Armando Villacorta. Organiza:

Transcripción

1 Lavado de activos Evidencias investigativas Armando Villacorta Master in Philosophy por Maastricht School of Management de Holanda y en Informática por la Pontificia Universidad Católica del Perú Organiza:

2 Armando Villacorta Perfil Profesional Master in Philosophy por Maastricht School of Management de Holanda y Maestría en Informática por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Contador Público y Licenciado en Administración de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Auditor Interno Certificado (CIA) Florida (USA), Auditor del Sistema Financiero (CFSA) Florida (USA), Auditor Gubernamental Certificado (CGAP) Florida (USA), Auditor Certificado en Autocontrol (CCSA) Florida USA. Experiencia profesional en las áreas de auditoría, control interno, gestión de riesgos, NIIF y finanzas. Socio de la División de Risk Advisory Services en RSM Perú. Ha sido Gerente de Administración y Finanzas en Financiera TFC (Merril Lynch), auditor interno y Gerente de Administración y Finanzas del Grupo Volvo, Auditor Senior del Grupo Banco Continental (BBVA) y Auditor Senior de PriceWaterhouseCoopers. Expresidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos (FLAI) ( ), Miembro del Comité de Relaciones Internacionales del IIA Global ( ). Ha sido Presidente del Instituto de Auditores Internos del Perú ( ) y Director at Large del IIA Global ( julio 2007 junio 2009). Ha publicado el libro Productos y Servicios Financieros (2006) y Normas Internacionales de Contabilidad (2002). Ha desarrollado cursos, conferencias y talleres de auditoría, NIIF, control interno y gestión de riesgos en República Dominicana, Puerto Rico, Nicaragua, Honduras, Uruguay, Ecuador, Bolivia, Argentina, Venezuela, Costa Rica, Colombia, Panamá y Brasil. Mención Honrosa en la XX Conferencia Interamericana de Contabilidad con el tema CONTABILIDAD AMBIENTAL UN ENFOQUE SOCIO-ECONÓMICO.Premio Nacional en el Congreso de Contadores Públicos de Perú (1998). Profesor en la Maestría de auditoría de la Universidad del Pacifico (Perú), Universidad de Uzuay (Cuenca, Ecuador) y en los cursos de auditoría en la Escuela de Negocios de la Universidad de Lima.

3 Introducción Descripción del Curso Dirigido a: El curso está dirigido a auditores internos, y presentes o futuros directores o jefes de auditoría interna que se hayan planteado reflexionar sobre la organización de su departamento para hacerlo más eficaz, o deseen reorganizar su unidad de auditoría Interna, o bien hayan recibido el encargo de la alta dirección de su organización para la configuración desde el inicio de un departamento de auditoría interna eficaz que garantice la adecuada cobertura de los riesgos a que se expone la organización para la que trabajan. Objetivos Generales: El objetivo del presente taller es optimizar los resultados de un informe de auditoría interna con ciertas pautas e ideas prácticas que permitan su entendimiento desde el punto de vista del cliente del auditor interno. Asimismo, establecer conciencia en los auditores internos de la importancia de la mejora de sus reportes como producto final de su labor. Los conocimientos adquiridos en el curso, permitirán a los participantes estar en capacidad de agregar mayor valor en la empresa, mejorando la eficacia de la gestión de sus procesos de gobierno, gestión de riesgos y control. De esta manera, servirán mejor el interés público satisfaciendo las expectativas profesionales y éticas de inversores, directores y gerentes, reguladores, supervisores y fiscalizadores, y otros stakeholders. Resumen del Curso Taller: Los auditores internos deben comunicar los resultados de sus trabajos. Las comunicaciones deben incluir los objetivos y alcance del trabajo así como las conclusiones, recomendaciones y planes de acción aplicables, coordinados con el auditado. Las comunicaciones deben ser precisas, objetivas, claras, concisas, constructivas, completas y oportunas; deben evitar el lenguaje técnico y detalles innecesarios, y el uso excesivo de palabras. Los resultados deben considerar las expectativas del directorio, el comité de auditoría, la alta gerencia y otras partes interesadas, y se deben difundir a las partes pertinentes. El auditor general debe establecer y mantener un sistema de seguimiento de las observaciones y recomendaciones, e informar al directorio cuando considere que la alta gerencia ha aceptado un nivel de riesgo residual que pueda ser inaceptable para la organización. El informe de auditoría es el único producto entregable a las partes interesadas de la organización. Como tal, es la mejor oportunidad que tienen los auditores internos para mostrar la contribución de valor del trabajo de auditoría. Por lo tanto, los informes deben ser concisos y fáciles de leer, entendibles para un público no especialista y además ser entretenidos y persuasivos. Metodología El curso se desarrollará con una metodología teórico-práctica e interactiva. El análisis de casos prácticos en grupos permitirá la ampliación de los principios y técnicas presentados, que posibilitarán a los participantes identificar oportunidades de mejora y aplicarlas en sus organizaciones. La participación y discusión colectiva de los casos, así como la evaluación de experiencias en diferentes sectores, ayudarán a reconocer la importancia de estos procesos en las organizaciones.

4 Contenido Temario 1. Introducción 1.1. Las Normas para el ejercicio profesional de la Auditoría Interna (Serie 2400) Conceptos básicos de Informe. 1.3.Estructura de un hallazgo. 2. Desarrollo de un informe en las fases de una auditoría interna. 2.1 Empezar cada encargo como un proyecto y definir objetivos. 2.2 El cierre de trabajo de campo: fase previa a la elaboración de un informe. 2.3 Elaboración de un Informe (tipos, características, estructuras). 2.4 Organización del Informe sobre la base de puntos críticos. 3. Discusión del informe con el auditado Comentario del informe del auditado Cómo resolver un conflicto positivamente Trabajando el compromiso con los auditados Edición y distribución. 4. Otros aspectos vinculados a losinformes Estrategias de comunicación Mejora en las reuniones de trabajo La responsabilidad del auditor El apoyo de la alta dirección y/o los Comités de Auditoría Seguimiento de las recomendaciones. 5. Casos prácticos

5 Inversión Inversión Inversión y Formas y de Pago Día: 24 y 25 de marzo Lugar: Hotel Real InterContinental, Tegucigalpa. Curso: USD impuestos obligatorios Incluye: - Asistencia al curso - Material de apoyo - Alimentación - Certificado de Participación - Acceso al aula virtual Transferencias Bancarias: Transferir a: BAC San José (antes Banco San José, S.A.). Swift BSNJCRSJ Nombre de Beneficiario: Consorcio Empresarial Rameza Cuenta de Beneficiario: Número de cuenta Cliente CITIBANK N.A., NEW YORK. Crédito a través de: CITIBANK N.A., NEW YORK Cuenta: (entre BAC San José y Citibank). No. ABA Swift CITIUS33 IMPORTANTE: La transferencia debe ser enviada en formato MT103. El participantes debe cubrir los costos de la transferencia en su país de origen y pagar USD25,00 adicionales a la cuota de inscripción para cubrir los costos de transferencia locales en el país sede del evento. Favor remitir comprobante del depósito bancario escaneado al info1@capacita.co Contáctenos Tel: (506) / (506) / info1@capacita.co