CÁMARA r NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y 1 de ener de 2015 (Valres expresads en miles de pess clmbians) NOTAS DE CARÁCTER GENERAL Infrmación general La Cámara de Cmerci de La Guajira, es una entidad de derech privad sin ánim de lucr, que cumple cn las funcines delegadas pr el Estad y tras funcines privadas, según l establecid en el artícul 83 y numeral 3 del Códig de Cmerci. Creada mediante el decret 1409 del 3 de Juni de 1965, cn dmicili en la ciudad de Rihacha. La aprbación de ests estads financiers fue realizada pr la Junta Directiva según cnsta en el acta de reunión del 21 de Marz de 2017. Resumen de principales plíticas cntables Las principales plíticas cntables aplicadas en la preparación de ls estads financiers se detallan a cntinuación. Estas plíticas han sid aplicadas unifrmemente en tds ls añs presentads, a mens que se indique l cntrari. 2.1 Bases de preparación Ests estads financiers se han elabrad de acuerd cn la Nrma cntables de Infrmación Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas Pymes, emitida pr el Cnsej de Nrmas Internacinales de Cntabilidad (IASB) y adptadas en Clmbia mediante el Decret 3022 de 2013, Decrets reglamentaris 2129 y 2267 de 2014 y Precept Únic Reglamentari 2420 de 2015, actualizad cn el Decret 2496 de 2015. El estad de situación financiera de Apertura ESFA para las pymes, fue el 1 de ener de ener de 2015 siend un perid de transición hasta el 31 de diciembre de 2015. Ls primers estads financiers baj las Nrmas para Pymes, será el 31 de diciembre de 2016. Ls estads financiers se encuentran presentads en miles de pess $ clmbian. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 1
CAMARA rr.; 11. _ Clasificación de partidas en crriente y n crriente La Cámara de Cmerci de La Guajira presenta ls activs y pasivs clasificads en crriente y n crriente. Ls activs se clasifican en crriente cuand la entidad: espera realizar el activ tiene intención de venderl en su cicl nrmal de peración; mantiene el activ cn fines de negciación; espera realizar el activ dentr de ls 12 meses siguientes después del perid sbre el que se infrma, td ls demás activs que n cumplan cn las cndicines anterirmente mencinadas se clasifican cm n crrientes, except el capital de trabaj que siempre se clasifica cm crriente. Un pasiv se clasifica cm crriente cuand la entidad espera liquidar el pasiv en el cicl nrmal de peración l mantiene el pasiv principalmente cn fines de negciación, espera cancelarl dentr de ls dce meses siguientes después del perid sbre el que se infrma. 2.2 Transición a Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera (NIIF) Ls estads financiers al 31 de diciembre de 2016 sn ls primers estads financiers anuales preparads de acuerd cn las Nrmas Internacinales de Infrmación Financiera (NIIF Pyme) emitidas pr la Internatinal Accunting Standards Bard (IASB). Ests estads financiers han sid preparads de acuerd cn las plíticas descritas a cntinuación. La Cámara de Cmerci de La Guajira aplicó la sección 35 para el recncimient de la transición de sus estads financiers baj nrmas lcales hacia las NIIF preparand su balance de apertura al 1 de ener de 2015. a) Plíticas y nrmas aplicadas en la transición. De cnfrmidad cn la ley 1314 de 2009 y el Decret Reglamentari 3022 de 2013, Decrets Reglamentaris 2129 y 2267 de 2014 y de ls Decrets Únics 2420y 2496de 2015 y Decret Únic Reglamentari 2420 de 201, actualizad cn el Decret 2496 de 2015, se encuentra clasificada en el Grup 2, y tiene cm mdel cntable aplicar las Nrmas Cntables para Pymes. A cntinuación presentams ls principales ajustes y reclasificacines de la transición hacia las NIIF, que afectarn el patrimni de la Cámara de Cmerci La Guajira, Plíticas y nrmas aplicadas en la transición La sección 35 de la NIIF para pyme, establece que la Cámara aplic ls siguientes criteris: C. Cst atribuid cm cst de las prpiedades, planta y equip (terrens y Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 2
edificis). CAmARA 400; 41.<1 La Cámara us estimads baj NIIF para la prpiedad, planta y equip que sn cnsistentes cn ls aplicads baj COLGAAP para muebles y enseres y equips de cómput. Las estimacines hechas en el balance de apertura y de transición se hiciern cn las cndicines existentes a la fechas. La clasificación y medición de ls activs financiers. Análisis del deterir de las cuentas pr cbrar. Las estimacines hechas en el balance de apertura y de transición se hiciern reflejand las cndicines existentes a la fecha de cada estad financier. En particular, las estimacines relativas a, tasas de interés, tasa de crecimient, reflejaban las cndicines de mercad en esas fechas. b) Cnciliacines entre ls principis cntables Clmbians y las NIIF Las siguientes cnciliacines muestran una cuantificación de ls efects de la transición a las NIIF al 1 de ener de 2015 (balance de apertura) y 31 de diciembre de 2015 (estad de Situación Financiera) Cnciliación del patrimni birea 1191/201 01/2015z.1 _ (710.894) (252.986) (963.880) 1. Recncimient al cst atribuid de ls (482.162) 0 (482.162) terrens y edificis I. 2. Eliminación de ls ajustes pr inflación de 10.095 0 10.095 PPE II. 3. Eliminación de las bras de arte III. 5.500 0 5.500 4. Eliminación de ls anticips a cntratistas 4.725 4.000 8.725 5 Recncimient de activs fijs cn valr cer en COLGAAP (23.840) 0 (23.840) Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 3
CÁMARA ri 6. Eliminación de aprtes en cperativas VI. 0 2.431 2.431 7. Reclasificación de ls anticips a empleads VII. O 1.058 1.058 8. Eliminación de desvalrización de flta 0 (30.100) (30.100) y equip de transprte VIII. 9. Desrecncimient de vehícul IX. 0 39.000 39.000 Ttal Ajustes NIIF PYMES (485.682) 16.389 (469.296) Ttal Patrimni NIIF (1.196.577) (236.596) (1.433.173) Ntas explicativas De acuerd cn la sección 35 la Cámara de Cmerci eligió el cst atribuid cm cst de ls terrens y cnstruccines en la fecha de transición al 1 de ener de 2015 y adicinalmente, ajustó sus vidas útiles cn criteris técnics ls recncids al cst atribuid. Ls muebles y enseres y equips de cómput y telecmunicacines se recnciern al cst, se recnciern activs que en COLGAAP estaban ttalmente depreciads y se diern de baja activs que n cumplían cn ls criteris que establece las NIIF Pyme. Se ajustó cntra ganancias retenidas el valr cntable de ls activs fijs, mediante la eliminación de ls ajustes pr inflación remanentes al 1 de ener de 2015, generads durante el tiemp en que estuv vigente en Clmbia la bligatriedad de su recncimient. Desrecncimient de las bras de arte prque n cumple ls requisits para ser recncidas en NIIF cm activ. Eliminación de ls anticips a cntratistas. Recncimient de activs que estaban ttalmente depreciads en Clgaap. Se ajustó la inversión que n cumplen cn ls criteris para su recncimient en NIIF Reclasificación de ls anticips a empleads. Eliminación de des-valrización de flta y equip de transprte Desrecncimient de vehícul prque n cumple cn ls criteris para su recncimient cm activ en NIIF. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 4
CÁMARA r.4 2.3 Plíticas cntables significativas Imprtancia relativa y materialidad La presentación de ls hechs ecnómics se hace de acuerd cn su imprtancia relativa materialidad. Para efects de revelación, una transacción, hech u peración es material cuand, debid a su cuantía naturaleza, su cncimient descncimient, cnsiderand las circunstancias que l rdean, incide en las decisines que puedan tmar en las evaluacines que puedan realizar ls usuaris de la infrmación cntable. En la preparación y presentación de ls estads financiers, la materialidad de la cuantía se determinó cn relación a ls ingress, se cnsidera cm material tda partida que supere el 0.5% cn respect al rubr seleccinad pr la Cámara de Cmerci de La Guajira. Mneda funcinal y mneda de presentación Las partidas incluidas en ls estads financiers se expresan en la mneda del ambiente ecnómic primari dnde pera la entidad (Pess Clmbians). Ls estads financiers se presentan en "Pess Clmbians", que es la mneda funcinal de la Cámara de Cmerci La Guajira. Efectiv y equivalentes de efectiv El efectiv y equivalentes de efectiv incluyen el efectiv dispnible, depósits de libre dispnibilidad en bancs fiducias, tras inversines altamente líquidas de crt plaz cn vencimients de seis meses mens cntads a partir de la adquisición del instrument financier y que la intención es cubrir pags a crt plaz más que para prpósits de inversión. Instruments Financiers Activs financiers La Cámara de Cmerci de La Guajira, clasifica sus activs financiers en las siguientes categrías: Activs financiers a valr raznable que afecta el resultad, al cst y las cuentas pr cbrar al métd del cst amrtizad. La clasificación depende del prpósit para el cual se adquiriern ls activs financiers. La administracin determina la clasificación de sus activs financiers a la fecha de su recncimient inicial. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 5
CAMARA ri 11 Recncimient y medición Las inversines se recncen inicialmente a su valr raznable más ls csts de transacción en el cas de que ls activs financiers se clasifiquen al cst. Ls activs financiers que se recncen a valr raznable a través de resultads se recncen inicialmente a valr raznable y ls csts de transacción se recncen cm gast en el estad del resultad integral. Las inversines se dejan de recncer cuand ls derechs a recibir flujs de efectiv de las inversines expiran se transfieren y se ha transferid sustancialmente tds ls riesgs y beneficis derivads de su prpiedad. Las cuentas pr cbrar cmerciales se recncen inicialmente a su valr raznable y psterirmente se valran a su cst amrtizad, usand el métd de interés efectiv y la tasa utilizada para el perid crriente es cer, mens el deterir. El métd de interés efectiv es un mecanism de cálcul del cst amrtizad de un instrument de deuda y de la asignación de ls ingress pr intereses durante el períd relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente ls flujs de efectiv a través de la vida esperada del instrument de deuda. Las ganancias y pérdidas que surgen de cambis en el valr raznable de ls activs financiers clasificads a valr raznable afectan la cuenta de resultads y se incluyen en el rubr trs ingress egress, en el períd en el que se rigina ls cambis en el valr raznable. Cuentas pr pagar cmerciales Las cuentas pr pagar se recncen inicialmente a su valr raznable y psterirmente se remiden a su cst amrtizad, usand el métd de interés efectiv. DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS Activs a cst amrtizad La Cámara de Cmerci de La Guajira evalúa al final de cada períd, si existe evidencia bjetiva de que un activ financier grup de activs financiers está deterirad y las pérdidas pr deterir se efectúan sól si existe evidencia bjetiva de deterir cm resultad de un más events que curriern después del recncimient inicial del activ y que el event de pérdida tiene un impact en ls flujs de efectiv futurs estimads del activ financier grup de activs financiers que puede estimarse de frma fiable. Ls criteris que se utilizan para determinar que existe una evidencia bjetiva de una pérdida pr deterir sn: Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 6
CÁMARA r -al 1 Cuand el cliente tenga dificultades financieras significativas, est es, cuand el asciad haya sid reprtad en centrales de riesgs, tales cm Cifin y Data Crédit. 1 Cuand el cliente slicite cncesines de ampliación de plazs para cancelar sus bligacines refinanciación. I Cuand el cliente entre en quiebra en tra frma de rerganización financiera. 1 Cuand sucedan trs events tales cm la desaparición del mercad en el que pera el cliente, cuand una calificación de riesg país u tras circunstancias evidencian que efectivamente ls deudres cmerciales y tras cuentas pr cbrar presentan riesgs de cbr. I Cuand un grup de clientes presente una disminución medible en ls pags de sus crédits. I Pr despid de un grup de empleads de la Cámara que sn clientes. Prpiedades, planta y equip. La Cámara de Cmerci decidió pr usar el cst atribuid de su prpiedad planta y equip cm cst atribuid en la fecha de transición para ls rubrs de terrens, y edificis. Para ls demás rubrs de la Prpiedad, Planta y Equip mantuv su cst históric. Las prpiedades, planta y equip se recncen en la cntabilidad si, y sól si, es prbable que ls beneficis ecnómics futurs asciads cn ls elements vayan a fluir a la cámara y el cst del element pueda determinarse de frma fiable. Las prpiedades, planta y equip se presentan a su cst históric, mens la depreciación y las pérdidas pr deterir, en cas que existan. El cst históric incluye ls desemblss directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El recncimient de ls csts a ser capitalizads de un activ fij finaliza cuand el element se encuentra en el lugar y cndicines necesarias para perar de la frma prevista. Ls csts subsecuentes se incluyen en el valr en librs del activ se recncen cm un activ separad, según crrespnda. Ls gasts de mantenimient y de reparación se cargan al estad del resultad integral en el períd en el que ésts se incurren. La depreciación de ests activs cmienza cuand ls activs están lists para su us previst. Ls terrens n se deprecian. La depreciación de ls trs activs se calcula pr el métd de línea recta, para asignar su cst mens su valr residual durante el estimad de su vida útil así: Ntas alas Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 7
CÁMARA rlr Cnstruccines 20 a 50 Maquinaria 5 a 10 Equips de cómput y cmunicación 3 a 5 Equips de ficina 5 a 10 Vehículs 3 a 5 La vida útil de ls activs se revisa y ajustan, de ser necesari, a la fecha de cada estad de situación financiera. El valr en librs de un activ se castiga inmediatamente a su valr recuperable, si el valr en librs del activ es mayr que el estimad de su valr recuperable. Un element de prpiedades, planta y equip se da de baja pr su dispsición cuand n se esperan beneficis ecnómics futurs que se deriven del us cntinu del activ. Activs fijs en régimen de arrendamient financier se deprecian pr la vida útil más crta entre el final del cntrat y expectativa de us. Arrendamient Ls arrendamients se clasifican cm arrendamients financiers siempre que ls términs del arrendamient transfieran sustancialmente tds ls riesgs y beneficis de la prpiedad al arrendatari. Ls demás arrendamients se clasifican cm arrendamients perativs. Se recncerá un activ y un pasiv pr el mism imprte, igual al valr raznable del activ al valr presente de ls pags mínims, el que sea menr. El cálcul del valr presente requerirá el us de la tasa implícita siempre que sea practicable determinarla. Cada una de las cutas del arrendamient se divide en 2 partes, una que crrespnde a la carga financiera- intereses- y tra a la amrtización de la deuda cm disminución de la bligación asumida. Adicinalmente se deberá recncer la depreciación del activ arrendad siguiend la plítica establecida pr el grup crrespndiente a cada clase de activ. La bligación financiera será medida al cst amrtizad usand la tasa de interés implícita. Ls pags del arrendamient perativ se registran cm gast de frma lineal a l larg del plaz del arrendamient, a mens que tra base sistemática sea más representativa del cnsum de ls beneficis ecnómics del activ arrendad. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015 Página 8
CÁMARA ri 4..4 Medición psterir arrendamient financier arrendatari La Cámara de Cmerci repartirá ls pags mínims ls arrendamients entre las cargas financieras y la reducción de la deuda pendiente utilizand el métd de interés efectiv. La Cámara de Cmerci depreciará el activ arrendad baj arrendamient financier de acuerd a la plítica de prpiedad planta y equip, si n se existiese certeza raznable de que la Cámara de Cmerci btendrá la prpiedad al términ del plaz de arrendamient, el activ se deberá depreciar ttalmente a l larg de la vida útil en el plaz del arrendamient, el que fuere menr. Deterir de activs n financiers Ls activs smetids a depreciación amrtización se realizan pruebas de deterir cuand se prducen hechs circunstancias que señalen que pdría n recuperarse su valr en librs. Las pérdidas pr deterir crrespnden al mnt en el que el valr en librs del activ excede a su valr recuperable. El valr recuperable cmprende el mayr entre el valr net que se btendría de su venta su valr en us. Ls salds en librs de activs n financiers que han sid bjet de castigs pr deterir se revisan a cada fecha de reprte para verificar psibles reversines del deterir. Cuand una pérdida pr deterir se revierte psterirmente, el imprte en librs del activ se incrementa a la estimación revisada de su imprte recuperable y la cntrapartida en resultads. BENEFICIOS DEL PERSONAL Beneficis a crt plaz La Cámara de Cmerci de La Guajira recncerá ests beneficis será de frma inmediata, durante el perid que se infrma. Se recncerá un pasiv cntra un gast. En cas de que la cámara establezca beneficis a larg plaz se aplicará la Sección 28 de las NIIF PYMES. Prvisines Recncimient y Medición Inicial La Cámara de Cmerci de La Guajira sl recnce una prvisión cuand: Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 9
CÁMARA r 1 Tiene una bligación presente cm resultad de un suces pasad; 1 Es prbable que tenga que desprenderse de recurss, que incrpren beneficis ecnómics para cancelar tal bligación; y I Puede hacerse una estimación fiable del imprte de la bligación. Las prvisines para demandas legales se recncen cuand se tiene una bligación presente legal asumida cm resultad de events pasads, es prbable que se requiera de la salida de recurss para pagar la bligación y el mnt se ha estimad cnfiablemente. Medición psterir La Cámara de Cmerci cargará cntra una prvisión únicamente ls desemblss para ls que fue riginalmente recncida, así mism revisará y ajustará las prvisines en cada fecha sbre la que se infrma para reflejar la mejr estimación actual del imprte que sería requerid para cancelar la bligación en esa fecha. Recncimient de ingress Se recncen ls ingress cuand su imprte se puede medir cnfiablemente, es prbable que beneficis ecnómics fluyan a la entidad en el futur y el grad de avance en la fecha del balance, pueda ser valrad de frma fiable, ls csts incurrids y ls csts para cmpletarla, puedan ser valrads cn fiabilidad. Cuand ls servicis se presten a través de un númer indeterminad de acts a l larg de un perid especificad, una entidad recncerá ls ingress de actividades rdinarias de frma lineal a l larg del perid especificad, a mens que haya evidencia de que tr métd representa mejr el grad de terminación. Cuand un act especific sea much más significativ que el rest, la entidad pspndrá el recncimient de ls ingress de actividades rdinarias hasta que el mism se ejecute. Cuand el resultad de la transacción que invlucre la prestación de servicis n pueda estimarse de frma fiable, una entidad recncerá ls ingress de actividades rdinarias sl en la medida de ls gasts recncids que se cnsideren recuperables. Intereses, regalías y dividends: Ls ingress rdinaris derivads Del us, pr parte de tercers, de activs de la entidad que prducen intereses, regalías y dividends deben recncerse de acuerd cn las siguientes bases: - Ls intereses deben recncerse utilizand el métd del tip de interés efectiv. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 10
CAMARA - Ls dividends deben recncerse cuand se establezca el derech a recibirls pr parte del accinista. Subvencines del gbiern Las alianzas cn las entidades gubernamentales, significan que dichas entidades transfieren a la Cámara, recurss mnetaris para ser gestinads de acuerd cn ls presupuests y cláusulas específicas de cada un de ls cnvenis para ser administrads pr la Cámara, para el desarrll empresarial, la cmpetitividad, la innvación, el desarrll reginal se registraran cntablemente cm un pasiv a favr de la entidad trgante, el cual se incrementa cn nuevs aprtes y se disminuye cn ls gasts prpis de la ejecución, según las cláusulas del cnveni respectiv. Cada vez que se cntrate pague a tercers, autrizads según las cláusulas del cnveni y el mdel de cntratación de la Cámara, se debe cnsultar la dispnibilidad de recurss registrads a nmbre del aliad, y tmar el valr del cntrat cmpra cm un INGRESO en una cuenta específica y exclusiva para estas peracines y en frma simultánea registrar el mism valr en una cuenta del GASTO específica y exclusiva para este tip de peracines. Estimads y criteris cntables relevantes Ls estimads y criteris usads sn base de la experiencia histórica y trs factres, incluyend la expectativa de currencia de events futurs que se cnsideran raznables de acuerd cn las circunstancias. La Empresa efectúa estimacines y supuests respect del futur. Las estimacines cntables resultantes pr definición muy pcas veces serán iguales a ls resultads reales. Las estimacines y supuests que tienen un riesg significativ de causar un ajuste material a ls salds de ls activs y pasivs en el próxim añ se presentan a cntinuación. 3. Ntas De Revelación 1. Efectiv El efectiv y equivalentes de efectiv está representad así: Este rubr está cnfrmad pr las cuentas de caja, banc y cuentas de ahrr La intención de la administracin de este tip de inversines es el us de este efectiv en ls gasts perativs de la Cámara de Cmerci. Las cuentas cmerciales pr cbrar se clasifican cm activs financiers que se miden al cst amrtizad, y sn clasificads cm crrientes. Ntas ajs Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y Id Ener de 2015. Página 11
EFECTIVO Y EQUIVALENTES a., CAJA 2.843 _... e : 5.522 8.019 CAMARA :.. 2.447 -_- 250.226 252.673 Caja General 1.543 5.177 6.719 1.447 250.226 251.674 Cajas Menres 1.300 0 1.300 1.000 0 1.000 BANCOS 342.199 803.930 1.141.526 1.462.880 410.526 1.873.406 Cuentas Crrientes Cuentas Crrientes Restringidas CUENTAS DE AHORRO Cuentas de Ahrr Bancs Cuentas de Ahrr Bancs Restringida TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 273.515 311.802 585.317 828.936 300.110 1.129.046 68.684 487.524 556.208 633.944 110.416 744.360 368.154 18.002 386.156 0 250.065 250.065 368.154 1.415 369.569 0 822 822 0 16.587 16.587 0 249.243 249.243 713.196 827.454 1.535.701 1.465.327 910.818 2.376.144 Cuentas pr cbrar y préstams Public _ Privad.2016 20 : 2016 2015 --. Reclamacines 6.626 0 6.998 6.998. Cuentas pr Cbrar trabajadres 0 0 9.780 15.064 Otras Cuentas pr Cbrar Crrientes 59.641 19.083 153.671 229.299 Ttal cuentas pr cbrar y prestams 66.267 19.083 170.449 251.361 En el añ 2016 está representad pr las cuentas pr cbrar cncepts de: Reclamacines a ls bancs BBVA y Davivienda pr un valr de $13.624. Cuentas pr Cbrar a trabajadres pr préstams cn un plaz máxim de 360 días pr un valr de $9.780. Otras Cuentas pr Cbrar pr un valr de $213.312. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 12
CÁMARA n El detalle de la cartera pr edades a 31 de diciembre de 2016 es el siguiente: Tip de deudr Cuentas pr cbrar a clientes N vencida Reclamacines 13.624 Cuentas pr Cbrar a trabajadres 9.780 Otras Cuentas pr Cbrar 213.312 Deterir 0 Ttal cuentas pr Cbrar 236.716 Vencida 1 a,. _180clias,- Vencida a" 81 a 360 -días Vencida mas de3 r., días_,,4.... T III. Prpiedad, Planta y Equip Se presenta a cntinuación detalle de la Prpiedad, planta y equip a su valr net de acuerd cn su clasificación. Terrens 467.682 467.682 0 0 467.682 Cnstruccines 834.180 723.400 0 0 723.400 Equip de Oficina 139.706 34.545 780 780 19.062 Equips de Cmput 198.333 56.652 0 0 23.519 Vehículs 263.950 275.000 0 0 107.000 Subttal Prpiedad, Planta y Equip 1.903.851 1.557.279 780 780 1.340.663 Depreciación (277.087) (146.365) (156) 78 (56.208) Ttal Prpiedad, Planta y Equip 1.626.764 1.410.915 624 702 1.284.455 Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 13
, Mvimient públic de la Prpiedad, Planta y Equip. CÁMARA rb -A 0 c E.9 - tr 1 0-0 0 E." 9 01/01/2015 467.682 723.400 18.282 23.519 107.000 1.339.883 Adicines 0 0 16.264 33.132 168.000 217.396 Anticips O O O O O O Bajas O O O O O O 31/12/2015 467.682 723.400 34.546 56.651 275.000 1.557.279 Adicines O 110.780 105.160 141.682 95.950 453.572 Anticips O 0 0 0 0 0 Bajas 0 0 0 0 107.000 107.000 31/12/2016 467.682 834.180 139.706 198.333 263.950 1.903.851 Ttal Prpiedad. Planta y Equip 467.682 834.180 139.706 198.333 263.950 2.002.851 Cr ( LU O > 75 E I-- i Mvimient privad de la Prpiedad, Planta y Equip. 01/01/2015 Adicines O O O O Anticips O O O O O Bajas O O 0 0 0 0 31/12/2015 0 0 780 0 0 780 Adicines O O O O O O Anticips O O O Bajas O O O O 31/12/2016 0 0 780 0 0 780 Ttal Prpiedad. Planta y Equip 0 0 780 0 0 780 nstruccines Equip de...i 03 Oficina Equips de Cmput 0 _ 7280 Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 14
CÁMARA Al cierre n se identificarn indicis de deterir a la Prpiedad, Planta Y Equip, que amerite un recncimient en ls Estads Financiers. Durante el añ 2016 se adquirió un vehícul Tyta Frtuner, pr el valr de 95.950 a través de cntrat leasing clasificad cm financier en 36 cánnes, durante 3 añs. IV. Activs Intangibles Cst 33.868 Amrtización acumulada Ttal Activs Intangibles 33.868 20 Detalle del Cst net de ls activs intangibles Licencias 33.868 0 0 0 Ttal Activs Intangibles 33.868 0 0 0 Se adquiriern licencias de Windws, gestión dcumental y ffice pr un valr de 33.868, cn una estimación de vida útil de 3 añs. Las vidas útiles establecidas en NIIF sn: Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 15
V. Otrs activs n financiers CÁMARA r; islcd 1705 gasts pagads pr anticipad Ttal trs activs 5.995.000 5.995.000 Obligacines financieras Préstams rdinaris en pess Parte crriente 122.753 107.094 Parte N Crriente Ttal Obligacines Financieras 51.777 167.271 174.531 274.364 Cuentas cmerciales pr pagar crrientes y tras Prveedres 66.511 0 0 0 Cst y gast pr pagar 205.551 39.858 38.873 245.481 Nómina 153.597 144.377 0 0 Retencines y Aprtes de Nómina 38.775 32.147 0 99 Retención en la fuente 11.525 5.433 5.919 28.236 Impuest a las ventas retenid 1.211 856 491 9.756 Impuest Municipal Retenid 997 249 686 2.543 Impuest a la venta pr pagar 0 0 2.701 3.060 Ttal cuentas pr pagar 478.167 222.920 48.670 289.175 La cámara de Cmerci tiene beneficis a ls empleads a crt plaz ls cuales sn: Suelds, salaris y aprtacines a la seguridad scial. Prestacines sciales tales cm vacacines, prima de servicis, cesantías, intereses de cesantías, prima extralegal y prima de vacacines. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 16
CÁMARA rei. sis I.4 tr Otrs Pasivs financiers 2016 ü - li, n, Anticip y avances Recibids 42.384 171.768 227.562 742.109 Ingress Recibids para tercers 3.027 2.046 256.124 259.573 Ttal cuentas pr pagar 45.411 173.814 483.686 1.001.682 Ls trs pasivs financiers están cmpuests pr ls recurss recibids pr la Cámara de Cmerci pr cncept del recaud de impuests y para la ejecución de ls Cnvenis interinstitucinales. Patrimni El detalle del patrimni es: Fnd Scial 16.898 16.898 119.174 119.174 Resultad del Ejercici 35.293 510.117 67.860 156.039 Ganancias Acumuladas Ttal patrimni 1,689.796 1.741.987 1.179.678 1.706.693 273,461 460.495 117.422 392.635 Ingress de actividades rdinarias A cntinuación se presenta un análisis del perid para las peracines que cntinúan. Ingress Públics: Prvienen de ls derechs y tarifas establecids a favr de la Cámara pr el manej de ls registrs públics delegads, de ls rendimients fruts que generen ls misms y de ls que prduzcan la venta, renta y frut de ls bienes adquirids cn tales recurss. Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2016 y 1 de Ener de 2015. Página 17
CÁMARA e; ri,r, 016 Diciern r Detalle Derech de Matriculas Derech Naturales y jurídicas 297.635 187.512 Establecimient 143.598 116.739 Sucursales y Agencias 4.377 3.572 Descuent Ley 1820 (296.352) (70.633) Descuent Ley 1780 (21.446) 0 Ttal derechs de matriculas 127.812 237.190 Renvación Persnas Naturales y jurídicas 1.578.279 1.596.846 Establecimient 549.563 582.664 Sucursales y Agencias 43.002 43.854 Dsct ley 1429 ad 5025% (10.875) (8.243) Dsct Ley 1429 art 50 50% (28.993) Frmularis 63.840 113.259 Ttal Renvación 2.223.809 2.299.387 inscripcines 101.726 94.915 Certificad 120.430 79.057 Ttal Ingres del Registr Mercantil 2.573.777 2.710.549 Del registr de prpnentes Derechs de Inscripción 93.152 87.943 Derech de Renvación 156.740 139.232 Actualización de prpnentes 20.198 20.470 Certificación 69.044 95.472 Ttal ingress del registr de prpnentes 339.134 343.117 Del registr E.S.A.L Inscripción 20.936 816 Certificación 35.448 38.870 Renvación 427.282 390.201 Ttal Ingress del registr E.S.A.L 483.666 429.887 Dev. Ingress peracinales Públics Dev. Registr Mercantil (1.834) 0 Dev. Registr Prpnentes (1.168) 0 Dev. Registr ESAL (144) 0 Ttal Dev. Ingress peracinales Públics (3.146) 0 Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Pagina 18
r CÁMARA Otrs Ingress Públics 382 34 Ingress actividades rdinarias pr Subvencines del gbiern 25.203 107.705 Ttal Ingress Públics 3.419.016 3.591.292 Xl. Otrs Ingress Públics D mallar 3-2816: DkiemS Financiers 31.740 11.796 Otrs 28.063 4.753 Ttal Otrs Ingress de Origen Public 59.803 16.549 - Ingress De Origen Privad: Prvienen de ls servicis prestads a ls clientes a favr de la Cámara, de ls rendimients fruts que generen ls misms y de ls que prduzcan la venta, renta y frut de ls bienes adquirids cn ests recurss. Afiliacines 52.918 39.104 Capacitacines 32.138 27.785 Ferias, Misines y Events 42.404 48.724 Cnciliación y Arbitraje 24.500 71.810 Servicis Especiales y Varis 220.092 232.230 Ingress actividades rdinarias pr Subvencines del gbiern 1.529.954 5.480.790 Ttal Ingress Privads 1.902.006 5.900.443 XII. Otrs ingress privads Financiers 10.317 973 Otrs 1.780 0 Ttal trs ingress de rigen privad 12.097 973 Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 19
CÁMARA r XIII. Gasts - Gasts De Origen Públic La Cámara registra gasts cm de rigen públic cuand se tiene relación directa cn las funcines delegadas y asignadas, y ests sn ls destinads al cumplimient de las funcines atribuidas pr ley, excluidas las cnciliacines y arbitrajes. - Gasts De Origen Privad Se registran cm de rigen privad ls gasts realizads para el desarrll de las actividades privadas y gremiales de la Cámara de Cmerci y tienen relación directa cn ls ingress privads. La Cámara de Cmerci de La Guajira presenta a cntinuación el detalle de ls gasts: Vicie br - 13,.1 Gasts de persnal 1.667.652 37.457 1.705.109 1.497.277 20.151 1.517.428 Hnraris 177.245 6.000 183.245 135.333 2.900 138.233 Impuests 114.468 24.210 138.678 73.891 36.433 110.324 Arrendamients 87.146 236. 87.382 38.952 0 38.952 Cntribucines y afiliacines 151.381 32.136 183.517 218.960 19.770 238.730 Segurs 28.250 4.190 32.440 34.325 12.137 46.462 Servicis Públics 379.371 7.938 419.749 317.427 16.233 333.660 Gasts Legales 124 0 124 52 308 360 Mantenimient y reparacines 44.208 559 44.767 87.222 560 87.782 Adecuacines e instalacines 45.118 45.118 23.944 23.944 Gasts de viaje 44.972 12.249 57.221 33.792 11.312 45.104 Depreciacines 142.721 78 142.799 60.866 78 60.944 Amrtización 38.792 0 38.792 Diverss 207,646 141.695 349.341 130.971 94.362 225.333 Operacinales en Ventas Gasts extrardinaris 298.418 5.254 303.672 253.744 5.906 259.650 2.107 44.156 46.263 25.001 43.241 68.242 Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 20
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRAC ION Gasts de actividades rdinarias pr Subvencines Csts financiers TOTAL GASTOS CÁMARA 41.4i 3.390.827 316.158 3.706.985 2.970.549 263.391 3.233.940 25.203 1.846.242 1.871.445 107.705 5.480.790 5.588.495 21.503 131 21.634 19.471 1 197 20.668 3.436.993 2.162.531 5.600.064 3.097.725 5.745.378 8.843.103 Alvar R Rep Guerrer nte Legal María C. rne López T.P 1029 9-T Cntadra 'iza Ceballs Sierra T.P 8519-T Revisra Fiscal Ntas a ls Estads Financiers al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 y 1 de Ener de 2015. Página 21.