Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Curso de Educación Continua (CEC) CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DEL RIESGO Del 21 de abril al 19 de mayo de 2015 Martes y jueves de 19.00 a 22.00 horas DURACIÓN 21 horas lectivas LUGAR Campus de la Universidad de Lima INTRODUCCIÓN El curso brinda a los participantes conocimientos teórico-prácticos, herramientas y metodologías concretas que permitan diseñar, implementar y dirigir un sistema de gestión de riesgos, ante las nuevas exigencias del mundo de los negocios y el creciente interés de los inversionistas por mecanismos de buen gobierno corporativo. La formación en estos aspectos, coloca a nuestros participantes en mejores posiciones en el competitivo escenario empresarial actual que requiere respuestas y acciones de un mejor control y gestión de los riesgos, ante las amenazas a sus dimensiones estratégica y operativa, el manejo de información altamente confiable y la necesidad del cumplimiento de leyes y regulaciones. Ante estas nuevas exigencias, el conocimiento y preparación en el manejo de valiosas herramientas como el Marco de Administración de Riesgos Empresariales (Enterprise Risk Management o ERM) y el Marco de Control Interno (IC-IF, por sus siglas en inglés), ambos emitidos por el Comité de Organizaciones de la Comisión Treadway (COSO, por sus siglas en inglés), permitirán establecer objetivos organizacionales, catalogar oportunidades y riesgos, y tomar las mejores decisiones para mitigarlos y responder con éxito a la presión a la que hoy se ven sometidas las organizaciones, los gerentes y los comités de auditoría. 1
OBJETIVOS Al finalizar el curso los estudiantes serán capaces de: Conocer los fundamentos, evolución y limitaciones del marco de ERM elaborado por COSO. Reconocer la importancia y beneficios de la gestión de riesgos, y el control interno en las organizaciones. Precisar la relación entre objetivos y componentes del modelo ERM-COSO, y la manera en que afectan las unidades organizacionales. Identificar las responsabilidades de la dirección, el consejo de administración, los empleados y los auditores internos. Aplicar la gestión de riesgos para contribuir al logro de los objetivos de la empresa. Evaluar el ambiente de control en la organización desde una perspectiva de gestión de riesgos. Participar y Comprometerse en discusiones grupales y redes de trabajo para ampliar el aprendizaje. Desarrollar una renovada visión de la organización a la luz de las metodologías y tecnologías más modernas, a fin de optimizar la capacidad de respuesta, la calidad y la productividad. CONTENIDO Sesión 1: Introducción El mundo de los negocios Gobierno corporativo La gestión de riesgos y su relación con el buen gobierno corporativo Sesión 2: Control Interno Introducción Definición de control interno Componentes y efectividad del control interno Limitaciones del control interno Cultura organizacional Involucramiento y compromiso de los colaboradores Integridad, valores éticos y competencias Liderazgo facilitador Estructura organizacional Ética Proyecto COSO 2013 Sesión 3: Procesos de negocios Definición Clasificación del mapa de procesos Aplicación práctica de procesos a la evaluación de controles (norma SOX) Sesión 4: Gestión de Riesgos Corporativos (ERM) 2
Gestión de riesgos El apetito y la tolerancia al riesgo Definición de objetivos estratégicos Objetivos operacionales, de información y cumplimiento Definición de eventos que afectan el logro de los objetivos Clasificación y técnicas de identificación de eventos Técnicas de evaluación de riesgos Alternativas de respuesta al riesgo Actividades de control para mitigar el riesgo Tipos de controles Casos prácticos Sesión 5: Gestión de Riesgos Corporativos (ERM) Formas de comunicación de la información Comunicación descendente y ascendente Información suficiente, adecuada y oportuna Monitoreo del funcionamiento de la gestión de riesgos Monitoreo de la eficiencia de los controles y la auditoría interna Indicadores claves de riesgos (KRI) Casos prácticos: mapa de riesgos Sesión 6: Aplicación práctica de una evaluación de riesgos Identificación de riesgos y controles Mapeo de procesos Evaluación residual de riesgos Relación entre el control interno y la gestión de riesgos Sinergias entre el control interno y el sistema de gestión de riesgos Casos prácticos Sesión 7: Aplicación práctica de una evaluación de riesgos Caso práctico: identificación y evaluación de riesgos, plan de mejora y análisis de resultados Examen final: Jueves 14 de mayo de 2015 de 19.00 a 21.00 horas Entrega de notas: Martes 19 de mayo de 2015 de 19.00 a 20.00 horas Advertencia: Por ningún motivo habrá exámenes rezagados. El participante que no asista a las evaluaciones programadas será calificado con cero. METODOLOGÍA El curso se desarrollará con una metodología teórico-práctica e interactiva. El análisis de casos prácticos en grupos permitirá la ampliación de los principios y técnicas presentados, los cuales facilitarán a los participantes la identificación de oportunidades de mejora y aplicación en sus organizaciones. 3
Asimismo, la participación y discusión colectiva de los casos, así como la evaluación de experiencias en diferentes sectores, ayudarán a reconocer la importancia de estos procesos en las organizaciones. SISTEMA DE EVALUACIÓN La evaluación del curso considera la siguiente ponderación: Tarea académica: 50% Examen final: 50% CERTIFICACIÓN Al finalizar el curso, el participante que haya asistido, por lo menos, al 60% de las clases recibirá una constancia de participación otorgada por el CIEC. Adicionalmente, aquel que, habiendo cumplido con el mínimo de asistencia exigido, haya obtenido en el curso la nota mínima aprobatoria (11) obtendrá una constancia de notas emitida por la Dirección Universitaria de Servicios Académicos y Registro de la Universidad de Lima. EXPOSITOR Armando Villacorta Cavero Contador público, licenciado en Administración y máster en Informática, Pontificia Universidad Católica del Perú. Master of Philosophy en Administration, Maastricht School of Management (Holanda). Auditor interno certificado por CIA. Auditor del sistema financiero CFSA. Auditor gubernamental certificado (CGAP) y auditor certificado en Autocontrol (CCSA) (Estados Unidos). Socio de la división Enterprise Risk Management de la firma Panez, Chacaliaza & Asociados, gerente de Administración y Finanzas en Financiera TFC y consultor de empresas en temas de control y finanzas. Ha sido auditor interno y gerente de administración y finanzas del Grupo Volvo, auditor sénior del Grupo Banco Continental (BBVA) y auditor sénior de PricewaterhouseCoopers. Ha sido presidente del Instituto de Auditores Internos del Perú, presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos y miembro del Comité de Relaciones Internacionales de IIA Global. Ha publicado Productos y servicios financieros (2006) y Normas internacionales de contabilidad (2002). Ha desarrollado cursos, conferencias y talleres de auditoría, control interno y gestión de riesgos en República Dominicana, Puerto Rico, Nicaragua, Honduras, Uruguay, Ecuador, Bolivia, Argentina, Venezuela, Costa Rica, Colombia, Panamá y Brasil. Premio Nacional en el Congreso de Contadores Públicos del Perú (1998). INVERSIÓN Personas naturales: Público en general S/. 1.500 Graduados de la Universidad de Lima S/. 1.275 Comprobante de pago: boleta 4
Empresas e Instituciones: Público en general (un participante) S/. 1.500* Tarifa corporativa (dos a cuatro participantes) S/. 1.275 Tarifa corporativa especial (cinco o más participantes) S/. 1.125 Comprobante de pago: factura *En el caso de los graduados de la Universidad de Lima, prevalece la tarifa de exalumno. Advertencia: Las anulaciones de inscripciones o cambios de participantes se deberán realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio del curso, enviando una carta con la solicitud correspondiente. En caso contrario, la Universidad de Lima no aceptará modificaciones en el proceso de inscripción. INFORMES E INSCRIPCIÓN Universidad de Lima Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Av. Javier Prado Este, cuadra 46, Urb. Monterrico Edificio H, tercer piso Teléfono 437 6767 anexos 30124, 30127, 30194 y 30195 ciecinformes@ulima.edu.pe www.ulima.edu.pe/ciec /ulimaciec 5