ECLA International S.A. Estados Financieros Consolidado al 31 de diciembre de 2009 y 2008 Incluye el informe de los auditores independientes
ECLA International S.A. Estados financieros Consolidados Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balances Generales Estado de Resultados Estado de Flujo de Efectivo Notas a los estados financieros MUS$ - Miles de dólares
ECLA INTERNATIONAL S.A. BALANCES GENERALES CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Cifras en miles de dólares) MUS$ ACTIVOS CIRCULANTE Disponible 162 Deudores por venta 259 Doc. Y cuentas por cobrar empresas relacionadas 9 Gastos pagados por adelantados 6 Total activos circulante 436 ACTIVOS FIJOS Construcción y obras de Infraestructura 271 Maquinaria y equipos 6 Depreciación (2) 275 OTROS ACTIVOS Intangibles 6 Total otros activos 6 Total activos 717 Las Notas adjuntas N s 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros
ECLA INTERNATIONAL S.A. BALANCES GENERALES CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Cifras en miles de dólares) MUS$ PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con bancos e instituciones financieras a c/p 572 Dividendos por pagar 106 Acreedores varios 3 Documentos por pagar empresas relacionadas 8 Provisiones 8 Retenciones 1 Total pasivo circulante 698 PATRIMONIO Capital 88 Otras Reservas 200 Resultado acumulado (25) Perdida del ejercicio (244) Total patrimonio 19 Total pasivos y patrimonio 717 Las Notas adjuntas N s 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros
ECLA INTERNATIONAL S.A. ESTADOS DE RESULTADOS Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Cifras en miles de dólares) MUS$ RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de explotación 1,319 Costos de explotación (907) Margen de explotación 412 Gastos de administración y ventas (607) Resultado Operacional (195) RESULTADO NO OPERACIONAL Gastos financieros (59) Diferencias de cambios 10 RESULTADO ANTES IMPUESTO RENTA (244) IMPUESTO RENTA - PERDIDA DEL EJERCICIO (244) Las Notas adjuntas N s 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros
ECLA INTERNATIONAL S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Cifras en miles de dólares) MUS$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad del ejercicio (244) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciación del ejercicio 1 Amortización de intangibles 52 Diferencia de cambio neto 7 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo 44 Variación de Activos que afectan al flujo de efectivo Deudores por venta 635 Otros Activos 107 Variación de pasivos, que afectan al flujo de efectivo Cuentas por pagar (213) Total flujo originado por actividades operacionales 389 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Colocación de acciones 28 Obtención de prestamos 2 Préstamos documentos de empresas relacionadas 141 Pago de dividendos (18) Pago de préstamos (141) Total flujo originado por actividades de financiamiento 12 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Otros ingresos de inversión (277) Total flujo originado por actividades de inversión (277) EFECTO INFLACION SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE - VARIACION EFECTIVO Y EFECT. EQUIVALENTE DEL PERIODO - SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 38 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 162 Las Notas adjuntas N s 1 a 16 forman parte integral de estos estados financieros
ECLA INTERNATIONAL S.A. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (Cifras en miles dólares) NOTA 1 INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES El objeto de la Sociedad es la realización de inversiones en Chile y en el extranjero, la prestación de servicios remunerados a las empresas que constituya o establezca formalmente en el extranjero, relacionados con las actividades de estas últimas, conforme a las normas establecidas en el artículo 41D de la Ley de la Renta. Con fecha 16 de septiembre de 2008 la Sociedad se encuentra inscrita con el N 1.011 en el registro de valores en la Superintendencia de Valores y Seguros. ECLA International es una Sociedad Anónima Cerrada de plataforma de inversión acogida al artículo 41 D del Decreto Ley 824 modificada por Ley 19.840. Las actividades de las filiales están relacionadas con la coordinación de investigaciones clínicas. NOTA 2 - RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS En la preparación de los estados financieros de ECLA International S.A., se han aplicado los siguientes criterios contables. a) Período contable Los estados financieros corresponden a los ejercicios terminados al 31 de diciembre de año 2009 y 2009. b) Bases de preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, las que priman sobre las primeras en caso de existir discrepancias. Los Estados Financieros de Ecla Internacional. S.A. (Uruguay) se encuentran preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera los cuales no presentan variaciones significativas con los principios de contabilidad Generalmente Aceptados en Chile.
c) Base de Consolidación Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con la normativa establecida en el Boletín Técnico N 72 de Colegio de Contadores de Chile AG. y en la Circular Nº 1.697 de la Superintendencia de Valores y Seguros (S.V.S.). Los estados financieros de las sociedades extranjeras han sido preparados de acuerdo a la normativa del Boletín Técnico Nº 63 del Colegio de Contadores de Chile AG. Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen los activos, pasivos, resultados y flujo de efectivo de las filiales. Los montos y efectos de las transacciones realizadas entre la matriz y sus filiales, como también las utilidades no realizadas, han sido eliminadas. Las sociedades filiales incluidas en la consolidación de los siguientes: Nombre sociedad Participación ECLA Internacional S.A. (Uruguay) 100.000 d) Base de conversión Los valores que representan pesos chilenos y uruguayos han sido ajustados al valor vigente al cierre del ejercicio CLP $ 507,10 por US$ 1, UYU $ 19,637 (pesos uruguayos) y EURO $0,6977. e) Provisión para deudas incobrables Las cuentas por cobrar se presentan netas de la provisión para deudores incobrables, la que se constituye en cada ejercicio, considerando aquellos créditos que se estiman de dudosa recuperabilidad. La estimación para la provisión de deudores incobrables se ha efectuado en función de la antigüedad y naturaleza de los deudores por ventas, documentos por cobrar y deudores varios. f) Activos Fijos Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición o de construcción. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de a cuerdo con el sistema de depreciación lineal.
g) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Sociedad matriz y su filial, no se encuentra afecta a impuestos a la renta y no determina impuestos diferidos. La primera por estar acogida al articulo 41D del Decreto Ley 824 modificada por la Ley 19.840 y la segunda por encontrarse ubicada en zona franca. h) Estados de flujos efectivos Para efecto de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado en el Boletín N 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y en la circular N 1312 de la S.V.S. la sociedad ha considerado como efectivo equivalente las inversiones en instrumentos financiero con vencimientos menores a 90 días a la fecha de cierre de los estados financieros. i) Ingresos de la explotación La sociedad reconoce los ingresos de la explotación sobre base devengada en función de los avances de los servicios y su periodo de duración. j) Vacaciones del personal La sociedad ha aprovisionado el costo de las vacaciones de su personal sobre la base de lo devengado, de acuerdo al Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile AG. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES A LOS ESTADOS FINANCIEROS Durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2009, no se efectuaron cambios contables, que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros consolidados.
NOTA 4 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS A la fecha de cierre de los estados financieros no se presentan saldos bajo este rubro. a) Deudores de corto y largo plazo Rubro Circulante Más de 90 días Hasta 90 días hasta 1 año 2009 2009 Sub total Total circulante (neto) 2009 Deudores por venta 243 35 278 259 Estimación de deudores por venta - - 19 b) Documentos y cuentas por cobrar Corto plazo Rut Sociedad 2009 0 E Rafael Díaz 4 0 E Ernesto Paolazzo 3 0 E Andrés Orlandini 2 Totales 9 Rut Sociedad Corto plazo 2009 0 E ECLA Internacional Argentina 8
b) Transacciones Sociedad Rut Naturaleza de la relación Descripción de la transacción 2009 Monto Efecto resultado Coordenacao International de Investigacao Clinica Ss 0 E Accionista común Costo de servicio prestado 369 (369) Coordenacao International de Investigacao 0 E Accionista común Castigo cuenta por cobrar 33 (33) Rafael Díaz 0 E Accionista Intereses préstamo 2 (2) Andres Orlandini 0 E Accionista Intereses préstamo 2 (2) Ernesto Paolasso 0 E Accionista Intereses préstamo 2 (2) Andres Orlandini 0 E Accionista Obtención de prestamos 39 0 Rafael Díaz 0 E Accionista Obtención de prestamos 63 0 Ernesto Paolasso 0 E Accionista Obtención de prestamos 39 0 Andres Orlandioni 0 E Accionista Pago de prestamos 41 0 Ernesto Paolasso 0 E Accionista Pago de prestamos 41 0 Rafael Díaz 0 E Accionista Pago de prestamos 65 0
NOTA 5 - IMPUESTO DIFERIDO E IMPUESTO RENTA A la fecha de este estado financiero la sociedad no presenta diferencias temporarias que originen impuesto diferido ni tampoco presenta provisión por impuesto renta, debido a que la matriz se encuentra acogida al sistema tributario establecido en el Art. 41 D de la Ley de Impuesto a la Renta y la filial es usuaria de una zona franca. NOTA 6 ACTIVO FIJO A la fecha de estos estados financieros el detalle del activo fijo de la sociedad es el siguiente: Descripción 2009 Construcciones y obras de infraestructura Planta de faenamiento 271 Maquinarias y equipos Muebles y útiles 2 Equipos computacionales 2 Otros activos fijos 1 Total maquinarias y equipos 5 Depreciación acumulada al inicio (2) Total activo fijo neto 274 NOTA 7 INTANGIBLES Al 31 de Diciembre de 2009 el saldo de $ 6 corresponde a software computacionales. NOTA 8 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO Los saldos al 31 de diciembre de 2009, corresponden al siguiente detalle: Rut Banco o Institución financiera 2009 0 - E Security Valores S.A. (Panama) 288 0 - E Security Valores S.A. (Panama) 282 0 - E Santander 2 Totales 572 Tasa int prom anual 10
NOTA 9 PROVISIONES Y CASTIGOS El saldo al 31 de diciembre de Provisiones corresponde a gastos de asesorías legales, administrativas y contables devengadas en el mes de diciembre de 2009. 2009 Gastos legales 3 Salarios y honorarios 5 Totales 8 NOTA 10 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de diciembre los saldos que componen: Capital Resultados Otras Resultado pagado acumulados Reservas del ejercicio Total MU$ MU$ MU$ MU$ MU$ Saldo inicial 15 (10) - (15) (10) Aumento de capital con emisión de acciones de pago 73 - - - 73 Distribución resultados - (15) - 15 - Capitalización reservas y/o utilidades - - 200-200 Resultado del ejercicio - - - (244) (244) Saldo al 31 de diciembre de 2009 88 (25) 200 (488) (225) a) La sociedad se constituyó con fecha 2 de octubre de 2007 con un capital autorizado de USD 50.000 equivalente a 1.000 acciones, las que deben pagarse a más tardar en un plazo de tres años a partir de la fecha de constitución. b) Con fecha 16 de mayo de 2008, la sociedad recibió el pago de 120 acciones mediante aporte en efectivo de USD 5.980 del señor accionista Andrés Orlandini. c) Con fecha 30 de junio de 2008, la sociedad recibió el pago de 28 acciones mediante aporte en efectivo de USD 1.480 del señor accionista Andres Orlandini. d) Con fecha 13 de noviembre de 2008, la sociedad recibió el pago de 58 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 2.887 de los accionistas Ernesto Paolasso y el pago de 94 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 4.699 del accionista Rafael Díaz.
e) Con fecha 11 de marzo de 2009, la sociedad recibió el pago de 75 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 3.730 del accionista Rafael Díaz. f) Con fecha 16 de marzo de 2009, la sociedad recibió el pago de 45 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 2.270 del accionista Ernesto Paolasso. g) Con fecha 29 de mayo de 2009, la sociedad aprueba en una junta extraordinaria de accionistas aumentar su capital en 2.600 acciones de pago, por un monto de USD 130.000, quedando el capital autorizado en USD 180.000, a enterar en el plazo de 3 años desde esta fecha. h) Con fecha 01 de Junio de 2009 se recibe el aporte de 360.000 acciones suscritas y pagadas de la sociedad uruguaya ECLA International S.A. valorizadas en US$ 13.378, por parte de los 3 accionistas, lo que se traduce en el pago de 74 acciones del accionista Andrés Orlandini, 119 acciones del accionista Rafael Díaz y 74 acciones del accionista Ernesto Paolasso. El valor de la filial al 31 de Mayo a su valor contable es de US$ 244.546, generando un mayor valor del aporte de US$ 231.168, registrado como patrimonio en calidad de mayor aporte de capital en la cuenta Otras Reservas. i) Con fecha 26 de junio de 2009, la sociedad recibió el pago de 127 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 6.344 del accionista Rafael Díaz, 77 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 3.833,6del accionista Andrés Orlandini y 77 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 3.833,6 del accionista Ernesto Paolasso. j) Con fecha 25 de septiembre de 2009, la sociedad recibió el pago de 44 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 2.167 del accionista Andres Orlandini y 44 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 2.167 del accionista Ernesto Paolasso. k) Con fecha 28 de septiembre de 2009, la sociedad recibió pago de 71 acciones mediante el aporte en efectivo de USD 3.567 del accionista Rafael Díaz. Número de acciones Suscritas Pagadas Derecho a voto Unica 3,600 1,750 3,600 Capital Serie Capital suscrito Capital Pagado MU$ MU$ Única 180 88
NOTA 11 DIFERENCIA DE CAMBIO. Al 31 de diciembre se presentan los siguientes saldos: Rubro Moneda Monto 2009 Activos Activos Circulantes CLP (2) Activos Circulantes UYU - Activos Circulantes EUR 32 Activos Largo Plazo CLP - Activos Largo Plazo UYU - Total Activos 30 Pasivos Pasivos Circulante CLP - Pasivos Circulante UYU - Pasivos Circulante EUR (20) Pasivos Fijo CLP - Pasivos Fijo UYU - Total (20) (Pérdida) Utilidad por diferencia de cambio 10 NOTA 12 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO La sociedad durante el período presenta flujos netos por actividades de inversión por la construcción de una planta de faenamiento. Los flujos netos por actividades de financiamiento provienen de los aportes en dinero hechos por los accionistas para completar el capital suscrito, préstamos de los accionistas y distribución de dividendos. La composición de efectivo y efectivo equivalente, al 31 de diciembre de 2009 es la siguiente: 2009 Caja 13 Banco 148 Totales 161
NOTA 13- CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Compromisos directos La Sociedad a la fecha de este estado financiero no ha otorgado garantías. b) Compromisos indirectos La Sociedad a la fecha de este estado financiero no ha constituido avales. c) Juicios y contingencias La Sociedad a la fecha de este estado financiero no tiene juicios ni a favor ni en contra que la afecten. NOTA 14 - CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS A la fecha de este estado financiero no existen cauciones obtenidas de terceros NOTA 15 MONEDA NACIONAL Y EXTRANGERA Ver detalle adjunto: a) Activos: Rubro Moneda Monto 2009 Activos Circulantes Disponible UYU 1 USD 161 Deudores por venta EUROS 243 USD 16 Ctas por cobrar EERR USD 9 Gtos pagados por anticipado USD 4 UYU 2 Activos Fijos USD 275 Otros Activos USD 6 Total Activos UYU 3 USD 471 EUROS 243
b) Pasivos Circulantes: Hasta 90 días 90 días a 1 año 2009 2009 Rubro Moneda Monto Tasa Int. Monto Tasa Int. Prom. Anual Prom. Anual Obligaciones Bancarias USD - - 572 - Cuentas por pagar EUROS 57 - - - Cuentas por pagar USD 49 - - - Cuentas por pagar EERR USD 8 - - - Acreedores varios USD 3 - - - Provisiones USD 8 - - - Retenciones USD 1 - - - Total Pasivos Circulantes USD 69-572 - EUROS 57 - - - NOTA 16 - SANCIONES A la fecha de este estado financiero no existen sanciones. NOTA 17 - HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2009 y a la fecha de presentación de este informe no han ocurrido hechos importantes que puedan afectar los estados financieros. NOTA 18 - HECHOS RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2009 no existen hechos relevantes a informar.