POI 2017 SUB GERENCIA DE RECAUDACION TRIBUTARIA
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL DE LA SUB GERENCIA DE RECAUDACION TRIBUTARIA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2017 I.- PRESENTACION El Plan Operativo Institucional (POI) es una herramienta de planificación en la que se establece los objetivos y se programa las metas operativas que se esperan alcanzar en cada una de las Unidades Orgánicas de nuestra institución según nuestra prioridad para el año fiscal 2017. Es importante el Plan Operativo Institucional (POI) porque por medio de ella se puede priorizar, organizar y programar las actividades de las diferentes Unidades Orgánicas, evitando de esta manera la superposición de las acciones a ejecutarse durante el año 2017, permitiendo a la alta dirección tomar decisiones en forma racional y oportuna en función a las prioridades de la Institución. El Plan Operativo Institucional POI de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca, es un instrumento de gestión Institucional que contribuye a fortalecer y orientar la Gestión Municipal para el año 2017. La Sub Gerencia de Recaudación Tributaria es el órgano de línea de la Gerencia de Administración Tributaria de la Municipalidad de Pillco Marca, encargado de ejecutar las actividades generadoras de la captación de recursos en base a los dispositivos técnico legal para tal propósito. Está a cargo de un funcionario con categoría de Sub Gerente y depende directamente de la Gerencia de Administración Tributaria. La Sub Gerencia de Recaudación Tributaria para el año fiscal 2017 debe generar y garantizar mayor recaudación para la Municipalidad Distrital de Pillco Marca, ofreciendo la excelencia en cuanto a la atención al público usuario que realiza diferentes trámites administrativos y hace efectivo los pagos de sus impuestos tributarios. La formulación del Plan Operativo Institucional - POI, se contempla bajo el marco legal siguiente: Ley Nº 27258 Ley de Creación del Distrito de Pillco Marca del 05 de Mayo del año 2000 Ley Nº 27972 Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27783 - Ley de Bases de la Descentralización Ley Nº 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N 30518 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal 2017 Resolución Directoral Nº 044-2008-EF/. que aprueba la Directiva para la Evaluación de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales. Ley N Ley Marco del Presupuesto Participativo Decreto Supremo N 142-2009-EF que aprueba el Reglamento de la Ley N 28056, Ley Marco del Presupuesto Participativo. Ley N 2929 Ley que Modifica la Ley N, Ley Marco del Presupuesto Participativo.
Decreto Supremo Nº 163-2004-EF, que establece disposiciones de mejora de la calidad del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público. Decreto Supremo Nº 034-82-PCM que dispone la Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales de los organismos de la Administración Pública. Ordenanza Municipal Nº 022-2013-MDPM/CM, que aprueba los Instrumentos de Gestión 2014 de la Municipalidad Distrital de Pillco Marca (ROF y CAP). Decreto Legislativo Nº 776: Ley de Tributación Municipal D.S. N 133-2013-EF, Nuevo Texto Único Ordenado del Código Tributario Ley N 29332: Ley que crea el Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal. II.- MISION La misión de la Sub Gerencia de Recaudación Tributaria está orientada en proporcionar los recursos económicos a la Municipalidad a través de los procesos de cobranza. III.- FUNCIONES: a) Elaborar, presentar y ejecutar el Plan Operativo Institucional en concordancia a las normas técnicas y/o administrativas. b) Disponer y realizar acciones para la cobranza ordinaria en forma eficiente y eficaz, con arreglo al Código Tributario, y leyes, y normas pertinente. c) Controlar y evaluar los recibos de recaudación que efectúan el personal autorizado. d) Administrar el proceso de individualización del sujeto pasivo de las obligaciones tributarias, determinación y liquidación de la deuda tributaria, en base a las declaraciones presentadas. e) Realizar la actualización anual de las declaraciones juradas y liquidación del impuesto predial y arbitrios municipales de los contribuyentes. f) Mantener informado a los contribuyentes sobre las normas y procedimientos tributarios, así como realizar acciones de divulgación y orientación de los derechos y obligaciones tributarias. g) Coordinar la correcta aplicación de multas tributarias por infracciones detectadas a partir de la presentación de declaraciones por parte de los contribuyentes. h) Reportar mensualmente a la Gerencia de Administración Tributaria, información estadística sobre el comportamiento de la recaudación. i) Proponer directivas aplicables al proceso de recaudación y control de la deuda tributaria de los contribuyentes del Distrito. j) Organizar programas de campañas destinadas a incentivar la recaudación de los tributos y demás obligaciones tributarias a su cargo. k) Proponer proyectos de ordenanza municipal para crear, modificar o suprimir tributos municipales.
l) Emitir las Resoluciones que aprueban el fraccionamiento y/o aplazamiento cuyo plazo para el pago se encuentra vencido. m) Emitir orden de Pago. n) Remitir al ejecutor coactivo los valores de cobranza y convenios de fraccionamiento cuyo plazo para el pago se encuentra vencido. o) Mantener actualizado el padrón de contribuyentes. p) Mantener actualizado el padrón de los inafectos y pensionistas. q) Cumplir con otras funciones que ordena el jefe inmediato. IV.- DIAGNOSTICO Respecto a los problemas externos que se tiene en la actualidad es la falta de conciencia tributaria del contribuyente con respecto a sus obligaciones tributarias, que afecta directamente los niveles de recaudación. Asimismo, respecto a problemas internos, resulta necesario mejorar los conocimientos técnico y profesional en materia tributaria del recurso humano que se asigna a la Sub Gerencia, enfocado a lograr, gradualmente, la simplificación administrativa, reflejada en la eficiencia de atención a los contribuyentes en general; evitando en lo posible la rotación del personal asignado a esta Sub Gerencia, para garantizar la atención eficiente al contribuyente. Es primordial que exista información directa hacia el contribuyente del Distrito de Pillco Marca, mediante la difusión por los diferentes medios de comunicación con el apoyo de la Sub Gerencia de Imagen Institucional para incrementar la conciencia tributaria de los administrados en el pago de sus tributos. En la actualidad la Municipalidad Distrital de Pillco Marca promueve el desarrollo de las diversas actividades económicas y la prestación de servicios públicos locales, articulados a los objetivos generales priorizados, que permita cumplir con las demandas de los vecinos; por ello urge desarrollar y regular actividades y/o servicios en materia de desarrollo urbano y conducir un manejo tributario eficiente de las tasas, arbitrios, licencias y derechos municipales, conforme a la normatividad vigente. 1) FORTALEZAS Sistematización de cobranza del impuesto predial mediante el Sistema SIAF RENTAS-GL; en las cuales se procesa las declaraciones juradas de los contribuyentes, tanto predios urbanos como rústicos. Permanencia de un cierto porcentaje del personal designado en la Sub Gerencia de Recaudación Tributaria, quienes tienen conocimiento sobre sus funciones y están identificados con la institución. Políticas innovadoras dirigidas a brindar una atención integral al contribuyente y al cumplimiento de los objetivos institucionales. Implementación de una estructura orgánica modificada y actualizada. 2) OPORTUNIDADES Comunicación fluida con la Gerencia, ejecutar oportunamente las acciones. por lo mismo se puede tomar y
Mayor acceso a la tecnología de la información. En lo Tributario se tiene un marco legal favorable que nos permite actuar con las obligaciones de los contribuyentes y depende de ésta la capacidad en el modo y la forma de realizarlo. Ejecución de Campañas Tributarias, otorgando beneficios y facilidades de pago a los contribuyentes. 3) DEBILIDADES Atención limitada de recursos logísticos. Falta actualizar el Catastro urbano, ejecutando la cobranza del impuesto predial y arbitrios de modo irreal. Falta realizar la nomenclatura de las avenidas, jirones, calles, pasajes de la capital y centros poblados del Distrito de Pillco Marca. Baja remuneración del personal. Infraestructura inadecuada para la atención apropiada del público usuario. 4) AMENAZAS Falta de cultura tributaria en la población para cumplir con sus obligaciones municipales. Desconocimiento de las normas tributarias de la población. Posición económica precaria de algunos contribuyentes. Considerable cantidad de contribuyentes inafectos al pago de Impuesto Predial. Existencia de contribuyentes omisos y morosos. V.- OBJETIVOS 1) OBJETIVOS GENERALES: Incrementar la recaudación tributaria para el año fiscal 2017. Tratar de cumplir la meta del Plan de Incentivos que estipula el Ministerio de Economía y Finanzas cada año. Promover la cultura y conciencia tributaria en la población. Mejorar la calidad de servicio brindando un servicio personalizado al contribuyente. Mejorar la calidad, claridad, confiabilidad y oportunidad de la información disponible para la toma de decisiones al interior de la Administración. 2) OBJETIVOS ESPECIFICOS: Concientizar a los contribuyentes a que entiendan que el tributar a la Municipalidad significa aportar al desarrollo de su distrito. Promover la eficacia de la gestión tributaria. Mejorar continuamente la calidad del servicio hacia el contribuyente. Consolidar la información tributaria de cada contribuyente.
VI.- ESTRATEGIAS Identificar en coordinación con la Sub Gerencia de Fiscalización Tributaria las zonas de mayor crecimiento en lo referente a nuevas construcciones. Identificar a los principales contribuyentes. Identificar contribuyentes omisos a la declaración jurada de autoavaluo. Incrementar la base predial de la Municipalidad. Capacitación al personal en normas tributarias. Campañas tributarias de sensibilización. VII.- RESULTADOS 1) METAS FISICAS: Reducción del índice de morosidad con respecto al ejercicio fiscal 2016 Incrementar los ingresos en 10% con respecto al ejercicio fiscal 2016 2) IMPACTO INSTITUCIONAL: El contribuyente al notar una inversión coherente de sus contribuciones en obras de bienestar ciudadana; reducirá la omisión y subvaluación de sus obligaciones tributarias en el Distrito. VIII.- COSTO TOTAL El costo total de la actividad asciende a un monto aproximado de S/. 63,000.00, las que se distribuirán, de acuerdo al cronograma de actividades a ejecutarse durante el año 2017. IX.- FINANCIAMIENTO El Presupuesto estará financiado con Recursos Propios y con transferencias del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y Modernización Municipal.
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES A EJECUTAR - AÑO 2017 ORGANO : SUB GERENCIA DE RECAUDACION TRIBUTARIA RESPONSABLE : Lic. ROMULA DELIA CABALLERO ROSALES ACTIVIDADES INDICADOR CRONOGRAMA TRIMESTRAL UNIDAD DE MEDIDA META ANUAL I II III IV PRESUPUESTO ESTIMADO EN S/. POR CADA ACTIVIDAD FUNCIONALES: 63,000.00 1.- Procesamiento de Declaraciones Juradas de autoavaluos de los contribuyentes. Acción 4,400 1,100 1,100 1,100 1,100 2.- Emisión de Recibos de Recaudación por Impuesto predial y arbitrios. Recibos 4,500 1,100 1,200 1,100 1,100 3.- Recepción de Declaraciones Juradas de autoavaluos(inscripciones) Acción 600 150 150 150 150 4.- Recepción de las Declaraciones Juradas del Impuesto de Alcabala y emisión de los recibos correspondientes. Acción 40 10 10 10 10 5.- Emisión de Estados de Cuenta de los contribuyentes Acción 6,000 1,500 1,500 1,500 1,500 6.- Emisión de las Ordenes de Pago Acción 500 100 150 100 150 7.- Expedición de Certificados Negativos de Propiedad Documento 150 40 35 40 35 8.- Expedición de Constancias de No Adeudo y otras constancias de trámite. Documento 15 5 3 4 3 9.- Fraccionamiento de Deudas Acción 150 25 50 50 25 10.- Evaluación de informes tributarios y expedientes administrativos. Acción 500 100 150 150 100 11.- Ordenamiento del archivo de la Sub Gerencia de Acción Permanente X X X X
Recaudación Tributaria. 12.- Depuración de Registros errados de la base de datos. Códigos 40 10 10 10 10 13.- Campaña Tributaria de beneficios tributarios Acción 1 1 35,000.00 14.- Emisión de Notificaciones y volanteo Documento 6,000 4,000 1,500 500 15.- Proyección de Ordenanzas Municipales Ordenanzas 2 1 1 16.- Elaboración de un Programa en hoja de cálculo para el cobro del Impuesto Predial de los años no sistematizados. Programa 1 1 17.- Actualización del Padrón de Contribuyentes Acción Permanente X X X X 18.- Registro de Ingresos captados en la Sub Gerencia de Recaudación Tributaria. Acción Permanente X X X X 19.- Orientación a los contribuyentes para el pago de sus tributos. Acción Permanente X X X X 20.- Actualización del periódico mural de la Sub Gerencia de Tributación y Recaudaciones en materia tributaria. Acción Permanente X X X X 21.- Equipamiento de la Sub Gerencia con equipos y muebles. Acción Muebles y equipos 1 X 22.- Información y reporte de ingresos mensual sobre el comportamiento de la recaudación. Informes 12 3 3 3 3 23.- Remisión al Ejecutor Coactivo sobre los valores de cobranza, cuyo plazo para el pago se encuentran vencidos. Expedientes 150 20 50 50 30 24.- Campaña tributaria de sorteos de artefactos y bienes. Acción 1 1 28,000.00 25.- Apoyo en actividades programados por otras Gerencias. Acción Permanente X X X X FINANCIEROS: 26.- Captación de ingresos por concepto de Impuesto Predial, con respecto al año 2016. 27.- Captación de ingresos por concepto de Impuesto de Alcabala, con respecto al año 2016. Nuevos Soles 10% + del total X X X X Nuevos Soles 10% + del total X X X X
28.- Captación de Ingresos, por concepto de Recolección de residuos sólidos, con respecto al año 2016. 29.- Captación de Ingresos, por concepto de Serenazgo, con respecto al año 2016. 30.- Captación de Ingresos por concepto de inscripción de predios y derecho de emisión, con respecto al año 2016. Nuevos Soles 10% + del total X X X X Nuevos Soles 10% + del total X X X X Nuevos Soles 10% + del total X X X X 31.- Captación de Otros Ingresos, con respecto al año 2016. Nuevos Soles 10% + del total X X X X Cayhuayna 16 de diciembre del 2016