ESTE MODELO SE REPRODUCE A EFECTOS MERAMENTE INFORMATIVOS. PARA SU DESCARGA, IMPRESIÓN Y CUMPLIMENTACIÓN DEBE ACUDIRSE A LA WEB DE LA AGENCIA TRIBUTARIA 1 Sujeto pasivo Delegació n de Administració n de Có digo de Administració n Espacio reservado para la etiqueta identificativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuació n sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal) Impuesto sobre el Valor Añadido GRANDES EMPRESAS Declaración Resumen Anual en euros 2 Devengo Registro exportadores y otros operadores econó micos - - - - - - - Ejercicio --- Sujeto N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social pasivo Calle, Pza. Avda. Nombre de la vía pú blica Nú mero Esc. Piso Prta. Telé fono Pá g. 1 Modelo 392 Municipio Provincia Có digo postal 3 A Actividades a las que se refiere la declaració n (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Principal B Clave C Epígrafe I.A.E. Datos estadísticos Otras Datos del Personas físicas y comunidades de bienes Representante N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social representante Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pú blica Nú mero Esc. Piso Prta. Telé fono y firma de la declaración Municipio Fecha: Provincia Firma: Có digo postal Personas jurídicas Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informació n contenida en los libros oficiales exigidos por la legislació n mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaració n En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, D. ------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------- N.I.F. ------------------------------------------------- Fecha Poder --------------------------------------- Notaría ----------------------------------------------- D. ------------------------------------------------------ ---------------------------------------------------------- N.I.F. ------------------------------------------------- Fecha Poder --------------------------------------- Notaría ----------------------------------------------- D. ------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------- N.I.F. ------------------------------------------------- Fecha Poder --------------------------------------- Notaría ----------------------------------------------- Ejemplar para la Administración
1 Delegació n de Administració n de Có digo de Administració n Espacio reservado para la etiqueta identificativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuació n sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal) Impuesto sobre el Valor Añadido GRANDES EMPRESAS Declaración Resumen Anual en euros 2 Devengo Registro exportadores y otros operadores econó micos - - - - - - - Ejercicio --- Pá g. 1 Modelo 392 Sujeto N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social pasivo Calle, Pza. Avda. Nombre de la vía pú blica Nú mero Esc. Piso Prta. Telé fono Sujeto pasivo Municipio Provincia Có digo postal 3 A Actividades a las que se refiere la declaració n (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Principal B Clave C Epígrafe I.A.E. Datos estadísticos Otras Datos del Personas físicas y comunidades de bienes Representante N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social representante Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pú blica Nú mero Esc. Piso Prta. Telé fono y firma de la declaración Municipio Fecha: Provincia Firma: Có digo postal Personas jurídicas Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informació n contenida en los libros oficiales exigidos por la legislació n mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaració n En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, D. ------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------- N.I.F. ------------------------------------------------- Fecha Poder --------------------------------------- Notaría ----------------------------------------------- D. ------------------------------------------------------ ---------------------------------------------------------- N.I.F. ------------------------------------------------- Fecha Poder --------------------------------------- Notaría ----------------------------------------------- D. ------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------- N.I.F. ------------------------------------------------- Fecha Poder --------------------------------------- Notaría ----------------------------------------------- Ejemplar para el sujeto pasivo
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 2 5 Operaciones realizadas en ré gimen general Base imponible y cuota Ré gimen ordinario ------------- Ré gimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigü edades y objetos de colecció n ---------------- 01 03 0 09 Base imponible Tipo 02 0 06 08 10 Cuota 11 12 Ré gimen especial de agencias de viaje --------- 13 1 Ré gimen especial de determinació n proporcional --- 15 1 18 19 20 Adquisiciones intracomunitarias de bienes - 21 23 22 2 26 I.V.A. devengado por del sujeto pasivo --- 2 28 Modificació n de bases y cuotas ------------------------- Modificació n de bases y cuotas por quiebras y suspensiones -- Total bases y cuotas I.V.A. 29 31 33 30 32 3 3 Recargo de equivalencia ---- 35 0,5 39 1 1,5 2 1 36 38 0 Modificació n recargo equivalencia ----------------- Modificació n recargo equivalencia por quiebras y suspensiones 3 5 6 Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia (3 + 36 + 38 + 0 + 2 + + 6) Ejemplar para la Administración
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 2 5 Operaciones realizadas en ré gimen general Base imponible y cuota Ré gimen ordinario ------------- Ré gimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigü edades y objetos de colecció n ---------------- 01 03 0 09 Base imponible Tipo 02 0 06 08 10 Cuota 11 12 Ré gimen especial de agencias de viaje --------- 13 1 Ré gimen especial de determinació n proporcional --- 15 1 18 19 20 Adquisiciones intracomunitarias de bienes - 21 23 22 2 26 I.V.A. devengado por del sujeto pasivo --- 2 28 Modificació n de bases y cuotas ------------------------- Modificació n de bases y cuotas por quiebras y suspensiones -- Total bases y cuotas I.V.A. 29 31 33 30 32 3 3 Recargo de equivalencia ---- 35 0,5 39 1 1,5 2 1 36 38 0 Modificació n recargo equivalencia ----------------- Modificació n recargo equivalencia por quiebras y suspensiones 3 5 6 Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia (3 + 36 + 38 + 0 + 2 + + 6) Ejemplar para el sujeto pasivo
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 3 5 Operaciones realizadas en ré gimen Deducciones operaciones interiores de bienes y servicios corrientes ----------------------------- en operaciones interiores general de bienes y servicios corrientes ----- (Continuació n) I.V.A deducible en operaciones interiores de bienes de Base imponible Tipo 190 192 191 193 19 195 8 9 196 19 198 199 Cuota 201 en operaciones interiores de bienes de ----------------------- 50 51 202 203 I.V.A deducible en importaciones de bienes corrientes ---------------- 20 205 20 en importaciones de bienes corrientes ------------------------------- 52 53 208 209 I.V.A deducible en importaciones de bienes de --------- 210 211 213 en importaciones de bienes de ------------------------------ 5 55 I.V.A deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes --------------------------------- 21 2 215 21 en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes -------------- 56 5 219 I.V.A deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes de ------------------------------- 220 222 221 223 en adquisiciones intracomunitarias de bienes de ------------ Compensació nes en ré gimen especial de la agricultura, ganadería y pesca --- 225 58 59 60 61 Rectificació n de deducciones ------------------------------------------------------------------------------------ Regularizació n de inversiones ------------------------------------------------------------------------------------ Suma de deducciones (9 + 51 + 53 + 55 + 5 + 59 + 61 + 62 + 63) ---------------------------------- Resultado ré gimen general ( - 6) 62 63 6 65 Ejemplar para la Administración
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 3 5 Operaciones realizadas en ré gimen Deducciones operaciones interiores de bienes y servicios corrientes ----------------------------- en operaciones interiores general de bienes y servicios corrientes ----- (Continuació n) I.V.A deducible en operaciones interiores de bienes de Base imponible Tipo 190 192 191 193 19 195 8 9 196 19 198 199 Cuota 201 en operaciones interiores de bienes de ----------------------- 50 51 202 203 I.V.A deducible en importaciones de bienes corrientes ---------------- 20 205 20 en importaciones de bienes corrientes ------------------------------- 52 53 208 209 I.V.A deducible en importaciones de bienes de --------- 210 211 213 en importaciones de bienes de ------------------------------ 5 55 I.V.A deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes --------------------------------- 21 2 215 21 en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes -------------- 56 5 219 I.V.A deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes de ------------------------------- 220 222 221 223 en adquisiciones intracomunitarias de bienes de ------------ Compensació nes en ré gimen especial de la agricultura, ganadería y pesca --- 225 58 59 60 61 Rectificació n de deducciones ------------------------------------------------------------------------------------ Regularizació n de inversiones ------------------------------------------------------------------------------------ Suma de deducciones (9 + 51 + 53 + 55 + 5 + 59 + 61 + 62 + 63) ---------------------------------- Resultado ré gimen general ( - 6) 62 63 6 65 Ejemplar para el sujeto pasivo
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 6 Resultado liquidació n anual (Só lo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio comú n) Tributació n por razó n de territorio (Só lo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) 8 Resultado de las liquidaciones 89 Volumen de Liquidació n anual Resultado ré gimen general (65) ---------------------------------------------------------------- 8 Compensació n de cuotas ejercicio anterior ---------------------------------------------- 85 Resultado de la liquidació n (8-85) -------------------------------------------------------------------- 86 Administraciones Territorio comú n Alava 8 88 Guipú zcoa 89 Vizcaya Navarra 90 91 Resultado ré gimen general (65) -------------------------- Resultado atribuible a territorio comú n (8x8) -- 8 92 Compensació n de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio comú n -------------- 93 Resultado de la liquidació n anual atribuible a territorio comú n (92-93) ------------------------ 9 Total resultados a ingresar en las declaraciones-liquidaciones de I.V.A. del ejercicio---------------------------------------------------------------------------------------------------- Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y otros Operadores Econó micos -------------- Si el resultado de la declaració n-liquidació n del ú ltimo periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: A compensar Operaciones realizadas en el ejercicio ------------- A devolver ----------------- Operaciones en ré gimen ordinario ----------------------------------------------------------- Operaciones en ré gimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigü edades y objetos de colecció n-------------------------------------------- Operaciones en ré gimen especial de agencias de viaje ---------------------------- 226 22 228 95 96 9 98 operaciones Operaciones en ré gimen especial de determinació n proporcional ------------ 229 Operaciones en ré gimen especial del recargo de equivalencia ------------ 102 Entregas intracomunitarias exentas --------------------------------------------------------- 103 Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducció n -- 10 Operaciones exentas sin derecho a deducció n --------------------------------------- 105 Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales -- 106 Entregas de bienes de ------------------------------------------------------------- Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley I.V.A.) (226+22+228+229+102+103+10+105-106-10) ----------------------------------------- 10 108 Ejemplar para la Administració n
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 6 Resultado liquidació n anual (Só lo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio comú n) Tributació n por razó n de territorio (Só lo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) 8 Resultado de las liquidaciones 89 Volumen de Liquidació n anual Resultado ré gimen general (65) ---------------------------------------------------------------- 8 Compensació n de cuotas ejercicio anterior ---------------------------------------------- 85 Resultado de la liquidació n (8-85) -------------------------------------------------------------------- 86 Administraciones Territorio comú n Alava 8 88 Guipú zcoa 89 Vizcaya Navarra 90 91 Resultado ré gimen general (65) -------------------------- Resultado atribuible a territorio comú n (8x8) -- 8 92 Compensació n de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio comú n -------------- 93 Resultado de la liquidació n anual atribuible a territorio comú n (92-93) ------------------------ 9 Total resultados a ingresar en las declaraciones-liquidaciones de I.V.A. del ejercicio---------------------------------------------------------------------------------------------------- Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y otros Operadores Econó micos -------------- Si el resultado de la declaració n-liquidació n del ú ltimo periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: A compensar Operaciones realizadas en el ejercicio ------------- A devolver ----------------- Operaciones en ré gimen ordinario ----------------------------------------------------------- Operaciones en ré gimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigü edades y objetos de colecció n-------------------------------------------- Operaciones en ré gimen especial de agencias de viaje ---------------------------- 226 22 228 95 96 9 98 operaciones Operaciones en ré gimen especial de determinació n proporcional ------------ 229 Operaciones en ré gimen especial del recargo de equivalencia ------------ 102 Entregas intracomunitarias exentas --------------------------------------------------------- 103 Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducció n -- 10 Operaciones exentas sin derecho a deducció n --------------------------------------- 105 Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales -- 106 Entregas de bienes de ------------------------------------------------------------- Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley I.V.A.) (226+22+228+229+102+103+10+105-106-10) ----------------------------------------- 10 108 Ejemplar para el sujeto pasivo
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 5 10 Operaciones específicas Operaciones realizadas en el ejercicio Adquisiciones interiores exentas--------------------------------------------------------- Adquisiciones intracomunitarias exentas------------------------------------------------ Importaciones exentas ---------------------------------------------------------------------- 230 109 231 Bases imponibles del I.V.A. soportado no deducible--------------------------- Operaciones no sujetas o con del sujeto pasivo que originan el derecho a la devolució n mensual ----------------------------------------------------- Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolució n mensual ---- Entregas de bienes objeto de instalació n o montaje en otros Estados miembros ------------------------------------------------------------------------------------ Entregas interiores de bienes devengadas por del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares --------------------------------- 232 110 111 112 113 11 Prorratas 1 C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 1 11 118 2 C.N.A.E. (3 cifras) 119 120 121 122 123 3 C.N.A.E. (3 cifras) 12 125 126 12 128 C.N.A.E. (3 cifras) 129 130 131 132 133 5 C.N.A.E. (3 cifras) 13 135 136 13 138 NOTA: En el caso de existir má s actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idé ntico formato al facilitado en este apartado. Ejemplar para la Administración
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 5 10 Operaciones específicas Operaciones realizadas en el ejercicio Adquisiciones interiores exentas--------------------------------------------------------- Adquisiciones intracomunitarias exentas------------------------------------------------ Importaciones exentas ---------------------------------------------------------------------- 230 109 231 Bases imponibles del I.V.A. soportado no deducible--------------------------- Operaciones no sujetas o con del sujeto pasivo que originan el derecho a la devolució n mensual ----------------------------------------------------- Operaciones sujetas que originan el derecho a la devolució n mensual ---- Entregas de bienes objeto de instalació n o montaje en otros Estados miembros ------------------------------------------------------------------------------------ Entregas interiores de bienes devengadas por del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares --------------------------------- 232 110 111 112 113 11 Prorratas 1 C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 1 11 118 2 C.N.A.E. (3 cifras) 119 120 121 122 123 3 C.N.A.E. (3 cifras) 12 125 126 12 128 C.N.A.E. (3 cifras) 129 130 131 132 133 5 C.N.A.E. (3 cifras) 13 135 136 13 138 NOTA: En el caso de existir má s actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idé ntico formato al facilitado en este apartado. Ejemplar para el sujeto pasivo
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 6 12 Actividades con regímenes de deducción diferenciados I.V.A. deducible: Grupo 1 Bienes y servicios 139 corrientes operaciones interiores 11 importaciones adquisiciones intracomunitarias 13 15 1 19 Base imponible Compensaciones en ré gimen especial 151 de la agricultura, ganadería y 152 pesca--------- 10 12 1 18 150 Cuota deducible Rectificació n de deducciones ----------------------------------------------------------------------------- 153 Regularizació n de inversiones ----------------------------------------------------------------------------- 15 Suma de deducciones (10 + 12 + 1 + + 18 + 150 + 152 + 153 + 15) ------------------ 155 I.V.A. deducible: Grupo 2 Bienes operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias y servicios 156 corrientes 158 0 2 6 Compensaciones en ré gimen especial 8 de la agricultura, ganadería y 9 pesca--------- Rectificació n de deducciones ----------------------------------------------------------------------------- 10 15 159 1 3 5 Regularizació n de inversiones ----------------------------------------------------------------------------- 11 Suma de deducciones (15 + 159 + 1 + 3 + 5 + + 9 + 10 + 11) ------------------ 12 I.V.A. deducible: Grupo 3 Bienes y servicios 13 corrientes inversi ó n operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias 1 15 1 19 181 183 Compensaciones en ré gimen especial 185 de la agricultura, ganadería y 186 pesca--------- Rectificació n de deducciones ----------------------------------------------------------------------------- 18 18 180 182 18 Regularizació n de inversiones ----------------------------------------------------------------------------- 188 Suma de deducciones (1 + + 18 + 180 + 182 + 18 + 186 + 18 + 188) ------------------ 189 Ejemplar para la Administración
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razó n social Pá g. 6 12 Actividades con regímenes de deducción diferenciados I.V.A. deducible: Grupo 1 Bienes y servicios 139 corrientes operaciones interiores 11 importaciones adquisiciones intracomunitarias 13 15 1 19 Base imponible Compensaciones en ré gimen especial 151 de la agricultura, ganadería y 152 pesca--------- 10 12 1 18 150 Cuota deducible Rectificació n de deducciones ----------------------------------------------------------------------------- 153 Regularizació n de inversiones ----------------------------------------------------------------------------- 15 Suma de deducciones (10 + 12 + 1 + + 18 + 150 + 152 + 153 + 15) ------------------ 155 I.V.A. deducible: Grupo 2 Bienes operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias y servicios 156 corrientes 158 0 2 6 Compensaciones en ré gimen especial 8 de la agricultura, ganadería y 9 pesca--------- Rectificació n de deducciones ----------------------------------------------------------------------------- 10 15 159 1 3 5 Regularizació n de inversiones ----------------------------------------------------------------------------- 11 Suma de deducciones (15 + 159 + 1 + 3 + 5 + + 9 + 10 + 11) ------------------ 12 I.V.A. deducible: Grupo 3 Bienes y servicios 13 corrientes inversi ó n operaciones interiores importaciones adquisiciones intracomunitarias 1 15 1 19 181 183 Compensaciones en ré gimen especial 185 de la agricultura, ganadería y 186 pesca--------- Rectificació n de deducciones ----------------------------------------------------------------------------- 18 18 180 182 18 Regularizació n de inversiones ----------------------------------------------------------------------------- 188 Suma de deducciones (1 + + 18 + 180 + 182 + 18 + 186 + 18 + 188) 189 ------------------ Ejemplar para el sujeto pasivo