2da. Parcial Versión 1 632 1 / 6 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO ÁREA : ADMINISTRACION Y CONTADURIA MODELO DE RESPUESTA ASIGNATURA: CONTABILIDAD INTERMEDIA APLICADA AL SEGURO CÓDIGO: (632) MOMENTO: SEGUNDA PARCIAL FECHA DE ADM: 04/06/2011 LAPSO: 2011-1 SEMANA: 22 OBJETIVOS (6, 7, 8, 9, 10) Item: 1, 2, 3, 4, 5. Respuesta: 1, 2, 3, 4, 5
2da. Parcial Versión 1 632 2 / 6 M: II, U: 7 Y 8, O: 6, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 1 A.- ASIENTO PARA EL REGISTRO MENSUAL DE LA RESERVA PRESUPUESTARIA. Gasto por pago de vacaciones 345.600 Provisión para pago de vacaciones 345.600 P/r., la provisión mensual para el pago de vacaciones B.- ASIENTO PARA EL REGISTRO DEL PAGO DE LAS VACACIONES. Provisión para pago vacaciones 4.047.200 Banco 4.047.200 P/r., el pago de vacaciones colectivas del personal C.- ASIENTO PARA EL REGISTRO DEL AJUSTE POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA Provisión para pago de vacaciones 100.000 Gasto por pago de vacaciones 100.000 P/r., el ajuste de la Reserva Presupuestal al monto real.
2da. Parcial Versión 1 632 3 / 6 M: II, U: 9, O: 7, C/D: 1/1 Respuesta No. 2 A.- REGISTRO DE LA VENTA DE LAS OBLIGACIONES. Banco 6.150 Prima en venta de obligaciones 150 Obligaciones por pagar 6.000 P/r., obligaciones el 9 % anual durante 10 años, con intereses pagaderos semestralmente. B.-REGISTRO DEL PAGO DE LOS INTERESES Y LA AMORTIZACIÓN DE LA PRIMA. Gasto por intereses 262.5 Prima en venta de obligaciones 7.5 Banco 270 P/r., el pago de los intereses y la amortización del la prima por el periodo semestral. M: II, U: 10 y 11, O: 8, C/D: 1/1 Respuesta No. 3 A.- REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONSIDERADAS COMO UN ACTIVO. 30/01/2007 Existencia de artículo de escritorio 525 Banco 525 P/r., compra de artículos de escritorio 30/03/2007 _2_ Banco 10.800 Intereses pagados por anticipado 1.200 Préstamo Bancario por pagar 12.000 P/r., préstamo bancario al 12 % anual Sigue
2da. Parcial Versión 1 632 4 / 6 Continuación respuesta No. 3 15/06/2007 _3_ Seguros pagado por anticipado 900 Banco 900 P/r., cancelación de póliza de seguro durante un año. 30/10/2007 _4_ Alquileres pagados por anticipado 800 Banco 800 P/r., cancelación de 4 meses de alquileres B. REGISTRO DE LOS AJUSTES CORRESPONDIENTES AL CIERRE. 31/12/2007 Gasto de artículo de escritorio 369 Existencia de artículo de escritorio 369 P/r,. Ajuste de la existencia de articulo de escritorio 31/12/2007 _2_ Gastos por intereses 1.080 Intereses pagados por anticipado 1.080 P/r,. Ajuste de intereses pagados por anticipado 31/12/2007 _3_ Gastos de seguro 487,5 Seguro pagado por anticipado 487,5 P/r,. Ajuste del seguro pagado por anticipado 31/12/2007 _4_ Gastos por alquileres 400 Alquileres pagados por anticipado 400 P/r,. Ajuste de los alquileres pagados por anticipado.
2da. Parcial Versión 1 632 5 / 6 M: III, U:12, O:9, C/D: 1/1 Respuesta No. 4 A.- CALCULO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN. Costo del Terreno: 8.000 Costo de Exploración y perforación: 3.000 Costo de Capitalizable: 11.000 B.- REGISTRO DE LOS ASIENTOS DE LA INVERSIÓN. Terreno 8.000 Banco 8.000 P/r,. Compra del Terreno _2_ Costo de exploración y explotación 3.000 Banco 3.000 P/r,. El costo de la exploración y explotación
2da. Parcial Versión 1 632 6 / 6 Hoja de Trabajo Yoka, C.A. M: III, U: 13, O:10, C/D 1/1 Al 31 de Diciembre de 2007 RESPUESTA No. 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Balance de Comprobación Entrada de Ajustes Balance Ajustado Costo de Venta Ganancias y Perdidas Balance General Egresos Ingresos Banco 7.445.000 7.445.000 7.445.000 Cuentas por Cobrar 12.402.000 12.402.000 12.402.000 Existencia de articulo de escritorio 525.000 369.000 156.000 156.000 Seguro pagado por anticipado 900.000 487.500 412.500 412.500 Intereses pagados por anticipados 1.200.000 1.080.000 120.000 120.000 Alquileres pagados por anticipado 800.000 400.000 400.000 400.000 Inv. De Mercancía 1.197.000 1.197.000 1.197.000 Cuentas por pagar 5.676.000 5.676.000 5.676.000 Cuenta Capital 24.600.000 24.600.000 24.600.000 Ventas 6.948.000 6.948.000 6.948.000 Devoluciones en Ventas 207.000 207.000 207.000 Compras 9.270.000 9.270.000 9.270.000 Devoluciones en Compras 212.000 212.000 212.000 Gastos de Publicidad 900.000 900.000 900.000 Gastos Generales 540.000 540.000 540.000 Sueldos y Salarios 2.050.000 2.050.000 2.050.000 37.436.000 37.436.000 Gasto de Articulos de escritorio 369.000 369.000 369.000 Gastos de seguro 487.500 487.500 487.500 Gasto por intereses 1.080.000 1.080.000 1.080.000 Gastos por alquileres 400.000 400.000 400.000 2.336.500 2.336.500 37.436.000 37.436.000 Inventario Final de Mercancia 2.150.000 2.150.000 10.467.000 2.362.000 Costo de Venta 8.105.000 8.105.000 10.467.000 10.467.000 14.138.500 6.948.000 Perdida del ejercicio 7.190.500 7.190.500 14.138.500 14.138.500 30.276.000 30.276.000 FIN DEL MODELO