GOBIERNO DE U REPÚBI ICA DE HONDURAS DE CONSERVACIÓN Y OESARROI IO FORESTAL, AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE AUDITORIA TECNICA INDUSTRIA SAN JORGE REGIÓN FORESTAL NCR OCCIDENTE UBICACIÓN: COLONIA PRADO ALTO, MUNICIPIO DE SAN PEDRO SULA, REGISTRO No. 879 Por: LUIS ANDRES MARADIAGA FERMAN San Pedro Sula, Cortés. MAYO - 2016 APARTADO POSTAL, NO. 3481, TELÉFONO (504) 2223-7703 / 2213-8587. COL BRISAS DE OLANCHO, COMAYAGUELA. M.D.C
GOBIERNO DE LA * * * insmuto NACIONAL DE CONSERVACIÓN \ó EóRESTAL, AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SILVESTRE Capítulo I Información Introductoria A) Objetivos de la Auditoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departamentos Técnicos Normativos y Regional del ICF en el país, los insumes necesarios como resultado de la ejecutoria de auditorías técnicas que nos posibilite bajo una sistematización de acciones el adecentamiento de la ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, aplicabllldad correcta de la Norma, procedimientos y por ende la sostenibilidad del recurso Forestal, áreas Protegidas y la Vida Silvestre. b) Objetivos Específicos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete y la realidad en campo. Dar a conocer ios hallazgos más importantes, conclusiones, recomendaciones y planes de acción para el seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de las recomendaciones en el tiempo adecuado. B) Alcances de la Auditoria La auditoria comprendió la revisión de las operaciones industriales, registros y documentación de respaldo presentada por el personal técnico y administrativo de la empresa. Capitulo II Resumen E ecutivo Se ejecutó auditoria técnica a la industria SAN JORGE, ubicada en Colonia Prado Alto, Municipio de San Pedro Sula, Departamento de Cortes. No. de Registro en I.C.F. No. 879 Permiso Municipal: 3086 Permiso de Operaciones I.C.F.: vigente Licencia Ambiental: No. 87-2003 Utilización formato oficial de I.C.F. en informes mensuales: Si Periodo analizado: 15 de Julio 2015 al 12 de Mayo 2016 APARTADO POSTAL. N'0.3481, TELtrONO (504) 2223-7703 / 2223-8587. COL BfUSAS DE OlANCHO. COMAYAGÜEÜV M.D.C.
GOBIERNO DE la CONSERVACIÓN Y ÓFSARROI LO KóRESTAL, ^REAS PROI EGIDAS Y ViDA SllVESTRE A) Análisis Madera earollo (M^): Inventario inicial (M^ + Ingresos (M^)/Aserrío (M^ )= Inventario Teój O y / + 0 ^ - 0=0 (M^) inventario Físico = O (M^) Diferencial = O (M^) B) Análisis madera/éserrada P.T.: Inventario inicial/p.t.j+producción y Comoras P.T.-Ventas/(P.T.)= Inventario T^cp (P.T.) 37,749.00 + O + 600,457.50'- 567,266.50 ^= 70,940.00 P.T.-''^/^ Inventario Físico = 79,320.49 P.T. / Diferencial = 8,380.49 P.T. CAPITULO lil Antecedentes La base legal para la auditoría técnica industrial, está contemplado en el Titulo V de la Ley Forestal vigente, decreto 98-2007, que establece: "articulo 96- Transformación de productos forestales", "Articulo 97-Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integración y libre comercio" "Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales". "Articulo 100-Notificacion de cambio en las industrias y personal calificado", "Articulo 101- Uso de especies No Tradicionales y de la industrialización. Capitulo II de la comercialización y transporte". "Articulo 102-Comerciallzacion de la madera proveniente de bosques naturales y artificiales" "Articulo 103-Transporte de Productos o Sub Productos Forestales" Asimismo conforme el acuerdo Ejecutivo No. 031-2010, en lo que se refiere al Titulo V (Industrialización, comercialización y transporte al capitulo 11 (Industrialización), Capitulo III (Comercialización) y capitulo IV (Transporte). De acuerdo al o enunciado, el técnico auditor deberá velar porque haya un fiel cumplimiento de la Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedimientos para garantizar un uso racional de los recursos forestales del país, consecuentemente un manejo sostenible, siendo determinante para ello el compromiso y actitud mental positiva que posea el personal a quien sea asignada dicha responsabilidad. APARTADO PCSTAL NO. 3481. TELÉFONO (504) 2223-7703 / 2223-8587. COL BRISAS DE OLANCHO. COMAYAGUEIA M.D.C.
GOBIERNO DE la INSTILUK) NACIONAL DE CONSERVACIÓN Y DF.SARRÓLLÓ EORESTAL, AREAS PROTEGIDAS Y VIDA SIIVESIRE CAPITULO IV Introducción El gobierno de Honduras ha suscrito con la Unión Europea el Convenio No. CRIS DCI- ALA/2012/023/510 en fecha 2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado al programa de apoyo presupuestario al sector forestal (PAPSFOR) y CLIFOR (Adaptación al Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, deberá cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nueve condiciones generales para liberación de tramos. Es asi que para ir dando cumplimiento a lo indicado el área de Auditoria Técnica deberá dar Inicio al proceso y en el presente caso el Indicador Numero 6 indica: "Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, según auditorias técnicas realizadas." De tal manera se ha hecho una selección de Industria Forestal Nacional, empresas en cuya ejecutoria se verificará en un período de cuatro (4) años, 2015-2018 las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que corresponde a su operatividad global El informe presente, se refiere a la "Industria SAN JORGE" CAPITULO V Metodoloqia Aspectos Generales: Siguiendo la metodologia y formas dadas en los manuales oficiales de ejecución de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener los resultados esperados se procedió de la siguiente manera: 1. Elección de la empresa industrial que se auditaria. 2. Preparación via planificación de los materiales y documentación requerida para la actividad incluyendo la logistica apropiada para ello. 3. Presentación oficial del personal auditor ante la Gerencia de la Empresa aludida. 4. Verificación de la información a obtener contentivo en: a. Informes mensuales de producción b. Libros de entradas y salidas de madera Facturas de entradas y salida de madera. c. Origen materia prima. d. Inventarios físicos. e. Permisos correspondientes: Autorización municipal Licénciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación APARTAIX) POSTAL NO. 3481, TtLÉfONO (504) 2223-7703 / 2223-8587, COL BRISAS DI OlANCHO. COMAYAGUEIA M.D.C.
GOBIERNO DE I> DE CONSERVACIÓN Y DF.SARRÓI IO EÓRESTAL, ARFAS l'roiegidas Y VIDA SIIVESIRE CAPITULO VI Resultados Registro en I.C.F.: Bien Permiso de operaciones I.C.F.: al día Permiso municipal: al día Licencia Ambiental: 87-2003 Libros de entradas y salidas : Bien Informes mensuales : Bien Facturación: Bien Crigen materia prima : (ver información adjunta) Balance de ingresos: Bien Periodo analizado 15 de Julio 2015 al12 de Mayo 2016 Análisis madera en rollo (M^): -Inventario inicial: -Ingresos: O -Aserrío: O (M^) -Inventario teórico: O (M^) -Inventario físico : O (M^) -Diferencial: O (M^) Análisis madera aserrada (P.T.) - Inventario inicial: 37,749.00 P.T. - Producción + compras: 600,457.50 P.T. - Ventas: 567,266.50 P.T. - Inventario teórico: 70,940.00 P.T. - Inventario físico: 79,320.49 P.T. - Diferencial: 8,380.49 P.T. Al'AKIADO POSTAL, NO. 3481. TELÉEONO (504) 22217703 / 2221 8587, COL BRISAS DE OIANCHO. COMAYAGUELÍY. M.D.C.
GOBIERNO DE * INS UTUTO NACIONAL DE CONSERVACIÓN Y DESARROLIO KORESTAL, ARFAS l'rotegidas V ViDA SllVESTRE CAPITULO VII Conclusiones: ^ - Manejo satisfactorio de les aspectos administrativos. - La secretaria de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA) otorga licencias ambientales c auditorias pero en la práctica se detecta con facilidad el nc seguimiento a les contrates de medidas de mitigación. En el case que nos ocupa se observó nc mucha atención a tal aspecto. - Hay diversificación de sub-prcductcs. - En el aspecto industrial se observó peca supervisión de parte del I.C.F. - La falta de un ccntrci de calidad adecuado permite la obtención de productes con características nc ccmpetitivas para el mercado internacicnal. Recomendaciones: - Al personal técnicc de I.C.F. se le debe capacitar en forma adecuada para que su asistencia c supervisión a la industria forestal nacicnal, le haga con ccnceptcs clares y definidos a manera de obtener resultados concretes pcsitivcs y nc se trate de simples visitas. - I. C. F. debe ccnccer medíante estudies de rendimiento la eficiencia industrial nacicnal que permitan la sostenibilidad en el maneje del recurso forestal, que la institucicnalidad cree pcliticas que propicien un adecuado balance entre la capacidad instalada industrial y la oferta del recurso forestal. - Debe mejorarse las relaciones entre el personal técnicc del I. C. F. y SERNA a manera de que en foros de discusión se consensué apropiadamente la aplicación de la legislación forestal, ambiental y las normas vigentes. - Un adecuado ccntrci de calidad en el procese industrial permitirla mejora en la demanda de les mercados per le que la empresa privada deberla implementar las normas de clasificación de madera aserrada. APARTADO POSTAL NO. 3481, TELÉFONO isoh 2223-7703 / 2223-8587. COL BRISAS DE OLANCHO. COMAYAGUELA M.D.C.
G(3BIERNO DE la ins inuto NACICLNAL DE CONSERVACIÓN Y DESARROLLO KORESTAL, ARFAS PROTEGIDAS Y VIDA SIIVESTRE í - V Tabla Resumen Evaluación Auditoria a Industrias. 1CF-DAT-002-F RegMiro iadastría: No. Aspectos 1 Licencia de operaciones 2 Licencia o auditoría ambiental 3 Cumplimiento medidas de mitigación 4 Permiso municipal S Libro de entradas y salidas 6 Presentación de informes mensuales en formato oficial 7 Diferencial inventarios (teórico vs. físico en m' y PO Sub-total i Total liuirucclones, el puntaje más alto es ik luu lo t]ue significa el total cumpl global es la suma de los sub-totales/7. Puedo utilizar valores intermedios de 0-100% para Cumplimiento medidas de salidas y Diferencial inventarios. Los demás iteras 1,2,4,y 6No - 0% Si=100% APAKKAIX) POSTAL, NO. 3481, TELÉFONO (5(>4) 2223-7703 / 2225-8587, COL BRISAS DE OlANCHO. COMAYAGUELA. M.D.C