CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL DADSySS-0076-2016 j INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS ISSFA INFORME GENERAL a los traspasos de inmuebles realizados a favor TIPO DE EXAMEN : EE PERIODO DESDE : 2013/01/01 HASTA : 2016/04/30
COMTKAiOtU 0 ( 1 1 SIAjPO ÍNDICE CONTENIDO Carta de presentación PÁGINA 1 CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen Objetivo del examen Alcance del examen Base legal Objetivos estratégicos de la entidad Estructura orgánica Monto de recursos examinados Servidores relacionados 2 2 2 2 2-3 3-4 5 5 Capitulo II RESULTADOS DEL EXAMEN Seguimiento de recomendaciones Traspaso de inmuebles 6 6-8
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO RELACIÓN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS DADSySS ISSFA USD Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas Dólares de los Estados Unidos, por sus siglas en ingels
ü Ref. Informe aprobado: Quito, Señor Director General Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas Presente.- De mi consideración: La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectuó el examen especial a los traspasos de inmuebles realizados a favor del Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas-ISSFA y entidades relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de abril de 2016. La acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables. Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados en los comentarios y conclusión que constan en el presente informe. Atentamente, Dios, Patria y Libertad, Econ. Alfredo E. Lucin Sornoza Director de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social
CAPÍTULO I INFORMACION INTRODUCTORIA Motivo del examen El examen especial en el Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, se efectuó con cargo a imprevistos del Plan Operativo de Control del año 2016, de la Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social, en cumplimiento a la disposición del Contralor General del Estado contenida en el memorando 0759-DPyEI-GISyE y a la orden de trabajo 0027-DADSySS-2016, de 13 de mayo de 2016. Objetivo del examen Determinar si los traspasos fueron legítimos, si existió la debida provisión de fondos y si los valores de adquisición fueron los señalados por la ley. Alcance del examen Examen especial a los traspasos de inmuebles realizados a favor del ISSFA y entidades relacionadas, por el período comprendido del 1 de enero de 2013 y el 30 de abril de 2016. Base Legal El Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), fue constituido el 7 de agosto de 1992, con Ley 169 del Congreso Nacional, publicada en el Suplemento del Registro Oficial 995 de los mismos mes y año. Objetivos estratégicos de la entidad Incrementar la satisfacción de los beneficiarios de las prestaciones y servicios que proporciona el ISSFA. Incrementar la cobertura de los servicios y la gestión de las prestaciones. 2
Incrementar la sostenibilidad financiera del ISSFA. Incrementar la eficiencia y eficacia de los procesos internos. Incrementar la gestión del talento humano Estructura Orgánica del ISSFA Con Resolución 13-06.4 de 11 de septiembre de 2013, el Consejo Directivo del ISSFA aprobó el Estatuto Orgánico por Procesos, que tenía Dictamen Favorable del Ministerio de Relaciones Laborales con oficio 4110-MRL-FI-2013-EDT de 19 de julio del mismo año. Con Resolución 13-07-3 de 31 de octubre de 2013, el Consejo Directivo del ISSFA aprobó el Orgánico Estructural y Numérico, cuya estructura es la siguiente: 3
] Nivel Directivo ] Nivel Asesor ^ Nivel Apoyo HB Nivel Apoyo 3 Nivel Operativo Nivel Desconcentrado COORD. ADMINIST - FINANC 4
Monto de recursos examinados El valor de los inmuebles registrados en el periodo de alcance del examen asciende a 3 448 578,58 USD Servidores relacionados:
CAPÍTULO II RESULTADOS DEL EXAMEN Seguimiento de recomendaciones En el Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas ISSFA, no existen recomendaciones formuladas en informes de exámenes especiales o auditorías realizadas por la Contraloría General del Estado, unidad de Auditoría Interna del ISSFA o por firmas privadas de auditoría, relacionadas con el alcance de esta acción de control. Traspaso de Inmuebles Con oficio 002-DJT-ISSFA-DADSySS-2016 de 17 de mayo de 2016, se solicitó al Subdirector General del ISSFA el detalle de bienes inmuebles ingresados a la entidad en el período sujeto a examen, adquiridos mediante compra, permuta, donación, dación de pago, transferencia, traspaso, comodato u otras modalidades, quien con oficio ISSFA-SDG-2016-045-OF de 26 de mayo del mismo año, proporcionó el detalle de bienes inmuebles adquiridos en el periodo: enero 2013-a b ril 2016, con las copias certificadas de documentos que respaldan esta información: - Actas entrega - recepción y ficha técnica de 95 bienes remanentes de proyectos, entendiéndose como remanente, los inmuebles que no fueron comercializados por la empresa INMOSOLUCIÓN S.A. Escritura de compraventa a favor del ISSFA del terreno denominado Las Lojas y certificado de medidas y linderos otorgado por el Municipio de Daule. Los inmuebles a favor del ISSFA en el periodo sujeto a examen, se resumen en 96 ' ss así: 6
N TIPO DE BIEN INMUEBLE VALOR HISTORICO USD UBICACIÓN USO DIMENSION TOTAL FECHA DE ADQUISICIÓN 1 1 TERRENO "LAS LOJAS" 2 042 043,04 DAULE (Compra) 48.116 M2 03/08/2015 2 9 BODEGAS"DROM PLAZA" 19 693,58 QUITO (Remanentes) 49,86 M2 29/12/2014 3 14 DEPARTAMENTOS "PARAISO DEL SUR" 800 067,54 QUITO (Remanentes) 1055,06 M2 29/12/2014 4 21 LOCALES COMERCIALES "PARAISO DEL SUR" 427 358,23 QUITO (Remanentes) 854,81 M2 29/12/2014 5 50 PARQUEADEROS "PARAISO DEL SUR" 109 891,01 QUITO (Remanentes) 590,80 M2 29/12/2014 6 1 LOCAL COMERCIAL, PROYECTO" TORRES DEL YANUNCAY" 49 525,18 CUENCA (Remanentes) 66,11 M2 29/12/2014 TOTAL, 96 Inmuebles 3 448 578,58 FUENTE: Gestión Inmobiliaria del ISSFA Con oficio 13482-DADSySS de 23 de mayo de 2016, se solicitó a los Registradores de la Propiedad a nivel nacional, una certificación en la que conste el avaluó de las propiedades, inmuebles adquiridos y el nombre de los vendedores de los bienes registrados a nombre del ISSFA, así como la fecha de adquisición y/o traspaso; los cuales pusieron en conocimiento del equipo auditor que los inmuebles registrados, fueron inscritos antes del alcance a la orden de trabajo, por lo que se evidenció que no hubo traspasos de inmuebles a favor del ISSFA. De la revisión a la documentación presentada, se estableció que los inmuebles adquiridos se los realizó en la modalidad de inversión institucional, mismos que de acuerdo con la normativa vigente, fueron adquiridos conforme lo dispuesto en los artículos 9 literal g, 49, 50, 51 y 52 del Reglamento de Inversiones del ISSFA El artículo 57 del Reglamento General Sustitutivo para el manejo y administración de bienes del sector público y reformas, señala:
...Traspaso es el cambio de asignación de un bien mueble o inmueble que se hubiere vuelto innecesario o inútil para una entidad u organismo en favor de otro, dependiente de la misma persona jurídica, que lo requiera para el cumplimiento de sus fines, como en el caso de los ministerios de Estado o sus dependencias.... Al respecto, bajo la modalidad de traspaso no se registraron bienes inmuebles a favor del ISSFA en el período examinado. Conclusión El Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas - ISSFA, en el periodo bajo examen, cuenta en su patrimonio con 96 bienes inmuebles, registrados en los estados financieros como inmuebles adquiridos con el carácter de inversión; por lo que se determinó que no existen bienes inmuebles mediante la modalidad de traspaso. Además, los bienes inmuebles adquiridos registrados en los estados financieros como inversión, se encuentran conforme a la reglamentación de la institución. Econ. Alfredo E. Lucín Sornoza Director de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social 8