Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2596 ANEXO I Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Impuesto sobre el Valor Añadido Autoliquidación Modelo 303 Identificación (1) Devengo (2) Ejercicio Período Apellidos y Nombre o Razón social Está inscrito en el Registro de devolución mensual (Art. 30 RIVA)?... Tributa exclusivamente en régimen simplifi cado?... Es autoliquidación conjunta?... Ha sido declarado en concurso de acreedores en el presente período de liquidación? Ha optado por el régimen especial del criterio de Caja (art. 3 undecies LIVA)? Es destinatario de operaciones a las que se aplique el régimen especial del criterio de caja?... Opción por la aplicación de la prorrata especial (artículo 3.Dos.1º LIVA). Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial (artículo 3.Dos.1º LIVA)... SI NO Espacio reservado para numeración por código de barras Fecha en que se dictó el auto de declaración de concurso... Si se ha dictado auto de declaración de concurso en este período indique el tipo de autoliquidación... Día Mes Año Preconcursal Postconcursal Liquidación (3) Régimen general IVA devengado 01 Régimen general... 0 07 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios.... Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto. adq. intracom) 12 Modifi cación bases y cuotas... 1 Recargo eq uivalencia... 19 22 Modifi caciones bases y cuotas del recargo de equivalencia... 25 Base imponible Tipo % Cuota 02 03 05 06 08 09 11 13 15 17 20 23 2 26 Total cuota devengada ( [03] + [06] + [09] + [11] + [13] + [15] + [] + [] + [2] + [26])... 27 IVA deducible Base Cuota Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes... 28 29 Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión... 30 31 Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes... 32 33 Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión... 3 35 En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes... 36 37 En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión... 38 39 Rectifi cación de deducciones... 0 1 Compensaciones Régimen Especial A.G. y P.... 2 Regularización bienes de inversión... 3 Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata... Total a deducir ( [29] + [31] + [33] + [35] + [37] + [39] + [1] + [2] + [3] + [] )... 5 Resultado régimen general ( [27] - [5] )... 6 Ejemplar para el sujeto pasivo
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2597 Agencia Tributaria Página 2 Impuesto sobre el Valor Añadido. Autoliquidación Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Modelo 303 Apellidos y Nombre o Razón social Régimen simplificado A Actividades agrícolas, ganaderas y forestales Actividad A 1 Actividad A 2 Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada 1T, 2T, 3T T Porcentaje ingreso a cuenta % Cuota soportada operaciones corrientes Ingreso a cuenta A Cuota anual derivada del Régimen simplifi cado B 1T, 2T, 3T T Porcentaje ingreso a cuenta % Cuota soportada operaciones corrientes Ingreso a cuenta A Cuota anual derivada del Régimen simplifi cado B B Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad B 1 Epígrafe IAE Actividad B 2 Epígrafe IAE Nº unidades de módulo Importe Nº unidades de módulo Importe Módulo 1 Módulo 2 Módulo 3 Módulo Módulo 5 Módulo 6 Módulo 7 Módulo 1 Módulo 2 Módulo 3 Módulo Módulo 5 Módulo 6 Módulo 7 Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuota devengada operaciones corrientes... C Reducciones... D Reducciones... D 1T, 2T, 3T Índice corrector de actividades de temporada... Z Índice corrector de actividades de temporada... Z Porcentaje ingreso a cuenta... E % Porcentaje ingreso a cuenta... E % Ingreso a cuenta* ([C] - [D]) x [E]... F Ingreso a cuenta* ([C] - [D]) x [E]... F * Ver instrucciones para actividades de temporada y accesorias * Ver instrucciones para actividades de temporada y accesorias Suma de ingresos a cuenta del conjunto de actividades (A 1 + A 2 + A 3 +... + F 1 + F 2 + F 3 +... )... 7 T Cuotas soportadas operaciones corrientes... G Índice corrector de actividades de temporada... H RESULTADO ( [C] - [D] - [G] ) x [H]... I Porcentaje cuota mínima... J % Devolución cuotas soportadas otros países... K Cuota mínima... L Cuota anual derivada régimen simplifi cado... M Cuotas soportadas operaciones corrientes... G Índice corrector de actividades de temporada... H RESULTADO ( [C] - [D] - [G] ) x [H]... I Porcentaje cuota mínima... J % Devolución cuotas soportadas otros países... K Cuota mínima... L Cuota anual derivada régimen simplifi cado... M Actividades A + B Suma de cuotas derivadas régimen simplificado del conjunto de actividades ( B 1 + B 2 +... + M 1 + M 2 +... )... Suma de ingresos a cuenta realizados en el ejercicio... 9 Resultado ( [8] - [9] )... 50 Cuotas devengadas Adquisiciones intracomunitarias de bienes... Entregas de activos fijos... IVA devengado por inversión del sujeto pasivo... 51 52 53 Total cuota resultante: Si 1T, 2T, 3T: ( [7] + [51] + [52] + [53] )... Si T: ( [50] + [51] + [52] + [53] )... 5 8 IVA deducible Adquisición o importación de activos fijos... Regularización bienes de inversión... Total IVA deducible ( [55] + [56] )... Resultado régimen simplificado ( [5] - [57] )... 55 56 57 58 Ejemplar para el sujeto pasivo
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2598 Agencia Tributaria Página 3 Impuesto sobre el Valor Añadido. Autoliquidación Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Modelo 303 Apellidos y Nombre o Razón social Información adicional Entregas intracomunitarias de bienes y servicios... 59 Exportaciones y operaciones asimiladas... 60 Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción... 61 Exclusivamente para aquellos sujetos pasivos acogidos al régimen especial del criterio de caja y para aquéllos que sean destinatarios de operaciones afectadas por el mismo: Importes de las entregas de bienes y prestaciones de servicios a las que habiéndoles sido aplicado Base imponible Cuota el régimen especial del criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la regla general 62 63 de devengo contenida en el art. 75 LIVA... Base imponible Cuota soportada Importes de las adquisiciones de bienes y servicios a las que sea de aplicación o afecte el régimen 75 especial del criterio de caja... 7 Exclusivamente a cumplimentar en el último período de liquidación por aquellos sujetos pasivos que queden exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA A Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) B Clave C Epígrafe IAE Principal Otras Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X"... Operaciones realizadas en el ejercicio Operaciones en régimen general... 80 Operaciones a las que habiéndoles sido aplicado el régimen especial del criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la 81 regla general del devengo contenida en el art. 75 LIVA... Exportaciones, entregas intracomunitarias y otras operaciones exentas con derecho a deducción... 82 Operaciones exentas sin derecho a deducción... 83 Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo... 8 Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros... 85 Operaciones en régimen simplifi cado... 86 Entregas de bienes inmuebles y de inversión y operaciones fi nancieras no habituales... 87 Total volumen de operaciones (Art. 1 Ley IVA) ([80] + [81] + [82] + [83] + [8] + [85] + [86] - [87])... 88 D Resultado Regularización cuotas art. 80.Cinco.5ª LIVA... Suma de resultados ( [6] + [58] + [76] )... Atribuible a la Administración del Estado 65 %... IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso... Cuotas a compensar de periodos anteriores... Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a la Administración del Estado y a las Diputaciones Resultado ( [66] + [77] - [67] + [68] )... Forales. Resultado de la regularización anual. A deducir (exclusivamente en caso de autoliquidación complementaria): 68 euros Resultado de la anterior o anteriores declaraciones del mismo concepto, ejercicio y periodo... Resultado de la liquidación ( [69] - [70] )... 76 6 66 77 67 69 70 71 Compensación () Sin actividad (5) Si resulta 71 negativa consignar el importe a compensar 72 C Sin actividad - Ingreso (7) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de autoliquidaciones. E S Importe: I Código IBAN Devolución (6) Manifi esto a esa Delegación que el importe a devolver reseñado deseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a la cuenta indicada de la que soy titular: E S Importe: 73 D Código IBAN Complementaria (8) Si esta autoliquidación es complementaria de otra autoliquidación anterior correspondiente al mismo concepto, ejercicio y período, indíquelo marcando con una "X" esta casilla. Autoliquidación complementaria En este caso, consigne a continuación el número de justifi cante identifi cativo de la autoliquidación anterior. Nº. de justifi cante Ejemplar para el sujeto pasivo
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2599 Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Impuesto sobre el Valor Añadido Autoliquidación Modelo 303 Identificación (1) Apellidos y Nombre o Razón social Devengo (2) Ejercicio Período Espacio reservado para numeración por código de barras Liquidación (3) Compensación () Si resulta 71 negativa consignar el importe a compensar 72 C Ingreso (7) Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público, cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la AEAT de autoliquidaciones. Importe: I Código IBAN Sin actividad (5) Sin actividad - E S Devolución (6) Manifi esto a esa Delegación que el importe a devolver reseñado deseo me sea abonado mediante transferencia bancaria a la cuenta indicada de la que soy titular: E S Importe: 73 D Código IBAN Complementaria (8) Si esta autoliquidación es complementaria de otra autoliquidación anterior correspondiente al mismo concepto, ejercicio y período, indíquelo marcando con una "X" esta casilla. Autoliquidación complementaria En este caso, consigne a continuación el número de justifi cante identifi cativo de la autoliquidación anterior. Nº. de justifi cante Ejemplar para la Entidad colaboradora
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2600 ANEXO II MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 1. Sujeto pasivo 2. Devengo Ejercicio Declaración sustitutiva... Declaración sustitutiva por rectifi cación de cuotas deducidas en caso de concurso de acreedores (art. 80.Tres LIVA)... Número identifi cativo declaración anterior Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Impuesto sobre el Valor Añadido Declaración-Resumen anual Pág. 1 Modelo 390 Espacio reservado para numeración por código de barras Registro de devolución mensual en algún período del ejercicio... Régimen especial del grupo de entidades en algún período del ejercicio... Nº Grupo Dominante Tipo régimen especial aplicable: Art. 3 sexies.cinco... SI NO entidad dominante La autoliquidación del último período corresponde al régimen especial del grupo de entidades? SI NO Ha sido declarado en concurso de acreedores en este ejercicio? SI NO Ha optado por el régimen especial del criterio de caja (art. 3.undecies LIVA)? SI NO Ha sido destinatario de operaciones a las que se aplique el régimen especial del criterio de caja? SI NO Dependiente 3. Datos estadísticos A Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) B Clave C Principal Epígrafe IAE Otras Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X"... Declaración de sujeto pasivo incluido en autoliquidaciones conjuntas Sujeto pasivo acogido a la presentación de la autoliquidación conjunta a través de la entidad: Razón social D. Datos del representante Personas físicas y entidades sin personalidad jurídica Representante Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cod. Postal Personas jurídicas Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. Por poder, Por poder, Por poder, D...... Fecha Poder... Notaría... D...... Fecha Poder... Notaría... D...... Fecha Poder... Notaría... Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2601 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 2 5. Operaciones realizadas en régimen general IVA devengado Régimen ordinario... 01 03 05 Base imponible Tipo % 02 0 06 Cuota devengada Operaciones intragrupo... 500 502 50 501 503 505 Régimen especial del criterio de caja... 63 65 67 6 66 68 Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección... 07 09 11 08 12 Régimen especial de agencias de viaje... 13 1 Adquisiciones intracomunitarias de bienes... 23 25 22 2 26 Adquisiciones intracomunitarias de servicios... 55 57 551 56 58 552 IVA devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo... Modifi cación de bases y cuotas... 29 27 28 30 Modifi cación de bases y cuotas de operaciones intragrupo...69 Modifi cación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores... 31 Total bases y cuotas IVA... 33 650 32 3 Recargo de equivalencia... 599 35 601 0,5 1, 5,2 36 600 602 1 1,75 2 Modifi cación recargo equivalencia... 3 Modifi cación recargo equivalencia por auto de declaración de concurso de acreedores... 5 6 Total cuotas IVA y recargo de equivalencia (3+ 36 + 600 + 602 + 2 + + 6)... 7 Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2602 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 3 5. Operaciones realizadas en régimen general (continuación) IVA deducible Operaciones interiores corrientes: IVA deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes... Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes... 190 192 555 603 19 557 605 8 Base imponible Tipo % Cuota deducible 191 7 193 8 556 60 195 558 606 9 IVA deducible en operaciones intragrupo de bienes y servicios corrientes... 506 508 559 607 5 561 609 7 8 507 509 560 608 511 562 6 Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones intragrupo de bienes y servicios corrientes... 512 513 Operaciones interiores de bienes de inversión: IVA deducible en operaciones interiores de bienes de inversión... 196 198 563 611 200 565 613 7 8 197 199 56 612 201 566 61 Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones interiores de bienes de inversión... 50 51 IVA deducible en operaciones intragrupo de bienes de inversión... 51 5 567 615 5 569 617 7 8 515 517 568 6 519 570 6 Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones intragrupo de bienes de inversión... 520 5 Importaciones y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios: IVA deducible en importaciones de bienes corrientes... Total bases imponibles y cuotas deducibles en importaciones de bienes corrientes... 202 20 571 619 206 573 6 52 7 8 203 205 572 620 207 57 622 53 Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2603 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 5. Operaciones realizadas en régimen general (continuación) IVA deducible IVA deducible en importaciones de bienes de inversión... Total bases imponibles y cuotas deducibles en importaciones de bienes de inversión... 208 0 575 623 2 577 625 5 Base imponible Tipo % Cuota deducible 7 8 209 1 576 62 3 578 626 55 IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión... 6 579 627 8 581 629 56 220 222 583 631 22 585 633 7 8 7 8 5 7 580 628 9 582 630 57 2 223 58 632 225 586 63 Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión... IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de servicios... 58 587 589 591 635 593 595 637 7 8 59 588 590 592 636 59 596 638 Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones intracomunitarias de servicios... 597 598 Compensación en régimen especial de la agricultura, ganaderia y pesca... 60 61 Rectifi cación de deducciones... 639 62 Rectifi cación de deducciones por operaciones intragrupo... 651 652 Regularización de bienes de inversión... 63 Regularización por aplicación porcentaje defi nitivo de prorrata... 522 Suma de deducciones (9 + 513 + 51 + 5 + 53 + 55 + 57 + 59 + 598 + 61 + 62 + 652 + 63 + 522)... 6 Resultado régimen general (7-6)... 65 Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 260 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 5 6. Operaciones realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad 1 Epígrafe IAE 66 Actividad 2 Epígrafe IAE 66 A Nº unidades de módulo B Importe A Nº unidades de módulo B Importe Módulo 1 Módulo 1 Módulo 2 Módulo 2 Módulo 3 Módulo 3 Módulo Módulo Módulo 5 Módulo 5 Módulo 6 Módulo 6 Módulo 7 Módulo 7 Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuotas soportadas operaciones corrientes.. D Cuotas soportadas operaciones corrientes.. D Índice corrector... E Índice corrector... E RESULTADO... F RESULTADO... F Porcentaje cuota mínima... G % Porcentaje cuota mínima... G % Devolución cuotas soportadas otros países... H Devolución cuotas soportadas otros países... H Cuota mínima... I Cuota mínima... I Cuota derivada régimen simplifi cado... J 1 Cuota derivada régimen simplifi cado... J 2 NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado Actividades agrícolas, ganaderas y forestales Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplifi cado 1 K 1 2 K 2 3 K 3 K 5 K 5 IVA devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J 1 +J 2 +...)]... 7 Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K 1 +K 2 +...)]... IVA devengado en adquisiciones intracomunitarias de bienes... IVA devengado por inversión del sujeto pasivo (adquisiciones intracomunitarias de servicios y otros supuestos)... 75 76 77 IVA devengado en entregas de activos fi jos... 78 TOTAL CUOTA RESULTANTE (7+75+76+77+78)... 79 IVA deducible IVA soportado en adquisición de activos fi jos... Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones (80+81)... Resultado régimen simplificado (79-82)... 80 81 82 83 Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2605 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 6 7. Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) Liquidación anual Suma de resultados (65 + 83)... Compensación de cuotas del ejercicio anterior... Resultado de la liquidación (8-85)... 8 85 86 8. Tributación por razón de territorio (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) Administraciones Territorio común... Álava... 87 88 Guipúzcoa... 89 Vizcaya... 90 Navarra... 91 % Suma de resultados (65 + 83)... 8 % % % % Resultado atribuible a territorio común (8 x 87)... 92 Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio común... 93 Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (92-93)... 9 9. Resultado de las liquidaciones 9.1 Períodos que no tributan en Régimen especial del grupo de entidades Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio... Total devoluciones mensuales de IVA solicitadas por sujetos pasivos inscritos en el Registro de devolución mensual... 95 96 Total devoluciones solicitadas por cuotas soportadas en la adquisición de elementos de transporte (Art. 30 bis RIVA)... Si el resultado de la autoliquidación del último periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: 9.2 Períodos que tributan en Régimen especial del grupo de entidades A compensar... A devolver... 98 Total resultados positivos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322)... 525 Total resultados negativos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322)... 52 97 526. Volumen de operaciones Operaciones realizadas en el ejercicio Operaciones en régimen general... Operaciones a las que habiéndoles sido aplicado el régimen especial del criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo contenida en el art. 75 LIVA... Entregas intracomunitarias exentas... Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción... 99 653 3 Operaciones exentas sin derecho a deducción... 5 Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo... Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros... Operaciones en régimen simplifi cado... Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia... Operaciones en Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección... 1 112 0 1 2 227 Operaciones en régimen especial de Agencias de Viajes... 228 Entregas de bienes inmuebles y operaciones fi nancieras no habituales... Entregas de bienes de inversión... 7 Total volumen de operaciones (Art. 1 Ley IVA) (99 + 653 + 3 + + 5 + 1 + 112 + 0 + 1 + 2 + 227 + 228-6 - 7)... 6 8 Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2606 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 7 11. Operaciones específicas Operaciones realizadas en el ejercicio Adquisiciones interiores exentas... Adquisiciones intracomunitarias exentas... Importaciones exentas... Bases imponibles del IVA soportado no deducible... Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual... Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo... 230 9 231 232 111 113 523 Exclusivamente para aquellos sujetos pasivos acogidos al régimen especial del criterio de caja y para aquéllos que sean destinatarios de operaciones afectadas por el mismo: Importes de las entregas de bienes y prestaciones de servicios a las que habiéndoles sido Base imponible Cuota aplicado el régimen especial del criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo contenida en el art. 75 LIVA... 65 655 Importe de las adquisiciones de bienes y servicios a las que sea de aplicación o afecte el Base imponible Cuota soportada régimen especial del criterio de caja conforme a la regla general de devengo contenida en el art. 75 LIVA... 656 657 12. Prorrata 1 Actividad desarrollada C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción 1 Tipo 117 % prorrata 1 2 Actividad desarrollada C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción 1 Tipo 117 % prorrata 1 3 Actividad desarrollada C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción 1 Tipo 117 % prorrata 1 Actividad desarrollada C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción 1 Tipo 117 % prorrata 1 5 Actividad desarrollada C.N.A.E. (3 cifras) 11 115 Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción 1 Tipo 117 % prorrata 1 Ejemplar para la Administración
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2607 Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 8 13. Actividades con regímenes de deducción diferenciados IVA deducible: Grupo 1 Bienes y servicios corrientes... 139 IVA deducible en operaciones interiores... Bienes de inversión.. 11 Bienes corrientes... 13 IVA deducible en importaciones... Bienes de inversión.. 15 Bienes corrientes y servicios... 17 IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias... Bienes de inversión.. 19 Base imponible 12 1 150 Cuota deducible Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. 151 152 Rectifi cación de deducciones... 60 153 Regularización de bienes de inversión... 15 Suma de deducciones ( + 12 + 1 + + + 150 + 152 + 153 + 15)... 155 IVA deducible: Grupo 2 Bienes y servicios corrientes... 156 IVA deducible en operaciones interiores... Bienes de inversión.. 158 Bienes corrientes... 0 IVA deducible en importaciones... Bienes de inversión.. 2 Bienes y servicios corrientes... IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias... Bienes de inversión.. 6 Base imponible 157 159 1 3 5 7 Cuota deducible Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. 8 9 Rectifi cación de deducciones... 61 170 Regularización de bienes de inversión... 171 Suma de deducciones (157 + 159 + 1 + 3 + 5 + 7 + 9 + 170 + 171)... 172 IVA deducible: Grupo 3 Bienes y servicios corrientes... 173 IVA deducible en operaciones interiores... Bienes de inversión.. 175 Bienes corrientes... 177 IVA deducible en importaciones... Bienes de inversión.. 179 IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias... Bienes y servicios corrientes... 1 Bienes de inversión.. 3 Base imponible 17 176 178 0 2 Cuota deducible Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. 5 6 Rectifi cación de deducciones... 62 Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones (17 + 176 + 178 + 0 + 2 + + 6 + 7 + 8)... 9 Ejemplar para la Administración 7 8
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2608 Anexo I - Autoliquidación del Impuesto sobre actividades de juego en los supuestos de actividades anuales o plurianuales FORMATO ELECTRÓNICO MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Autoliquidación del Impuesto sobre actividades de juego en los supuestos de actividades anuales o plurianuales Modelo 763 Identifi cación (1) Nombre o razón social Clave territorial (CA/DF/E) 00 Periodo de autoliquidación (2) Ejercicio... Periodo... Espacio reservado para la numeración por código de barras Liquidación (3) A) Tipos impositivos sobre ingresos brutos Ingresos brutos ( ) Apuestas deportivas mutuas... 01 Apuestas mutuas deportivo-benéfi cas art. 8.11.. 0 Apuestas hípicas mutuas... 07 Apuestas mutuas hípicas estatales art. 8.11 Otras apuestas mutuas... 13 Rifas... Rifas de utilidad pública o benéfi cas... 19 Concursos... 22 Tipo (%) Cuota ( ) 02 05 03 06 08 09 11 12 1 15 17 20 23 2 B) Tipos impositivos sobre ingresos netos Ingresos brutos ( ) Premios pagados ( ) Ingresos netos ( ) Tipo (%) Cuota ( ) Apuestas deportivas de contrapartida 25 26 27 28 29 Apuestas hípicas de contrapartida Otras apuestas de contrapartida Otros juegos... 30 31 32 33 3 35 36 37 38 39 0 1 2 3 C) Tipos impositivos sobre comisiones y otros ingresos Comisiones y otros ingresos ( ) Tipo (%) Cuota ( ) Apuestas deportivas cruzadas... 5 6 7 Otras apuestas cruzadas... 8 9 50 Otros juegos... 51 52 53 Total cuotas (03 + 06 + 09 + 12 + 15 + + + 2 + 29 + 3 + 39 + + 7 + 50 + 53)... 5 Total cuotas correspondientes a la Administración del Estado (06 + 12 + 099* + 598* + 599*)... 67 A deducir (exclusivamente en caso de autoliquidaciones complementarias): indique el resultado de la anterior autoliquidación del mismo concepto, ejercicio y período... 55 Resultado de la autoliquidación (67-55)... 56 * Numeración correspondiente a casillas del anexo al modelo Autoliquidación complementaria () Si esta autoliquidación es complementaria de otra autoliquidación anterior correspondiente al mismo concepto, ejercicio y período señálelo marcando esta casilla... En este caso, indique a continuación el número de justifi cante de la declaración anterior... Ingreso (5) Forma de pago: E S Código IBAN
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2609 Modelo 763 Nombre o razón social Pág. 2 Distribución territorial de la recaudación (art. 8.11 Ley 13/2011) Clave territorial de los jugadores (6) Comunidad Autónoma/Diputación Foral/Estado... 57 Cantidades jugadas por los residentes en el territorio (7) Cantidades jugadas ( ) Apuestas deportivas mutuas... Apuestas hípicas mutuas... Otras apuestas mutuas... Apuestas deportivas de contrapartida... Apuestas hípicas de contrapartida... Otras apuestas de contrapartida... Apuestas deportivas cruzadas... Otras apuestas cruzadas... Otros juegos... 58 59 60 61 62 63 6 65 66
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 26 ANEXO DE CUMPLIMENTACIÓN DEL MODELO Pág. 1 Modelo Ejercicio 763 Período Nombre o razón social Territorio Común Áraba Bizkaia Guipúzkoa Navarra Cantidades jugadas Porcentaje Cuota Cantidades jugadas Porcentaje Cuota Cantidades jugadas Porcentaje Cuota Cantidades jugadas Porcentaje Cuota Cantidades jugadas Porcentaje Cuota Apuestas deportivas mutuas 001 031 061 1 131 1 201 231 261 301 331 361 01 31 61 Apuestas hípicas mutuas 002 032 062 2 132 2 202 232 262 302 332 362 02 32 62 Otras apuestas mutuas 003 033 063 3 133 3 203 233 263 303 333 363 03 33 63 Rifas 00 03 06 13 20 23 26 30 33 36 0 3 6 Rifas de utilidad pública o benéf ca 005 035 065 5 135 5 205 235 265 305 335 365 05 35 65 Concursos 006 036 066 6 136 6 206 236 266 306 336 366 06 36 66 Tipos impositivos sobre ingresos netos Tipos Impositivo sobre ingresos brutos Apuestas deportivas de contrapartida Apuestas hípicas de contrapartida Otras apuestas de contrapartida 011 01 071 111 11 171 1 21 271 311 31 371 11 1 71 012 02 072 112 12 172 2 22 272 312 32 372 12 2 72 013 03 073 113 13 173 3 23 273 313 33 373 13 3 73 Otros juegos 01 0 07 11 1 17 2 27 31 3 37 1 7 Apuestas deportivas cruzadas 0 051 081 1 151 1 2 251 281 3 351 381 51 81 Otras apuestas cruzadas 022 052 082 122 152 2 222 252 282 322 352 382 22 52 82 Otros juegos 023 053 083 123 153 3 223 253 283 323 353 383 23 53 83 Tipos impositivos sobrecomisiones y otros ingresos Total 099 Total 199 Total 299 Total 399 Total 99
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2611 ANEXO DE CUMPLIMENTACIÓN DEL MODELO Pág. 2 Modelo Ejercicio 763 Período Nombre o razón social Territorio Común Áraba Bizkaia Guipúzcoa Navarra Jugadores no residentes Jugadores con residencia no identif cada Jugadores no residentes Jugadores con residencia no identif cada Jugadores no residentes Jugadores con residencia no identif cada Jugadores no residentes Jugadores con residencia no identif cada Jugadores no residentes Jugadores con residencia no identif cada Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Porcentaje Cuota Apuestas deportivas mutuas Apuestas hípicas mutuas Otras apuestas mutuas 031 501 031 531 131 601 131 631 231 701 231 731 331 801 331 831 31 901 31 931 032 502 032 532 132 602 132 632 232 702 232 732 332 802 332 832 32 902 32 932 033 503 033 533 133 603 133 633 233 703 233 733 333 803 333 833 33 903 33 933 Tipos impositivos sobre ingresos netos Tipos Impositivo sobre ingresos brutos Apuestas deportivas de contrapartida Apuestas hípicas de contrapartida Otras apuestas de contrapartida 01 511 01 51 11 611 11 61 21 711 21 71 31 811 31 81 1 911 1 91 02 512 02 52 12 612 12 62 22 712 22 72 32 812 32 82 2 912 2 92 03 513 03 53 13 613 13 63 23 713 23 73 33 813 33 83 3 913 3 03 Otros juegos 0 51 0 5 1 61 1 6 2 71 2 7 3 81 3 8 91 9 Apuestas deportivas cruzadas Otras apuestas cruzadas 051 5 051 551 151 6 151 651 251 7 251 751 351 8 351 851 51 9 51 951 052 522 052 552 152 622 152 652 252 722 252 752 352 822 352 852 52 922 52 952 Otros juegos 053 523 053 553 153 623 153 653 253 723 253 753 353 823 353 853 53 923 53 953 Tipos impositivos sobre comisiones y otros ingresos Total 598 Total 599 Total 698 Total 699 Total 798 Total 799 Total 898 Total 899 Total 998 Total 999
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2612 MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Impuesto sobre el Valor Añadido Grupo de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual Modelo 322 Identificación N.I.F. Sujeto pasivo: Razón o denominación social Devengo Ejercicio Período Espacio reservado para numeración por código de barras Nº Grupo: Dominante Dependiente de la entidad dominante SI NO Tipo régimen especial aplicable: Art. 3 sexies.cinco LIVA... Está inscrito en el Registro de devolución mensual (Art. 30 RIVA)?... Es destinatario de operaciones a las que se aplique el régimen especial del criterio de caja?... Opción por la aplicación de la prorrata especial (artículo 3.Dos.1º LIVA)... Revocación de la opción por la aplicación de la prorrata especial (artículo 3.Dos.1º LIVA)... Liquidación IVA DEVENGADO 01 Operaciones intragrupo... 0 07 12 Resto de operaciones en régimen general... 15 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios... Otras operaciones con inversión del sujeto pasivo (excepto adq. intracom.)... 23 Base imponible Tipo % Cuota 02 03 05 06 08 09 Modificación bases y cuotas de operaciones intragrupo... 11 Modificación bases y cuotas en régimen general... 25 26 27 28 29 Recargo de Equivalencia... 30 31 32 33 3 35 Modificación bases y cuotas del recargo de equivalencia... 36 37 Total cuota devengada ([03]+[06]+[09]+[11]+[1]+[17]+[20]+[22]+[2]+[26]+[29]+[32]+[35]+[37])... 38 13 19 1 17 20 22 2 IVA DEDUCIBLE Base imponible Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo corrientes... 39 0 Por cuotas soportadas en operaciones intragrupo con bienes de inversión.. 1 2 Rectificación de deducciones por operaciones intragrupo... 3 Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores corrientes... 5 6 Por cuotas soportadas en otras operaciones interiores con bienes de inversión... 7 8 Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes corrientes... 9 50 Por cuotas soportadas en las importaciones de bienes de inversión... 51 52 En adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes... 53 5 En adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión... 55 56 Rectificación de deducciones en resto de operaciones (no intragrupo)... 57 58 Compensación régimen especial A.G. y P.... 59 Regularización bienes de inversión... 60 Regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata... 61 Total a deducir ([0]+[2]+[]+[6]+[8]+[50]+[52]+[5]+[56]+[58]+[59]+[60]+[61])... 62 Cuota
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2613 Agencia Tributaria Impuesto sobre el Valor Añadido. Grupo de entidades. Modelo Página 2 individual. Autoliquidación mensual Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Modelo 322 Razón o denominación social Liquidación (continuación) Regularización cuotas art. 80.Cinco.5ª LIVA... 76 Diferencia ([38] - [62] + [76])... 63 Atribuible a la Administración del Estado... 6 % 65 IVA a la importación liquidado por la Aduana pendiente de ingreso... 77 Cuotas a compensar de períodos anteriores a la incorporación al grupo... Exclusivamente para sujetos pasivos que tributan conjuntamente a la Administración del Estado y a las Haciendas Forales. Resultado de la regularización anual. 67 euros Resultado ([65] + [77] - [66] + [67])... 68 A deducir (exclusivamente en caso de autoliquidación complementaria): Resultado de las autoliquidaciones anteriores presentadas por el mismo concepto, ejercicio y periodo... 69 Resultado de la autoliquidación ([68] - [69])... 70 66 Información adicional Entregas intracomunitarias de bienes y servicios... Exportaciones y operaciones asimiladas... Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción... 71 72 73 Exclusivamente para aquellos sujetos pasivos que sean destinatarios de operaciones afectadas por el régimen del criterio de caja: Importe de las adquisiciones de bienes y servicios a las que sea Base imponible Cuota soportada de aplicación o afecte el régimen especial del criterio de caja... 7 75 Autoliquidación complementaria Autoliquidación complementaria... Número de justificante de la autoliquidación anterior... Sin actividad Sin actividad... http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 02-033X