810 PATRIMONIO DEL ESTADO 2.112.575 1.682.810 Patrimonio Institucional 1.946.693 1.841.715 Resultados Acumulados (167.964) (203.431) Resultado del Ejercicio 333.846 44.526 Incrementos Patrimoniales directos Detrimentos Patrimoniales directos 0 0 PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2.389.807 1.989.504 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 65

2. ESTADO DE RESULTADOS Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía ESTADO DE RESULTADOS desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos CUENTAS 2015 2014 INGRESOS PATRIMONIALES Ingresos Operacionales 180.682 112.633 Transferencias Recibidas 7.330.984 5.128.236 Venta de Activos 91.348 41.811 Otros Ingresos Patrimoniales 1.361.471 1.212.347 INGRESOS 8.964.485 6.495.027 GASTOS PATRIMONIALES Traspasos al Fisco 0 0 Prestaciones de Seguridad Social 35.051 17.446 Gastos Operacionales 4.438.697 4.089.641 Transferencias Otorgadas 573.775 618.626 Costo de Venta 5.192 40.166 Gastos en Inversión Pública 3.353.150 1.481.688 Otros Gastos Patrimoniales 224.774 202.934 GASTOS 8.630.639 6.450.501 RESULTADO DEL PERÍODO 333.846 44.526 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE 66 Estados Financieros para el Sector Municipal

3. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía - Consolidado ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PERCIBIR 3 Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividade 126.000 187.688 247.864 180.377 67.487 5 Transferencias Corrientes 3.245.557 4.177.125 4.240.675 4.240.675 0 6 Rentas de la Propiedad 24.656 39.066 39.066 39.066 0 7 Ingresos de Operación 0 0 15 15 0 8 Otros Ingresos Corrientes 1.135.100 1.270.726 1.272.392 1.272.190 202 10 Venta de Activos no Financieros 0 18.950 18.950 18.950 0 11 Venta de Activos Financieros 0 72.383 72.383 72.383 0 12 Recuperacion de Prestamos 0 1.968 48.166 1.968 46.198 13 Transferencias para Gastos de Capital 10.000 3.088.762 3.088.799 3.088.799 0 14 Endeudamiento 0 0 0 0 0 SUBES 4.541.313 8.856.668 9.028.310 8.914.423 113.887 15 Saldo Inicial de Caja 1.000 346.041 ES 4.542.313 9.202.709 9.028.310 8.914.423 113.887 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PAGAR 21 Gastos en Personal 3.326.172 3.384.988 3.320.889 3.320.889 0 22 Bienes y Servicios de Consumo 571.630 1.330.199 1.117.719 1.110.362 7.357 23 Prestaciones de Seguridad Social 0 35.051 35.051 35.051 0 24 Transferencias Corrientes 164.063 630.559 616.859 616.605 254 25 Integros al Fisco 0 0 0 0 0 26 Otros Gastos Corrientes 0 2.377 2.410 2.410 0 29 Adquisición de Activos no Financieros 48.200 106.763 57.462 57.462 0 30 Adquisición de Activos Financieros 0 57.800 57.726 57.726 0 31 Iniciativas de Inversion 258.905 3.501.720 3.357.883 3.339.108 18.775 32 Préstamos 0 0 0 0 0 33 Transferencias de Capital 15.127 7.627 4.681 4.681 0 34 Servicio de la Deuda 75.000 81.048 81.047 70.637 10.410 SUBES 4.459.097 9.138.132 8.651.727 8.614.931 36.796 35 Saldo Final de Caja 83.216 64.577 ES 4.542.313 9.202.709 8.651.727 8.614.931 36.796 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 67

Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía - Gestión Municipal ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PERCIBIR 3 Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividade 126.000 187.688 247.864 180.377 67.487 5 Transferencias Corrientes 130.800 766.893 767.791 767.791 0 6 Rentas de la Propiedad 24.656 39.066 39.066 39.066 0 7 Ingresos de Operación 0 0 15 15 0 8 Otros Ingresos Corrientes 1.091.300 1.213.326 1.214.712 1.214.510 202 10 Venta de Activos no Financieros 0 14.400 14.400 14.400 0 11 Venta de Activos Financieros 0 72.383 72.383 72.383 0 12 Recuperacion de Prestamos 0 1.968 48.166 1.968 46.198 13 Transferencias para Gastos de Capital 10.000 3.088.762 3.088.799 3.088.799 0 14 Endeudamiento 0 0 0 0 0 SUBES 1.382.756 5.384.486 5.493.196 5.379.309 113.887 15 Saldo Inicial de Caja 0 138.009 ES 1.382.756 5.522.495 5.493.196 5.379.309 113.887 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PAGAR 21 Gastos en Personal 675.452 722.920 716.358 716.358 0 22 Bienes y Servicios de Consumo 175.993 445.460 440.964 440.852 112 23 Prestaciones de Seguridad Social 0 0 0 0 0 24 Transferencias Corrientes 164.063 630.559 616.859 616.605 254 25 Integros al Fisco 0 0 0 0 0 26 Otros Gastos Corrientes 0 1.377 1.377 1.377 0 29 Adquisición de Activos no Financieros 10.000 32.236 20.165 20.165 0 30 Adquisición de Activos Financieros 0 57.800 57.726 57.726 0 31 Iniciativas de Inversion 258.905 3.501.720 3.357.883 3.339.108 18.775 32 Préstamos 0 0 0 0 0 33 Transferencias de Capital 15.127 7.627 4.681 4.681 0 34 Servicio de la Deuda 0 58.219 58.218 47.808 10.410 SUBES 1.299.540 5.457.918 5.274.231 5.244.680 29.551 35 Saldo Final de Caja 83.216 64.577 ES 1.382.756 5.522.495 5.274.231 5.244.680 29.551 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE 68 Estados Financieros para el Sector Municipal

Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía - Educación ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PERCIBIR 3 Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividade 0 0 0 0 0 5 Transferencias Corrientes 3.114.757 3.410.232 3.472.884 3.472.884 0 6 Rentas de la Propiedad 0 0 0 0 0 7 Ingresos de Operación 0 0 0 0 0 8 Otros Ingresos Corrientes 43.800 57.400 57.681 57.681 0 10 Venta de Activos no Financieros 0 4.550 4.550 4.550 0 11 Venta de Activos Financieros 0 0 0 0 0 12 Recuperacion de Prestamos 0 0 0 0 0 13 Transferencias para Gastos de Capital 0 0 0 0 0 14 Endeudamiento 0 0 0 0 0 SUBES 3.158.557 3.472.182 3.535.115 3.535.115 0 15 Saldo Inicial de Caja 1.000 208.032 ES 3.159.557 3.680.214 3.535.115 3.535.115 0 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCION INICIAL ACTUALIZADO DEVENGADO EFECTIVO POR PAGAR 21 Gastos en Personal 2.650.720 2.662.068 2.604.531 2.604.531 0 22 Bienes y Servicios de Consumo 395.637 884.739 676.755 669.511 7.244 23 Prestaciones de Seguridad Social 0 35.051 35.051 35.051 0 24 Transferencias Corrientes 0 0 0 0 0 25 Integros al Fisco 0 0 0 0 0 26 Otros Gastos Corrientes 0 1.000 1.032 1.032 0 29 Adquisición de Activos no Financieros 38.200 74.527 37.297 37.297 0 30 Adquisición de Activos Financieros 0 0 0 0 0 31 Iniciativas de Inversion 0 0 0 0 0 32 Préstamos 0 0 0 0 0 33 Transferencias de Capital 0 0 0 0 0 34 Servicio de la Deuda 75.000 22.829 22.829 22.829 0 SUBES 3.159.557 3.680.214 3.377.495 3.370.251 7.244 35 Saldo Final de Caja 0 0 ES 3.159.557 3.680.214 3.377.495 3.370.251 7.244 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 69

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS 299.492 Flujos Originados en Actividades Operacionales 3.662.455 Ingresos Operacionales 8.823.090 * Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades 180.377 * Transferencias Corrientes 4.240.675 * Rentas de la Propiedad 39.066 * Ingresos de Operación 15 * Otros Ingresos Corrientes 1.272.190 * Recuperación de Préstamos - Ingresos por Percibir 1.968 * Transferencias para Gastos de Capital 3.088.799 Gastos Operacionales 5.160.635 * Gastos en Personal 3.320.889 * Bienes y Servicios de Consumo 1.110.362 * Prestaciones de Seguridad Social 35.051 * Transferencias Corrientes 616.605 * Integros al Fisco 0 * Otros Gastos Corrientes 2.410 * Transferencias de Capital 4.681 * Servicio de la Deuda Intereses, Otros Gastos Financieros y Deuda Flotante 70.637 Flujos Originados en Actividades de Inversión -3.362.963 Ingresos por Actividades de Inversión 91.333 * Venta de Activos Financieros 72.383 * Venta de Activos No Financieros 18.950 * Recuperación de Préstamos 0 Gastos por Actividades de Inversión 3.454.296 * Adquisición de Activos Financieros 57.726 * Adquisición de Activos No Financieros 57.462 * Iniciativas de Inversión 3.339.108 * Préstamos 0 Flujos Originados en Actividades de Financiación 0 Ingresos por Actividades de Financiación 0 * Endeudamiento 0 Gastos por Actividades de Financiación 0 * Servicio de la Deuda - Amortización 0 VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 8.240 * Movimiento Acreedores 3.569.121 * Movimiento Deudores 3.560.881 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO 307.732 Saldo Inicial de Disponibilidades 592.965 Saldo Final de Disponibilidades 900.697 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE 70 Estados Financieros para el Sector Municipal

DETERMINACIÓN DE VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS MOVIMIENTOS ACREEDORES 3.569.121 Cuentas Deudoras Fondos Especiales 170.944 Anticipos de Fondos 53.850 Ajustes a Disponibilidades - Activo 13.320 Aplicación de Fondos en Administración 851.567 Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros 2.454.455 Ajuste a Disponibilidades - Pasivo 24.985 MOVIMIENTOS DEUDORES 3.560.881 Cuentas Deudoras Fondos Especiales 170.944 Anticipos de Fondos 50.082 Ajustes a Disponibilidades - Activo 13.320 Aplicación de Fondos en Administración 858.040 Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros 2.443.654 Ajustes a Disponibilidades - Pasivo 24.841 VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS 8.240 Nota: Es opcional presentar la determinación de variación de fondos no presupuestarios. Puede ser incluido en una nota. Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 71

5. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Nombre de la Entidad: Municipalidad Guía ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 miles de pesos AUMENTOS DEL PATRIMONIO NETO 0 Donaciones de bienes 0 Cambio de Políticas Contables Ajuste por Corrección de Errores DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO NETO 0 Detrimento Patrimonial 0 Cambio de Políticas Contables Ajuste por Corrección de Errores VARIACIÓN NETA DIRECTA DEL PATRIMONIO 0 MAS/MENOS: Resultado del Período 333.846 VARIACIÓN NETA DEL PATRIMONIO 333.846 MAS: PATRIMONIO INICIAL 1.682.809 OTRAS VARIACIONES PATRIMONIALES 95.920 Actualización 95.920 Otras Variaciones 0 PATRIMONIO FINAL 2.112.575 FECHA: 15 de abril de 2016 DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS ALCALDE 72 Estados Financieros para el Sector Municipal

ANEXO: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1: DESCRIPCIÓN DE LA ENTIDAD NOMBRE DEL MUNICIPIO: MUNICIPALIDAD GUÍA RUT: 69.900.699-8 REGIÓN: XIII SERVICIOS TRASPASADOS: EDUCACIÓN Esta Municipalidad ha impulsado su gestión con una visión de futuro por lo que se han proyectado y se están desarrollando proyectos, programas, obras y beneficios sociales para los habitantes de la comuna. Nuestro interés primordial se basa en las personas, en conseguir un mayor bienestar y desarrollo para nuestros vecinos, haciendo de esta comuna un excelente lugar para trabajar y vivir en familia con tranquilidad, seguridad y oportunidades para todos sus habitantes sin exclusiones. NOTA 2: RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) Período contable cubierto por los Estados Financieros: Los presentes estados financieros reflejan las operaciones comprendidas entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2015. Se presentan comparativos con el año 2014. b) Bases de Preparación: Los Estados financieros y sus notas correspondientes han sido preparados en base a la normativa y procedimientos contables impartidos por oficios N s 60.820, de 2005 y 36.640, de 2007, ambos de Contraloría General de la República c) Criterio empleado en la actualización de los Estados Financieros: En los estados financieros comparativos que se presentan, no fueron actualizados, por lo que estan expresados en pesos de los correspondientes ejercicios. d) Naturaleza de los anticipos de fondos: El saldo que se presenta en este concepto corresponde a anticipos entregados a terceros por los cuales se debe rendir cuenta. e) Naturaleza de las cuentas por cobrar: El saldo que se muestra corresponde a ingresos devengados durante el ejercicio y que no se percibieron. En este concepto, cabe detallar que $61.396.442 provienen del ejercicio pasado y de estos $54.110.148 tiene una data mayor a un año. f) Inversiones Financieras: Durante el ejercicio 2015 se tomó un depósito a plazo con el Banco Ejemplo el cual no fue recuperado al cierre del ejercicio. g) Préstamos: No se han otorgado préstamos h) Criterios de reconocimiento y valorización de los bienes de uso: Los bienes de uso que han sido incorporados corresponden a aquellos cuyo costo es mayor a tres unidades tributarias mensuales y valorizados al costo, de acuerdo con la normativa contable vigente. Cabe destacar que no se han registran incorporaciones por grupos homogeneos. i) Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso: El metodo de calculo utilizado es el lineal y la tabla de vida útil es la que se detalla en el oficio N 60.820 de 2005. El registro contable de depreciacion es indirecto, llevandose a cuentas de Depreciación Acumulada j) Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas: Corresponden a deudores por transferencias otorgadas a privados y que se encuentran pendientes de rendicion. k) Descripción de los costos de proyectos: Sigue en ejecución el proyecto de mejoramiento de barrios y del costo total, el 0,86% corresponde a estudios básicos y el resto a gastos relacionados con la implementacion del proyecto, como son gastos administrativos, consultorias y obras civiles, cabe destacar que para el ejercicio se recibieron mayores recursos para formacion de capital, con lo que se financia el incremento de M$ 3.331.998 l) Naturaleza de los depósitos de terceros: El 51,35% de los depósitos de terceros provienen del Gobierno Regional, recursos que fueron aprobados mediante convenio con esa entidad, el cual fue celebrado el 24 de febrero de 2013 m) Naturaleza de las cuentas por pagar: Se arrastraron cuentas devengadas y no pagadas del ejercicio 2014 por un total de $81.140.538 y que a final de este ejercicio aun quedan pendientes de pago $10.410.435 n) Naturaleza de la deuda: Esta municipalidad no presenta deuda pública. NOTA 3: ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El Índice de Actualización para el presente ejercicio alcanzó a un 5,7 %. Los montos resultantes de estas operaciones, a nivel global, se detallan a continuación: CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 46301 Actualización de Bienes 53.110 23.373 56301 Actualización de Obligaciones 0 0 56302 Actualización del Patrimonio 95.920 38.397 NOTA 4: ANTICIPOS DE FONDOS Y DEPÓSITOS DE TERCEROS a. Anticipos de Fondos CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 11401 Anticipos a Proveedores 0 0 11402 Anticipos a Contratistas 0 0 11403 Anticipos a Rendir Cuenta 182.473 179.538 11404 Garantías Otorgadas 0 0 11406 Anticipos Previsionales 0 0 11407 Cartas de Créditos 0 0 11408 Otros Deudores Financieros 10.522 17.224 11409 Tarjetas de Crédito 0 0 192.995 196.762 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 73

b. Depósito de Terceros CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 21401 Anticipos de Clientes 0 0 21404 Garantías Recibidas 0 0 21405 Administración de Fondos 120.416 107.356 11405 Aplicación de Fondos en Administración -6.472 0 21406 Depósitos Previsionales 0 0 21407 Recaudación del Sistema Financiero 0 0 21409 Otras Obligaciones Financieras 42.481 51.403 21410 Retenciones Previsionales 43.168 43.078 21411 Retenciones Tributarias 11.571 6.812 21412 Retenciones Voluntarias 1.650-162 21413 Retenciones Judiciales y Similares 578 578 213.392 209.065 c. Administración de Fondos DETALLE POR ACREEDOR Gobierno Regional 2% 2015 SALDO AL INICIO ADMINISTRACIÓN APLICACIÓN DE FONDOS SALDO AL DEL EJERCICIO 107.356 DE FONDOS 861.685 FONDOS 858.040 RENDIDOS O 848.625 TERMINO DEL 120.416 107.356 861.685 858.040 848.625 120.416 2014 Gobierno Regional 2% DETALLE POR ACREEDOR SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO ADMINISTRACIÓN DE FONDOS 21405 APLICACIÓN DE FONDOS 11405 FONDOS RENDIDOS O DEVUELTOS EN EL EJERCICIO SALDO AL TERMINO DEL EJERCICIO 117.906 574.790 583.533 585.341 107.356 117.906 574.790 583.533 585.341 107.356 NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 12101 Deudores 0 0 12102 Documentos por Cobrar 0 0 12103 IVA - Crédito Fiscal 0 0 12105 Pagos Previsionales Mensuales 0 0 11601 Documentos Protestados 0 0 11602 Detrimento en Recursos Disponibles 0 0 11605 Deudores Detrimento Patrimonial de Fondos 0 0 SUB 0 0 12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos Presupuestarios 113.887 61.396 113.887 61.396 NOTA 6: BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 13101 Alimentos y Bebidas 0 0 13102 Textiles, Vestuario y Calzado 0 0 13103 Combustibles y Lubricantes 0 0 13104 Materiales de Uso o Consumo 0 0 13105 Productos Terminados para la Venta 0 0 13106 Bienes Excluidos 186.077 186.077 186.077 186.077 74 Estados Financieros para el Sector Municipal

NOTA 7: INVERSIONES FINANCIERAS CUENTA SALDO AL CRITERIOS DE SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 VALORIZACIÓN 31/12/2014 1220101 Depósitos a Plazo 57.727 Costo 0 1220103 Cuotas de Fondos Mutuos 0 0 1220199 Otros Títulos y Valores 0 0 12202 Acciones y Participación de Capital 0 0 12299 Otros Activos Financieros 0 0 57.727 0 NOTA 8: PRÉSTAMOS CRITERIOS DE VALORIZACIÓN CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 12302 Hipotecarios 0 0 12306 Créditos a Contratistas 0 0 12307 Por Cambio de Residencia 0 0 12309 Deudores por Ventas a Plazo 0 0 0 0 NOTA 9: BIENES DE USO a. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso Depreciables CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACIONES ACTUALIZACIÓN DENOMINACIÓN 2015 2015 14101 Edificaciones 1.676.165 0 95.541 1.771.707 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 3.627 0 207 3.833 14103 Instalaciones 0 0 0 0 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 10.772-5.984 273 5.061 14105 Vehículos 338.095-18.171 18.236 338.159 14106 Muebles y Enseres 137.342-17.683 7.828 127.487 14107 Herramientas 0 0 0 0 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 84.809 19.403 6.252 110.464 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 0 0 0 0 14110 Activos Biológicos 0 0 0 0 14111 Obras de Infraestructura 0 0 0 0 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 0 0 0 0 2.250.810-22.435 128.337 2.356.711 CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACIONES ACTUALIZACIÓN DENOMINACIÓN 2014 2014 14101 Edificaciones 1.636.880 0 39.285 1.676.165 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 38.917-35.383 93 3.627 14103 Instalaciones 0 0 0 0 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 10.183 240 349 10.772 14105 Vehículos 405.344-77.353 10.104 338.095 14106 Muebles y Enseres 81.806 53.449 2.087 137.342 14107 Herramientas 0 0 0 0 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 61.904 20.966 1.939 84.809 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 0 0 0 0 14110 Activos Biológicos 0 0 0 0 14111 Obras de Infraestructura 0 0 0 0 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 0 0 0 0 2.235.034-38.081 53.857 2.250.810 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 75

b. Detalle de los saldos de las cuentas de Depreciación Acumulada CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACIONES ACTUALIZACIÓN DENOMINACIÓN 2015 2015 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones 1.120.006 16.351 63.840 1.200.197 14902 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción 2.805 171 160 3.136 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 0 0 0 0 14904 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipos de Oficina 8.846-4.980 504 4.370 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 150.593 32.782 8.584 191.959 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 80.815 8.871 4.606 94.292 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas 0 0 0 0 14908 Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos 49.136 11.457 2.801 63.394 14909 Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informaticas 0 0 0 0 14910 Depreciación Acumulada de Activos Biológicos 0 0 0 0 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 0 0 0 0 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato 0 0 0 0 1.412.201 64.652 80.495 1.557.348 CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACIONES ACTUALIZACIÓN DENOMINACIÓN 2014 2014 14901 Depreciación Acumulada de Edificaciones 1.039.193 55.872 24.941 1.120.006 14902 Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos para la Producción 36.439-34.509 875 2.805 14903 Depreciación Acumulada de Instalaciones 0 0 0 14904 Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipos de Oficina 7.040 1.637 169 8.846 14905 Depreciación Acumulada de Vehículos 185.482-39.341 4.452 150.593 14906 Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres 43.938 35.822 1.055 80.815 14907 Depreciación Acumulada de Herramientas 0 0 0 14908 Depreciación Acumulada de Equipos Computacionales y Periféricos 29.342 19.090 704 49.136 14909 Depreciación Acumulada de Equipos Comunicacionales para Redes Informaticas 0 0 0 0 14910 Depreciación Acumulada de Activos Biológicos 0 0 0 0 14911 Depreciación Acumulada de Bienes de Infraestructura 0 0 0 0 14913 Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato 0 0 0 0 1.341.434 38.571 32.196 1.412.201 c. Determinacion del valor neto (libro) de los Bienes de Uso Depreciables CUENTA DENOMINACIÓN BIENES DE USO DEPRECIABLES SALDO FINAL A DEPRECIACION ACUMULADA SALDO FINAL A BIENES DE USO DEPRECIABLES -NETO- DIC. 2015 DIC. 2015 2015 14101 Edificaciones 1.771.707 1.200.197 571.510 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 3.833 3.136 697 14103 Instalaciones 0 0 0 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 5.061 4.370 691 14105 Vehículos 338.159 191.959 146.200 14106 Muebles y Enseres 127.487 94.292 33.195 14107 Herramientas 0 0 0 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 110.464 63.394 47.070 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 0 0 0 14110 Activos Biológicos 0 0 0 14111 Obras de Infraestructura 0 0 0 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 0 0 0 2.356.711 1.557.348 799.363 76 Estados Financieros para el Sector Municipal

CUENTA BIENES DE USO DEPRECIACION BIENES DE USO DEPRECIABLES ACUMULADA DEPRECIABLES DENOMINACIÓN SALDO FINAL A SALDO FINAL A -NETO- 14101 Edificaciones 1.676.165 1.120.006 556.159 14102 Maquinarias y Equipos de Producción 3.627 2.805 822 14103 Instalaciones 0 0 0 14104 Máquinas y Equipos de Oficina 10.772 8.846 1.926 14105 Vehículos 338.095 150.593 187.502 14106 Muebles y Enseres 137.342 80.815 56.527 14107 Herramientas 0 0 0 14108 Equipos Computacionales y Periféricos 84.809 49.136 35.673 14109 Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas 0 0 0 14110 Activos Biológicos 0 0 0 14111 Obras de Infraestructura 0 0 0 14113 Bienes de Uso Depreciables en Comodato 0 0 0 2.250.810 1.412.201 838.609 d. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso No Depreciables CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 14201 Terrenos 91.502 74.865 14202 Obras de Arte 0 0 14203 Bibliotecas, Museos y Similares 0 0 14204 Bienes de Uso no Depreciables en Comodato 0 0 91.502 74.865 e. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes Sujetos a Agotamiento CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 14301 Propiedades Mineras 0 0 14302 Bosques Naturales 0 0 0 0 f. Detalle de los saldos de las cuentas de Bienes de Uso en Leasing CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 14401 Edificaciones en Leasing 0 0 14402 Maquinarias y Equipos para la Produccion en Leasing 0 0 14403 Vehículos en Leasing 0 0 14404 Equipos Computacionales y Periféricos en Leasing 0 0 14420 Terrenos en Leasing 0 0 14450 Bienes de Uso en Construcción en Leasing 0 0 SUB 0 0 14914 Depreciación Acumulada de Bienes en Leasing 0 0 0 0 NOTA 10: COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS a. Estudios y proyectos realizados CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 1610101 Gastos Administrativos 0 0 1610102 Consultorías 0 0 1610199 Costos Acumulados 41.699 20.547 1610201 Gastos Administrativos 0 0 1610202 Consultorías 0 0 1610203 Terrenos 0 0 1610204 Obras Civiles 0 0 1610205 Equipamientos 0 0 1610206 Equipos 0 0 1610207 Vehículos 0 0 1610298 Otros Gastos 0 0 1610299 Costos Acumulados 4.793.139 1.461.141 4.834.838 1.481.688 Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 77

b. Aplicación a Gastos Patrimoniales CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 1619901 Aplicación a Gastos de Estudios Básicos 41.699 20.547 1619902 Aplicación a Gastos de Proyectos 4.793.139 1.461.141 4.834.838 1.481.688 NOTA 11: DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 12401 Deudores de Dudosa Recuperación 0 0 12402 Deudores en Cobranza Judicial 0 0 1240301 Estimación Incobrables Deudores de Dudosa Recuperación 0 0 1240302 Estimación Incobrables Deudores en Cobranza Judicial 0 0 0 0 NOTA 12: DEUDORES POR RENDICIONES DE CUENTAS CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 1210601 Deudores por Transferencias Corrientes al Sector Privado 47.559 38.829 1210602 Deudores por Transferencias de Capital al Sector Privado 0 0 1210603 Deudores por Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas 0 0 1210604 Deudores por Transferencias de Capital a Otras Entidades Públicas 0 0 47.559 38.829 NOTA 13: DEUDAS CUENTA SALDO AL SALDO AL DENOMINACIÓN 31/12/2015 31/12/2014 21601 Documentos Caducados 6.331 6.187 22101 Acreedores 0 0 22102 Fondos de Terceros 0 0 22103 IVA - Débito Fiscal 0 0 22104 Obligaciones con el Fondo Común Municipal por Anticipos Obtenidos 0 0 22105 Obligaciones con la Subsecretaría de Educación por Anticipos Obtenidos 0 0 22106 Obligaciones con Servicio de Salud por Anticipos Obtenidos 0 0 22107 Obligaciones por Aportes al Fondo Comun Municipal 18.588 7.961 22108 Obligaciones con Registro de Multas de Tránsito 346 1.110 22109 Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades - TAG 1.779 1.232 22110 Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades 0 0 21121 Convenios por Aportes no Enterados al Fondo Común Municipal 0 0 22122 Obligaciones por Construcción de Estacionamientos Subterráneos 0 0 22123 Valuación de Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos 0 0 SUB 27.044 16.490 22192 Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios 36.795 81.141 63.839 97.631 22201 Pasivos por Clasificar 0 0 22401 Provisiones 0 0 22501 Arriendo de Inmuebles 0 0 2310201 Empréstitos de la SUBDERE 0 0 2310202 Otros Empréstitos Internos 0 0 23103 Créditos de Proveedores Nacionales 0 0 23104 Acreedores por Leasing 0 0 23109 Acreedores por Leasing - Intereses 0 0 23110 Intereses Diferidos por Leasing 0 0 63.839 97.631 78 Estados Financieros para el Sector Municipal

www.contraloria.cl PROCEDIMIENTO DE ENVIO DE ESTADOS FINANCIEROS

P ROCEDIMIENTO D E ENV ÍO DE ESTA DOS F I N A N C I EROS 1. El acceso al módulo de envío de los estados financieros, se realiza a través del Portal Institucional de CGR. Para ello, se debe acceder a la dirección www.contraloria.cl y hacer clic sobre el link Intranet-Extranet disponible en la sección Acceso Privado. Fig.1: Portal CGR Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 81

2. Este link dirige a la pantalla de acceso privado, donde debe ingresar su usuario y contraseña del portal y presionar el botón Ingresar. Fig.2: Sección de Acceso Privado 3. Una vez autenticado, se ingresa al Portal Extranet de Contraloría, donde se despliega una sección denominada Sistemas CGR. En este apartado se presentan los sistemas a los cuales su perfil de usuario tiene acceso. Para acceder a la aplicación, debe hacer clic en el link SIREF, tal como se presenta en la Figura 3. Fig.3: Portal Extranet CGR 82 Estados Financieros para el Sector Municipal

4. Al ingresar al sistema, se despliega la pantalla de carga de los Estados Financieros y del Oficio Conductor que acompañará el envío de la información (Figura 4). Fig.4: Formulario de ingreso de Estados Financieros En esta pantalla, se debe ingresar: Ejercicio. Año al que pertenecen los Estados Financieros que se envían. Estados Financieros. Archivo comprimido (ZIP o RAR) en que se adjunten los Estados Financieros preparados y generados en planilla Excel, incluidas sus notas explicativas, adjuntando además una copia en formato PDF de los mismos estados, los cuales deben ser firmados por el Alcalde y el Director de Administración y Finanzas. (Nota: Tamaño máximo permitido del archivo es de 10 MB). N Oficio. Número del Oficio Conductor que acompaña el envío de los Estados Financieros. Fecha Oficio. Fecha del Oficio Conductor que acompaña el envío de los Estados Financieros. Oficio Conductor. Archivo en formato PDF o JPG con la digitalización del Oficio Conductor. (Nota: Tamaño máximo permitido del archivo es de 2 MB). Estados Estados Financieros Financieros para el para Sector el Sector Municipal Municipal 83

5. Una vez ingresado todos los campos anteriores, se debe presionar el botón Enviar a CGR, acción que desplegará la pantalla de confirmación de envío de los Estados Financieros, la cual se debe Aceptar para así efectuar el envío de los Estados Financieros. Fig.5: Pantalla de confirmación de envío. 6. Luego de aceptar el envío a CGR de los Estados Financieros, el sistema mostrará un certificado de recepción de los informes, el cual usted podrá imprimir o almacenar en su PC como respaldo. Fig.6: Certificado de envío de Estados Financieros a CGR. 84 Estados Financieros para el Sector Municipal