EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 ÍNDICE. Página SÍNTESIS GERENCIAL.. 02 I. INTRODUCCION 04

Página 1 de 68 EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 ÍNDICE Página SÍNTESIS GERENCIAL.. 02 I. INTRODUCCION 04 1. Origen del Examen....... 04 2. Naturaleza y Objetivos del Examen... 04 3. Alcance del Examen.. 04 4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad....... 05 5. Comunicación de Hallazgos. 06 6. Memorando de Control.... 06 7. Otros Aspectos de Importancia... 06 7.1. INGRESOS..... 09 7.1.1. Ingresos Corrientes.... 09 7.1.2. Ingresos No Corrientes. 13 7.2. GASTOS.. 15 7.2.1. Gastos Corrientes..... 16 1. Personal y Obligaciones Sociales.... 16 2. Obligaciones Previsionales 19 3. Bienes y Servicios... 20 4. Otros Gastos Corrientes. 22 7.2.2 Gastos de Capital... 23 1. Inversiones 23 2. Otros Gastos de Capital.. 24 II. OBSERVACIONES. 27 III. CONCLUSIONES.... 60 IV. RECOMENDACIONES... 61 V. ANEXOS 1. Relación de Funcionarios y Servidores.... 64 2. Dictamen de los Auditores... 65 3. Memorando de Control Interno...... 67

Página 2 de 68 SINTESIS GERENCIAL GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 1. ORIGEN DEL EXAMEN Mediante R.C. 008-2006-CG, del 17.01.2006, emitido por la Contraloría General de la República, mediante el cual autoriza al Órgano de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, efectuar acciones de control; y, en mérito a la R.C. 117-2001-CG que aprueba la Directiva 013-2001-CG/B340 Disposiciones para la Auditoria a la Información Financiera y al Examen Especial a la Información Presupuestaria Preparada para la Cuenta General de la República por las Entidades del Sector Público, se realiza el Examen Especial a la Información Presupuestaria del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad Año Fiscal 2005. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS El objetivo de la presente acción de control, es opinar sobre la razonabilidad de la información presupuestaria elaborada para la Cuenta General de la República; así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Presupuesto Institucional. 3. ALCANCE DEL EXAMEN El Examen Especial a la Información Presupuestaria, se efectúo siguiendo los lineamientos establecidos en las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), el Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), que contemplará los siguientes aspectos; evaluación del Marco Legal de Presupuesto, evaluación del cumplimiento de la normatividad vigentes. El procedimiento será con la revisión selectiva de documentos, análisis de operaciones, registros y documentación que obra en la entidad y que se encuentran referidas a los hechos materia de la auditoria practicada, durante el período comprendido entre el 01.01.05 al 31.12.05; también se hace la revisión de operaciones anteriores y posteriores al período antes citado, de acuerdo a las circunstancias presentadas. Finalizada las acciones de control y en cumplimiento de lo dispuesto, el Examen Especial a la Información Presupuestaria, los Informes Corto y Largo emergente de la auditoria, se remitirá a la Contraloría General de la República en el plazo establecido expresado en el Memorando de Programación. Es importante notar que el Órgano de Control Interno del Proyecto Especial Chavimochic ha generado el Informe 009-2006-2-0608 Examen Especial a la Información Presupuestal 2005; el cual se adjunta al presente. 4. OBSERVACIONES Se ha determinado las siguientes observaciones: 1. Pago indebido por concepto de pensión nivelable de cesantía con los incentivos especiales a través del CAFAE, al pensionista Carlos Celestino Ponce cortijo por S/.48,341.27.

Página 3 de 68 2. El saldo de la cuenta contable cargas diferidas anticipos concedidos a contratistas y encargos generales convenios otorgados a municipios y otros organismos mostradas en el balance general al 31.12.2005 incluye saldos no rendidos por S/.9 327,507.64 3. Indebido uso de recursos para gastos en bienes y servicios que no se ajustan a la normativa vigente que ha generado como consecuencia un perjuicio económico de S/.21,500.00.

Página 4 de 68 EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA PERIODO 2005 I. INTRODUCCION 1. ORIGEN DEL EXAMEN La Contraloría General de la República, aprueba el Plan de Anual de Control al Órgano de Control Interno del Gobierno Regional La Libertad, mediante R.C. 008-2006-CG, del 17.01.2006, efectuar la Acción de Control Programada Examen Especial a la Información Presupuestaria Periodo 2005 y, en mérito a la R.C. 117-2001-CG que aprueba la Directiva Disposiciones para la Auditoria a la Información Financiera y al Examen Especial a la Información Presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República por las Entidades del Sector Público. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN La presente acción de control corresponde a un Examen Especial, que tiene por objetivo opinar sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República; así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Presupuesto Institucional. 3. ALCANCE DEL EXAMEN El Examen Especial a la Información Presupuestaria, se efectúo siguiendo los lineamientos establecidos en las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) y el Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), que contemplará los siguientes aspectos; evaluación del Marco Legal de Presupuesto, evaluación del cumplimiento de la normatividad vigentes. El procedimiento será con la revisión selectiva de documentos, análisis de operaciones, registros y documentación que obra en la entidad y que se encuentran referidas a los hechos materia de la auditoria practicada, durante el período comprendido entre el 01.01.05 al 31.12.05; también se hace la revisión de operaciones anteriores y posteriores al período antes citado, de acuerdo a las circunstancias presentadas. Para nuestro examen especial se tuvo en cuenta la aplicación de procedimientos de auditoria, a una muestra representativa de los rubros confortantes de los estados presupuestarios de las Unidades Ejecutoras, integrados a nivel Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, emitiéndose el correspondiente dictamen que incluye nuestra opinión sobre el marco y ejecución presupuestaria, correspondiente al año fiscal 2005. 4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD Antecedentes La Ley 27867, del 15.11.02, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, define la organización democrática, descentralizada y desconcentrada del Gobierno Regional conforme a la Constitución y a la Ley de Bases de la Descentralización; emanan de la voluntad popular, tienen personería jurídica de derecho público, con autonomía política, económica y administrativa en asuntos de su competencia, constituyendo, para su administración económica y financiera, un Pliego Presupuestal. Por otra parte, la Ley 27902, del 01.01.03, Ley que Modifica la Ley Orgánica de Gobiernos

Página 5 de 68 Regionales 27867, para regular la participación de los Alcaldes Provinciales y la Sociedad Civil en los Gobiernos Regionales y fortalecer el proceso de Descentralización y Regionalización. Mediante Ordenanza Regional 010-2005-.CR/RLL, se aprueba la Estructura Orgánica y el Reglamento de Organización y Funciones y Cuadro de Asignación de Personal de la Sede y Micro Regiones del Gobierno Regional La Libertad, en donde se aprueba la Actualización de la Estructura Orgánica del Gobierno Regional La Libertad, en la parte pertinente de los Órganos de Asesoría Jurídica, Gerencia Regional de Desarrollo Económico, Gerencia Regional de Desarrollo Social, Gerencia Regional de Infraestructura y en lo que corresponde a la incorporación de Órganos Desconcentrados y Consultivos de Coordinación y Concertación respectivamente. El Gobierno Regional La Libertad comprende a 29 Unidades Ejecutoras que son: Sede Central, Dirección Regional de Agricultura, Dirección Regional de Transporte, Dirección Regional de Educación, UGEL Chepén, UGEL Pacasmayo, UGEL Ascope, UGEL Gran Chimú, UGEL Otuzco, UGEL Santiago de Chuco, UGEL Sánchez Carrión, UGEL Pataz, UGEL Bolívar, UGEL Julcán, Colegio Militar Ramón Castilla, Dirección Regional de Salud, Instituto Regional Oftalmológico, UTES Norte Ascope Hospital Regional, UTES Trujillo - Sur Oeste Hospital Belén, UTES Chepén, UTES Pacasmayo, UTES Sánchez Carrión, UTES Santiago de Chuco, UTES Otuzco, UTES Trujillo - Este, Micro Región Jequetepeque, Micro Región Otuzco, Micro Región Sánchez Carrión, Proyecto Especial Chavimochic. El Gobierno Regional La Libertad, tiene por finalidad fomentar el desarrollo regional integral, sostenible, promoviendo la inversión pública y privada y el empleo, garantizar el ejercicio pleno de los derechos y la igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas nacionales, regionales y locales de desarrollo. El Gobierno Regional La Libertad, tiene como misión organizar y conducir la gestión pública regional, de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas en el marco de las políticas nacionales y sectoriales para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la región. Base Legal - Ley 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. - Ley 28427 Ley del Presupuesto Público para el año fiscal 2005. - Resolución Directoral 025-2004-EF/76.01 del 13.06.2004 aprueba la Directiva 012-2005 Directiva para la Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto de los Gobiernos Regionales para el año fiscal 2005. - Resolución Directoral 039-2005-EF/76.01, publicada el 20.07.2005, aprueba la Directiva 015-2005- EF/76.05 Directiva para la evaluación de los presupuestos institucionales de los pliegos del Gobierno Nacional y Gobierno Regional correspondiente al primer semestre del año fiscal 2005. - Resolución Directoral 04-2004-EF-76.01 publicado el 26.10.2004 que aprueba la Directiva 019-2004 Directiva para el Registro de la Información de Inicio para Implementación del Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público. - Resolución Directoral 055-2004-EF/76.01 del 23.12.2004 que aprueba la Directiva 01-2005- EF/76.01, Directiva para la Aprobación de los Presupuestos de Apertura de los Pliegos del Gobierno Regional y Gobierno Local para el Año Fiscal 2005. - Resolución Directoral 005-2005-EF/76.01 del 31.01.2005, que aprueba a Directiva 003-2003- EF/76.01 Directiva de Ejecución del Proceso Presupuestario del Gobierno Nacional para el año fiscal 2005. - Resolución Directoral 007-2005-EF/76.01 publicado el 04.02.2005, aprueba la Directiva 004-2005- EF-76.01 Directiva para la Ejecución del Presupuesto de los Gobiernos Regionales para el año Fiscal 2005. - Resolución Directoral 010-2005-EF/76.01 que aprueba los clasificadores y Maestro del Clasificador de Ingreso y Financiamiento para el Año Fiscal 2005, publicado el 14.02.2005.

Página 6 de 68 - Resolución Directoral 010-2006-EF/76.01 publicado el 12.02.2006, aprueba la Directiva 06-2006- EF/76.01 Directiva para el Cierre y Conciliación del Presupuesto del Sector Publico para el Año Fiscal 2005. - Resolución Directoral 024-2006-EF/79.01 del 06.04.2006, que aprueba la Directiva 009-2006- EF/76.01, Directiva para la Evaluación de los Presupuesto Institucionales de las entidades del Gobierno Nacional y del Gobierno Regional correspondiente al Ejercicio Presupuestario 2005. - R. C.259-2000-CG, Normas de Auditoria Gubernamental. - R. C.072-98-CG que aprueba las Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público, modificado con R.C.123-2000-CG. 5. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS En cumplimiento a la Norma de Auditoría Gubernamental NAGU 3.60 Comunicación de Hallazgos, aprobada por R.C. 162-95-CG de 26.09.95, y su modificatoria R.C. 259-2000-CG del 07.12.2000, la Comisión de Auditoría hizo de conocimiento del Titular del Gobierno Regional, el inicio del proceso mediante Oficio 098-2006-GRLL/ORCI. Los hallazgos fueron formalmente comunicados a los funcionarios y servidores. Las aclaraciones recepcionadas han sido evaluadas y consideradas, para la emisión del presente Informe. 6. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO Adjunto al Oficio 291-2006-GRLL/ORCI, del 09.05.2006, se remitió al Titular del Gobierno Regional La Libertad, el Memorando de Control Interno conteniendo ciertos aspectos relacionados con el control interno que se considera pertinente revelar; asimismo, es objeto de dichos documentos, fortalecer el control interno, con el fin que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúe correcta y eficientemente; asimismo, que las recomendaciones expresadas sean oportunas y efectivas y sirvan de aplicación en el Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad y sus Unidades Ejecutoras. Es necesario indicar que la evaluación del control interno no revela necesariamente todas las debilidades que podrían existir, en virtud al carácter selectivo de las pruebas de registros y de la información examinada, aspecto que rige en el desarrollo de la auditoria. 7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA Durante el desarrollo de la Auditoria, se han evidenciado situaciones que tienen implicancia con los objetivos de la presente acción de control, considerados como hechos de importancia que son revelados a continuación: a) El reconocimiento de las dificultades o limitaciones, de carácter excepcional. Retraso en entrega de información que generó la demora de término de la presente Auditoría a los Estados Presupuestales. b) El logro de reconocimiento de hechos significativos alcanzados durante el examen. Se hace necesario comentar, que el cierre y conciliación del presupuesto del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, se realizó el 17.03.2006; suscribieron el acta sin observaciones, firmando los funcionarios representantes de las Instituciones: Gobierno Regional La Libertad, Dirección Nacional de Contabilidad Pública, y Dirección Nacional del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. La Evaluación Anual del Presupuesto Institucional del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad Año Fiscal 2005, se procesó en el sistema informático, en mérito a la Directiva 006-2006-EF/76.01, y para lograr el cálculo del indicador de desempeño se registró los objetivos institucionales priorizados correctamente; el ingreso de la información en las matrices A Evaluación de Proyecto v/s Objetivos y B. Evaluación objetivos v/s Misión; donde todas las columnas deben sumar a la Unidad; y la

Página 7 de 68 verificación que el promedio de los porcentajes de cumplimiento de las metas para cada actividad/proyecto sean correctos; se logró el indicador de desempeño de 0.90 señalado como Bueno. El resultado del examen especial a la información presupuestaria del Gobierno Regional La Libertad Ejercicio Presupuestario 2005, revela un comportamiento que es comentado y expresado en los cuadros siguientes: El Presupuesto Anual de Gastos que se aprobó; el inicial (PIA) fue de quinientos cincuenta y dos millones doscientos catorce mil cuatrocientos tres y 00/100 nuevos soles (S/.552 214,403.00), el modificado (PIM) es de seiscientos cuarenta y siete millones cuatrocientos once mil setecientos noventa y dos y 00/100 nuevos soles (S/.647 411,792.00), con una variación del 17.239% incrementándose en noventa y cinco millones ciento noventa y siete mil trescientos ochenta y nueve con 00/100 nuevos soles (S/.95 197,389.00). La Ejecución Presupuestal Anual de gastos es de seiscientos cinco millones cuarenta y ocho mil doscientos diez y nueve con 67/100 nuevos soles (S/.605 048,218.67), con un 93.46% de ejecución frente al presupuesto autorizado del año (PIM). La Recaudación de Ingresos es de seiscientos cuarenta y cinco millones trescientos treinta y nueve mil trescientos ochenta y seis con 46/100 nuevos soles (S/.645 339,386.46), con un 99.68% de ejecución, frente al presupuesto anual aprobado. c) La adopción de correctivos por la propia administración, durante la ejecución de la acción de control que hayan permitido superar hechos observables. Ninguno d) Informar de aquellos asuntos importantes que requieran de un trabajo adicional, siempre que no se encuentren directamente comprendido en los objetivos de la acción de control. Ninguno e) Eventos posteriores a la ejecución del trabajo de campo que hayan sido de conocimiento de la comisión auditora y que afecten o modifiquen el funcionamiento de la entidad o de las áreas examinadas. Ninguno. Cabe mencionar que con oficio 306-2006-GR-LL/ORCI del 15.05.06 se remite, el Dictamen y el Examen Especial a la Información Presupuestal, a la Contraloría General de la República Sede Regional Trujillo.

Página 8 de 68 RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACION PRESUPUESTARIA GOBIERNO REGIONAL LA LIBERTAD - EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2005 SECTOR PLIEGO : 99. GOBIERNOS REGIONALES : 451 GOBIERNO REGIONAL DE LA LIBERTAD DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS CONCEPTOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCION DE MODIFICADO REAL APERTURA FINAL INGRESOS: 552.214.403,00 647.411.792,00 645.339.386.46. CORRIENTES 50.538.726,00 55.351.668,00 53.686.608.78. NO CORRIENTES 501.675.677,00 592.060.124,00 591.652.777,68 TOTAL INGRESOS 552.214.403,00 647.411.792,00 645.339.386,46 GASTOS: 552.214.403,00 647.411.792,00 605.048.218,67. CORRIENTES Remuneraciones y B. Sociales 457.792.572,00 492.161.075,00 491.428.763.94 Bienes y Servicios 40.860.631,00 58.963.833,00 44.445.725.31 Otros Gastos Corrientes 1,142.000,00 8.054.345,00 7.236.281.88 TOTAL GASTOS CORRIENTES 499.796.203,00 559.179.253,00 543.110.771,13. GASTOS DE CAPITAL Inversiones 49.175.125,00 80.453.354,00 57.508.299.75 Otros Gastos de Capital 3.243.075,00 7.779.185,00 4.429.147,79 TOTAL GASTOS DE CAPITAL 52.418.200,00 88.232.539,00 61.937.447.54 Fuente: Programación Presupuesto Ingresos y de Gastos2005 Elaborado: Comisión ORCI CONCEPTOS VARIACION PRESUPUESTO % EJECUTADO PIA PIM % INGRESOS: 17.24 99.68. CORRIENTES 9.52 96.99. NO CORRIENTES 18.02 99.93 TOTAL INGRESOS 17.24 99.68 GASTOS: 17.24 99.68. CORRIENTES Remuneraciones y B. Sociales 7.51 99.85 Bienes y Servicios 44.30 75.38 Otros Gastos Corrientes 605.28 89.84 TOTAL GASTOS CORRIENTES 11.88 97.13. GASTOS DE CAPITAL Inversiones 63.61 71.48 Otros Gastos de Capital 139.87 56.94 TOTAL GASTOS DE CAPITAL 68.32 70.20 Fuente: Programación Presupuesto Ingresos y de Gastos 2005 Elaborado: Comisión ORCI

Página 9 de 68 7.1. INGRESOS Durante el ejercicio presupuestario, los ingresos, por cada fuente de financiamiento, muestra el siguiente comportamiento: DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCION DE MODIFICADO DE APERTURA FINAL INGRESOS 00 Recursos Ordinarios 2 431,031.00 2 430,819.12 01 Canon y Sobrecanon 5 615,626.00 8 212,622.00 8 171,727.13 09Recursos Directamente Recauda. 45 543,100.00 70 433,191.00 69 395,980.92 11 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno 12 500,00.00 12 500,000.00 12 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 25,108.00 23,426..48 13 Donaciones y Transferencias 21 493,693.00 20 721,707.11 15 Fondo de Compensación Regional 30 112,624.00 31 673,692.00 31 704,157.52 16 Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales Transferencias del Tesoro Público 470 943,053.00 500 642,455.00 500 391,568.18 TOTAL INGRESOS 552 214,403.00 647 411,792.00 645 339,386.46 Fuente: Programación Presupuesto Ingresos y Ejecución Presupuesto Ingresos y Gastos 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 16 Recursos Ordinarios para los Gobiernos Regionales, el presupuesto final se incremento en un 6.31% frente al PIA; y las transferencias efectuadas del Tesoro Público se ejecutó en un 99.95% frente al PIM. Observando la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, el PIA se incrementó en un 54.65%, y la captación de ingresos frente al PIM es del 98.53%. 7.1.1. Ingresos Corrientes El comportamiento presupuestal de las partidas específicas de los Ingresos Corrientes, que son recursos que se obtienen de modo regular, con mayor movimiento durante el año fiscal, se muestra a continuación:

Página 10 de 68 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 1.4 Venta de Bienes CAPTACION UNIDAD EJECUTORA PIM AL 31.12.05 SALDO 001 Sede La Libertad 244,270.00 259,878.67-15,608.67 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Sánchez Carrión 450.00 450.00 0.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 3,400,000.00 4,580,842.16-1,180,842.16 100 Agricultura La Libertad 53,400.00 47,892.25 5,507.75 200 Transportes La Libertad 202,080.00 233,418.27-31,338.27 300 Educación La Libertad 285,319.00 277,689.35 7,629.65 301 Educación Chepen 20,000.00 1,763.00 18,237.00 302 Educación Pacasmayo 20,000.00 7,473.80 12,526.20 303 Educación Ascope 15,000.00 12,897.40 2,102.60 304 Educación Gran Chimú 25,000.00 27,750.62-2,750.62 305 Educación Otuzco 30,000.00 19,111.70 10,888.30 306 Educación Santiago de Chuco 18,000.00 8,639.00 9,361.00 307 Educación Sánchez Carrión 25,000.00 4,532.06 20,467.94 308 Educación Pataz 16,000.00 17,306.10-1,306.10 309 Educación Bolívar 4,000.00 2,961.20 1,038.80 310 Colegio Militar Ramón Castilla 0.00 0.00 0.00 311 Educación Julcan 7,000.00 6,474.76 525.24 400 Salud LA Libertad 4,383,216.00 2,190,516.18 2,192,699.82 401 Instituto Regional de Oftalmología 603,000.00 412,997.07 190,002.93 402 Salud Norte Ascope 2,400,000.00 2,282,840.02 117,159.98 403 Salud Trujillo Sur Oeste 1,500,000.00 1,431,458.77 68,541.23 404 Salud Chepen 360,000.00 251,190.28 108,809.72 405 Salud Pacasmayo 300,000.00 210,740.86 89,259.14 406 Salud Sánchez Carrión 198,200.00 68,029.36 130,170.64 407 Salud Santiago de Chuco 205,000.00 31,732.69 173,267.31 408 Salud Otuzco 150,000.00 90,309.03 59,690.97 409 Salud Trujillo Este 160,000.00 0.00 160,000.00 TOTAL 14,624,935.00 12,478,894.60 2,146,040.40 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI Cabe resaltar que la Unidad Ejecutora 005 Proyecto Especial Chavimochic, el comportamiento presupuestal del ingreso se ha logrado al 134.73%; asimismo, ha obteniendo mayor captación frente a las demás unidades ejecutoras. El Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, ha ejecutado el PIM en un 85.33%.

Página 11 de 68 1.5 Servicios UNIDAD EJECUTORA 001 Sede La Libertad 112,000.00 92,064.10 19,935.90 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Sánchez Carrión 0.00 0.00 0.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 5,460,000.00 7,675,257.38-2,215,257.38 100 Agricultura La Libertad 6,000.00 11,577.89-5,577.89 200 Transportes La Libertad 17,340.00 7,110.91 10,229.09 300 Educación La Libertad 545,615.00 664,566.56-118,951.56 301 Educación Chepen 0.00 17,434.28-17,434.28 302 Educación Pacasmayo 27,000.00 57,544.70-30,544.70 303 Educación Ascope 26,500.00 26,798.70-298.70 304 Educación Gran Chimú 0.00 0.00 0.00 305 Educación Otuzco 0.00 8,019.45-8,019.45 306 Educación Santiago de Chuco 7,000.00 12,070.80-5,070.80 307 Educación Sánchez Carrión 15,000.00 2,192.39 12,807.61 308 Educación Pataz 10,000.00 9,845.96 154.04 309 Educación Bolívar 1,000.00 1,429.10-429.10 310 Colegio Militar Ramón Castilla 1,030,000.00 984,232.00 45,768.00 311 Educación Julcan 8,000.00 7,961.58 38.42 400 Salud LA Libertad 3,135,176.00 1,520,262.47 1,614,913.53 401 Instituto Regional de Oftalmología 1,057,240.00 1,012,049.00 45,191.00 402 Salud Norte Ascope 5,062,000.00 5,360,270.19-298,270.19 403 Salud Trujillo Sur Oeste 4,303,000.00 4,312,567.98-9,567.98 404 Salud Chepen 627,400.00 522,404.23 104,995.77 405 Salud Pacasmayo 444,800.00 326,036.60 118,763.40 406 Salud Sánchez Carrión 285,600.00 125,039.20 160,560.80 407 Salud Santiago de Chuco 390,000.00 88,017.70 301,982.30 408 Salud Otuzco 325,000.00 112,236.64 212,763.36 409 Salud Trujillo Este 2,070,000.00 1,337,203.25 732,796.75 TOTAL 24,965,671.00 24,294,193.06 671,477.94 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI PIM CAPTACION AL 31.12.05 SALDO La partida del Ingreso Prestación de servicios, la recaudación ha sido de Veinte y Cuatro Millones Doscientos Noventa y Cuatro Mil Ciento Noventa y Tres con Seis/100 nuevos soles (S/.24 294,193.06), habiendo utilizado el PIM en un 97.31%. Las Unidades Ejecutoras 005 Proyecto Especial Chavimochic, 300 Educación La Libertad y 400 Salud La Libertad, instituciones que han logrado mayor captación por este concepto.

Página 12 de 68 1.2 Tasas UNIDAD EJECUTORA PIM CAPTACION AL 31.12.05 SALDO 001 Sede La Libertad 935,000.00 941,813.83-6,813.83 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Santiago de Chuco 0.00 0.00 0.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 3,300,000.00 4,641,622.53-1,341,622.53 100 Agricultura La Libertad 72,000.00 63,633.43 8,366.57 200 Transportes La Libertad 1,414,040.00 1,220,735.09 193,304.91 300 Educación La Libertad 0.00 0.00 0.00 301 Educación Chepen 0.00 0.00 0.00 302 Educación Pacasmayo 0.00 0.00 0.00 303 Educación Ascope 0.00 0.00 0.00 304 Educación Gran Chimú 0.00 0.00 0.00 305 Educación Otuzco 0.00 0.00 0.00 306 Educación Santiago de Chuco 0.00 0.00 0.00 307 Educación Sánchez Carrión 0.00 0.00 0.00 308 Educación Pataz 0.00 0.00 0.00 309 Educación Bolívar 0.00 0.00 0.00 310 Colegio Militar Ramón Castilla 0.00 0.00 0.00 311 Educación Julcan 0.00 0.00 0.00 400 Salud LA Libertad 139,708.00 132,555.81 7,152.19 401 Instituto Regional de Oftalmologí 58,360.00 58,739.50-379.50 402 Salud Norte Ascope 138,000.00 149,648.00-11,648.00 403 Salud Trujillo Sur Oeste 179,000.00 195,713.09-16,713.09 404 Salud Chepen 12,600.00 9,350.00 3,250.00 405 Salud Pacasmayo 55,200.00 44,542.35 10,657.65 406 Salud Sánchez Carrión 16,200.00 6,583.00 9,617.00 407 Salud Santiago de Chuco 55,000.00 17,328.00 37,672.00 408 Salud Otuzco 25,000.00 9,691.50 15,308.50 409 Salud Trujillo Este 170,000.00 124,693.90 45,306.10 TOTAL 6,570,108.00 7,616,650.03-1,046,542.03 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI En esta partida del ingreso Tasas, generadora de una prestación efectiva de un servicio individualizado; se ha logrado captar Siete Millones Seiscientos Dieciséis Mil Seiscientos Cincuenta con Tres/100 Nuevos Soles (S/.7 616,650.03), ha logrando utilizar el PIM en un 115.93%. La Unidad Ejecutora que obtuvo la mayor captación es a 005 Proyecto Especial Chavimochic, con un monto de Cuatro Millones Seiscientos Cuarenta y Un Mil Seiscientos Veintidós y Cincuenta y Tres/100 Nuevos soles (S/.4 641,622.53), utilizando su PIM en un 140..66%. 01 CANON Y SOBRECANON Las Rentas de la Propiedad, la obtiene la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad, contando con un PIM superior al PIA en un 19.98%, siendo el PIM el 99.50% de la recaudación. Rentas de la Propiedad: PIA S/.5 615,626 PIM S/.6 737,724.00 ejecución S/.6 696,361.74

Página 13 de 68 7.1.2. Ingresos No Corrientes Se puede resaltar la existencia de saldos de balance del ejercicio anterior, con el siguiente comportamiento: 4.2 Saldo de Balance UNIDAD EJECUTORA PIM CAPTACION 31.12.05 001 Sede La Libertad 313,131.00 313,130.08 0.92 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Sánchez Carrión 140.00 140.00 0.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 13,858,058.00 13,330,174.84 527,883.16 100 Agricultura La Libertad 52,368.00 52,367.98 0.02 200 Transportes La Libertad 65,000.00 64,176.98 823.02 300 Educación La Libertad 48,961.00 48,960.65 0.35 301 Educación Chepen 8,038.00 8,037.60 0.40 302 Educación Pacasmayo 5,274.00 5,273.02 0.98 303 Educación Ascope 5,954.00 5,953.21 0.79 304 Educación Gran Chimú 9,929.00 9,929.00 0.00 305 Educación Otuzco 7,460.00 7,459.37 0.63 306 Educación Santiago de Chuco 29,653.00 29,652.07 0.93 307 Educación Sánchez Carrión 269.00 268.72 0.28 308 Educación Pataz 7,770.00 7,769.07 0.93 309 Educación Bolívar 1,458.00 1,457.92 0.08 310 Colegio Militar Ramón Castilla 0.00 0.00 0.00 311 Educación Julcan 1,847.00 1,846.64 0.36 400 Salud LA Libertad 4,695,638.00 4,686,558.44 9,079.56 401 Instituto Regional de Oftalmología 14,326.00 13,961.86 364.14 402 Salud Norte Ascope 803,992.00 803,991.97 0.03 403 Salud Trujillo Sur Oeste 872,811.00 872,810.05 0.95 404 Salud Chepen 371,379.00 371,378.55 0.45 405 Salud Pacasmayo 108,542.00 108,541.39 0.61 406 Salud Sánchez Carrión 115,289.00 115,288.48 0.52 407 Salud Santiago de Chuco 13,092.00 12,241.84 850.16 408 Salud Otuzco 69,099.00 69,099.00 0.00 409 Salud Trujillo Este 143,459.00 143,458.17 0.83 TOTAL 21,622,937.00 21,083,926.90 539,010.10 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI AL SALDO En esta fuente de financiamiento, la Unidad Ejecutora 005 Proyecto Especial Chavimochic, contó con un Saldo de Balance superior a las demás Unidades Ejecutoras. Al Igual que la Unidad Ejecutora 400 Salud La Libertad.

Página 14 de 68 FTE FTO 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIA UNIDAD EJECUTORA 001 Sede La Libertad 1,892,466.00 1,892,467.10-1.10 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Sánchez Carrión 0.00 0.00 0.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 0.00 0.00 0.00 100 Agricultura La Libertad 1,274,820.00 1,274,820.00 0.00 200 Transportes La Libertad 0.00 0.00 0.00 300 Educación La Libertad 4,513.00 0.00 4,513.00 301 Educación Chepen 534.00 0.00 534.00 302 Educación Pacasmayo 3,100.00 0.00 3,100.00 303 Educación Ascope 0.00 0.00 0.00 304 Educación Gran Chimú 2,400.00 0.00 2,400.00 305 Educación Otuzco 400.00 0.00 400.00 306 Educación Santiago de Chuco 9,445.00 77.00 9,368.00 307 Educación Sánchez Carrión 5,674.00 0.00 5,674.00 308 Educación Pataz 1,800.00 0.00 1,800.00 309 Educación Bolívar 0.00 0.00 0.00 310 Colegio Militar Ramón Castilla 0.00 0.00 0.00 311 Educación Julcan 1,911.00 0.00 1,911.00 400 Salud LA Libertad 1,113,157.00 3,434,373.86-2,321,216.86 401 Instituto Regional de Oftalmología 1,400,517.00 699,519.42 700,997.58 402 Salud Norte Ascope 1,088,651.00 1,061,586.63 27,064.37 403 Salud Trujillo Sur Oeste 1,081,610.00 1,029,266.16 52,343.84 404 Salud Chepen 798,924.00 699,571.70 99,352.30 405 Salud Pacasmayo 1,085,287.00 927,343.93 157,943.07 406 Salud Sánchez Carrión 1,689,394.00 1,700,171.82-10,777.82 407 Salud Santiago de Chuco 752,350.00 715,207.60 37,142.40 408 Salud Otuzco 1,539,733.00 1,617,258.70-77,525.70 409 Salud Trujillo Este 7,747,007.00 5,670,043.19 2,076,963.81 TOTAL 21,493,693.00 20,721,707.11 771,985.89 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI PIM CAPTACION AL 31.12.05 SALDO En la Fuente de Financiamiento 15 FONDO DE COMPENSACIÓN REGIONAL, con cargo a la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad, fue transferida la suma de Nueve Millones Seiscientos Ochenta y Tres Mil Ciento Cuarenta y Uno con Sesenta y Siete/100 Nuevos Soles (S/.9 683,141.67), autorizándose un PIM por dicha transferencia. FTE.FTO 15 FONDO DE COMPENSACION REGIONAL UNIDAD EJECUTORA PIM CAPTACION AL 31.12.05 SALDO 001 Sede La Libertad 8,774,646.00 9,683,141.67-908,495.67 002 Micro Región Jequetepeque 2,200,000.00 2,000,000.00 200,000.00 003 Micro Región Otuzco 3,059,036.00 2,372,035.03 687,000.97 004 Micro Región Santiago de Chuco 2,180,759.00 2,180,758.00 1.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 15,459,251.00 15,468,222.82-8,971.82 TOTAL 31,673,692.00 31,704,157.52-30,465.52 Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras Mencionadas Elaborado por : Comisión ORCI

Página 15 de 68 7.2. GASTOS La ejecución de gastos, por fuente de financiamiento, del Pliego 451 Gobierno Regional La Libertad, al observar el cuadro, el comentario es el siguiente: DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCION FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE MODIFICADO DE APERTURA FINAL GASTOS 00 Recursos Ordinarios 0.00 2,431,031.00 2,430,819.12 01 Canon y Sobrecanon 5,615,626.00 8,212,622.00 6,744,787.23 09 Recursos Directamente Recaudados 45,543,100.00 70,433,191.00 46,496,275.61 11 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno 0.00 12,500,000.00 3,147,178.88 12 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 0.00 25,108.00 23,426.48 13 Donaciones y Transferencias 0.00 21,493,693.00 15,542,922.96 15 Fondo de Compensación Regional 30,112,624.00 31,673,692.00 30,271,240.21 16 Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales Transferencias del Tesoro Público 470,943,053.00 500,642,455.00 500,391,568.18 TOTAL GASTOS 552,214,403.00 647,411,792.00 605,048,218.67 Fuente: Programación de Presupuesto de Ingresos Elaborado: Comisión ORCI La ejecución porcentual del PIM por fuentes de financiamiento, muestra el siguiente resultado: 00 Recursos Ordinarios 100%, 01 Canon y Sobrecanon 82.13%; 09 Recursos Directamente Recaudados 66.01%; 11 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno 25.18%; 12 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 93.30%, 13 Donaciones y Transferencias 72.31% 15 Fondo de Compensación Regional 95.57%; 16 Recursos Ordinarios para los Gobiernos Regionales 99.95% DE LOS RESULTADOS DE LA EJECUCION OBTENIDOS EJECUCION EJECUCION % FUENTE DE FINANCIAMIENTO INGRESOS GASTOS EJECUTADO -1-2 00 Recursos Ordinarios 2,430,819.12 2,430,819.12 100 01 Canon y Sobrecanon 8,171,727.13 6,744,787.23 83 09 Recursos Directamente Recaudados 69,395,980.92 46,496,275.61 67 11 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Interno 12,500,000.00 3,147,178.88 25 12 Recursos Ordinarios Operaciones Crédito Externo 23,426.48 23,426.48 100 13 Donaciones y Transferencias 20,721,707.11 15,542,922.96 75 15 Fondo de Compensación Regional 31,704,157.52 30,271,240.21 95 16 Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales Transferencias del Tesoro Público 500,391,568.18 500,391,568.18 100 TOTAL RECURSOS PUBLICOS 645,339,386.46 605,048,218.67 94 Fuente: Estado Ejecución Presupuesto Ingresos y Gastos Elaborado: Comisión ORCI La ejecución del Ingreso mostrado en el cuadro en términos porcentuales, se puede observar que la fuente de financiamiento 00 Recursos Ordinarios se logro el 100%, 01 Canon y Sobrecanon se logró efectuar el 83% del total del ingreso.

Página 16 de 68 CATEGORIA DEL GASTO PRESUPUESTO INSTITUCIONAL EJECUCION % GRUPO GENERICO DEL GASTO MODIFICADO TOTAL EJECUTADO (PIM) DEL PIM 5. GASTOS CORRIENTES 559,179,253 543,110,771.13 97.13 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 346,214,943 345,540,985.89 99.81 2. OBLIGACIONES PREVISIONALES 145,946,132 145,887,778.05 99.96 3. BIENES Y SERVICIOS 58,963,833 44,445,725.31 75.38 4. OTROS GASTOS CORRIENTES 8,054,345 7,236,281.88 89.84 6. GASTOS DE CAPITAL 88,232,539 61,937,447.54 70.20 5. INVERSIONES 80,453,354 57,508,299.75 71.48 6. INVERSIONES FINANCIERAS 0 0.00 7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 7,479,238 4,145,620.07 55.43 8. INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA 299,947 283,527.72 TOTAL 647,411,792 605,048,218.67 93.46 Fuente: Estado de Fuentes y Uso de Fondos 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la categoría del gasto, 5. Gastos Corrientes la ejecución del PIM fue del 97.13% y en la 6. Gastos de Capital la ejecución del PIM fue el 70.20%. 7.2.1. Gastos Corrientes En los gastos corrientes se aprobó un PIM de S/.559 179,253.00, con una ejecución de gastos de S/.543 110,771.13 nuevos soles. 1) Personal y Obligaciones Sociales Para los gastos de Personal y Obligaciones Sociales, se aprobó un PIM de S/.3 480,900.00, con una ejecución de gastos anual de S/.2 840,749.90, con un porcentaje del PIM ejecutado del 81.61% 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 100 Agricultura La Libertad 6,100.00 6,017.00 83.00 200 Transportes La Libertad 24,900.00 24,900.00 0.00 400 Salud LA Libertad 3,233,400.00 2,798,607.10 434,792.90 404 Salud Chepen 22,500.00 2,750.00 19,750.00 405 Salud Pacasmayo 20,000.00 8,475.80 11,524.20 408 Salud Otuzco 174,000.00 0.00 174,000.00 TOTAL 3,480,900.00 2,840,749.90 640,150.10 Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras mencionadas Elaborado: Comisión ORCI En esta fuente de financiamiento, la Unidad Ejecutora 400 Salud La Libertad tuvo el mayor movimiento financiero con el 86.55%.

Página 17 de 68 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 401 Instituto Regional de Oftalmología 95,040.00 22,055.00 72,985.00 405 Salud Pacasmayo 72,544.00 64,065.24 8,478.76 408 Salud Otuzco 1,401,922.00 1,401,845.03 76.97 409 Salud Trujillo Este 1,511,000.00 1,421,143.99 89,856.01 TOTAL 3,080,506.00 2,909,109.26 171,396.74 Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras en mención Elaborado: Comisión ORCI En Donaciones y Transferencias, solo cuatro Unidades Ejecutoras tuvieron movimiento y son Unidad Ejecutora 401 Instituto Regional de Oftalmología; la Unidad Ejecutora 405 Salud Pacasmayo, 408 Salud Otuzco y 409 Salud Trujillo Este, mostró un menor movimiento presupuestario frente a las demás; se ejecutó el PIM en un 94.44%. En la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales, las Unidades Ejecutoras que cuentan con saldos sobresalientes son la 001 Sede La Libertad S/.745,419.98; 300 Educación La Libertad con S/.397,097.46 y 305 Educación Otuzco con S/.106,354.54 nuevos soles.

Página 18 de 68 16 RECURSOS ORDINARIOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 745,800.00 745,419.98 380.02 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Sánchez Carrión 750.00 730.40 19.60 005 Proyecto Especial Chavimochic 0.00 0.00 0.00 100 Agricultura La Libertad 4,827.00 4,681.14 145.86 200 Transportes La Libertad 3,900.00 3,900.00 0.00 300 Educación La Libertad 397,610.00 397,097.46 512.54 301 Educación Chepen 12,950.00 12,372.99 577.01 302 Educación Pacasmayo 15,403.00 15,257.56 145.44 303 Educación Ascope 34,801.00 34,167.68 633.32 304 Educación Gran Chimú 30,460.00 30,382.60 77.40 305 Educación Otuzco 106,849.00 106,354.54 494.46 306 Educación Santiago de Chuco 9,100.00 8,686.81 413.19 307 Educación Sánchez Carrión 47,600.00 47,179.37 420.63 308 Educación Pataz 3,700.00 3,371.92 328.08 309 Educación Bolívar 1,700.00 1,584.00 116.00 310 Colegio Militar Ramón Castilla 0.00 0.00 0.00 311 Educación Julcan 2,607.00 2,607.00 0.00 400 Salud LA Libertad 1,500.00 972.16 527.84 401 Instituto Regional de Oftalmología 0.00 0.00 0.00 402 Salud Norte Ascope 2,446.00 2,065.49 380.51 403 Salud Trujillo Sur Oeste 14,940.00 14,429.88 510.12 404 Salud Chepen 1,000.00 771.00 229.00 405 Salud Pacasmayo 2,483.00 2,246.00 237.00 406 Salud Sánchez Carrión 1,204.00 984.74 219.26 407 Salud Santiago de Chuco 809.00 763.00 46.00 408 Salud Otuzco 14,000.00 13,965.00 35.00 409 Salud Trujillo Este 36,500.00 36,432.00 68.00 TOTAL 1,492,939.00 1,486,422.72 6,516.28 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI

Página 19 de 68 2) Obligaciones Previsionales El consolidado de las Obligaciones Previsionales, tiene un PIM de S/.145 946,132 nuevos soles, ejecución total del gasto S/.145 887,778.05 nuevos soles, con un 99.96% frente al PIM. 16 RECURSOS ORDINARIOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 2,110,940.00 2,107,650.25 3,289.75 100 Agricultura La Libertad 4,955,532.00 4,955,297.34 234.66 200 Transportes La Libertad 1,658,641.00 1,657,853.95 787.05 300 Educación La Libertad 118,328,082.00 118,328,049.56 32.44 400 Salud LA Libertad 3,387,957.00 3,367,346.22 20,610.78 402 Salud Norte Ascope 5,039,629.00 5,007,584.16 32,044.84 403 Salud Trujillo Sur Oeste 7,459,637.00 7,459,634.57 2.43 404 Salud Chepen 1,362,613.00 1,362,374.74 238.26 405 Salud Pacasmayo 570,420.00 570,233.20 186.80 406 Salud Sánchez Carrión 274,802.00 274,380.52 421.48 407 Salud Santiago de Chuco 15,880.00 15,796.64 83.36 408 Salud Otuzco 84,178.00 84,032.40 145.60 409 Salud Trujillo Este 697,821.00 697,544.50 276.50 TOTAL 145,946,132.00 145,887,778.05 58,353.95 Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras en mención. Elaborado: Comisión ORCI El saldo mayor obtuvo la Unidad Ejecutora 402 Salud Norte Ascope, ejecutó el 99.36% del PIM.

Página 20 de 68 3) Bienes y Servicios A nivel de consolidado los recursos públicos en este concepto, el PIM es de S/.58 963,833 nuevos soles, la ejecución total es de S/.44 445,725.31 nuevos soles, el porcentaje ejecutado del PIM es de 75.38% 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 1,127,990.00 770,158.53 357,831.47 002 Micro Región Jequetepeque 0.00 0.00 0.00 003 Micro Región Otuzco 0.00 0.00 0.00 004 Micro Región Santiago de Chuco 590.00 590.00 0.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 0.00 0.00 0.00 100 Agricultura La Libertad 1,333,203.00 1,262,639.36 70,563.64 200 Transportes La Libertad 772,100.00 623,958.04 148,141.96 300 Educación La Libertad 276,895.00 210,856.69 66,038.31 301 Educación Chepen 20,000.00 6,594.50 13,405.50 302 Educación Pacasmayo 51,600.00 43,461.70 8,138.30 303 Educación Ascope 20,954.00 20,691.96 262.04 304 Educación Gran Chimú 22,929.00 16,828.42 6,100.58 305 Educación Otuzco 29,850.00 29,602.52 247.48 306 Educación Santiago de Chuco 39,100.00 21,729.70 17,370.30 307 Educación Sánchez Carrión 27,269.00 0.00 27,269.00 308 Educación Pataz 15,770.00 8,861.46 6,908.54 309 Educación Bolívar 5,958.00 5,092.00 866.00 310 Colegio Militar Ramón Castilla 1,030,000.00 983,857.91 46,142.09 311 Educación Julcan 20,247.00 14,948.60 5,298.40 400 Salud LA Libertad 8,660,638.00 2,425,947.09 6,234,690.91 401 Instituto Regional de Oftalmología 1,240,533.00 1,223,017.29 17,515.71 402 Salud Norte Ascope 6,953,842.00 6,278,960.79 674,881.21 403 Salud Trujillo Sur Oeste 4,590,061.00 4,392,284.69 197,776.31 404 Salud Chepen 1,093,399.00 468,049.95 625,349.05 405 Salud Pacasmayo 697,792.00 468,605.15 229,186.85 406 Salud Sánchez Carrión 509,289.00 71,315.57 437,973.43 407 Salud Santiago de Chuco 573,092.00 88,927.68 484,164.32 408 Salud Otuzco 302,099.00 115,084.43 187,014.57 409 Salud Trujillo Este 1,513,979.00 618,435.83 895,543.17 TOTAL 30,929,179.00 20,170,499.86 10,758,679.14 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, la ejecución del PIM es del 66.01%. Las Unidades Ejecutoras con mayor movimiento presupuestario durante el año fiscal; son: 402 Salud Norte Ascope y 403 Salud Trujillo Sur Oeste.

Página 21 de 68 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 306 Educación Santiago de Chuco 77.00 0.00 77.00 307 Educación Sánchez Carrión 6.00 0.00 6.00 400 Salud LA Libertad 943,157.00 555,109.92 388,047.08 401 Instituto Regional de Oftalmología 536,219.00 165,857.23 370,361.77 402 Salud Norte Ascope 1,043,651.00 983,977.25 59,673.75 403 Salud Trujillo Sur Oeste 1,039,210.00 982,421.52 56,788.48 404 Salud Chepen 751,924.00 667,194.12 84,729.88 405 Salud Pacasmayo 872,743.00 742,673.70 130,069.30 406 Salud Sánchez Carrión 1,527,394.00 884,864.79 642,529.21 407 Salud Santiago de Chuco 689,331.00 568,212.59 121,118.41 408 Salud Otuzco 133,111.00 126,091.96 7,019.04 409 Salud Trujillo Este 4,712,844.00 2,905,055.79 1,807,788.21 TOTAL 12,249,667.00 8,581,458.87 3,668,208.13 Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras mencionadas Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 13 Donaciones y Transferencias, los bienes y servicios ha tenido un comportamiento en cuanto a la ejecución del PIM en un 70.05%, las Unidades Ejecutoras con mayor monto en cuento a la ejecución del gasto es 409 Salud Trujillo Este.

Página 22 de 68 16 RECURSOS ORDINARIOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 3,519,840.00 3,484,585.37 35,254.63 002 Micro Región Jequetepeque 35,417.00 34,908.22 508.78 003 Micro Región Otuzco 50,167.00 49,147.85 1,019.15 004 Micro Región Santiago de Chuco 66,527.00 66,000.00 527.00 005 Proyecto Especial Chavimochic 0.00 0.00 0.00 100 Agricultura La Libertad 121,787.00 119,959.97 1,827.03 200 Transportes La Libertad 108,443.00 105,999.63 2,443.37 300 Educación La Libertad 1,950,247.00 1,949,159.94 1,087.06 301 Educación Chepen 398,523.00 396,792.41 1,730.59 302 Educación Pacasmayo 390,549.00 389,576.33 972.67 303 Educación Ascope 455,765.00 451,545.00 4,220.00 304 Educación Gran Chimú 312,384.00 311,390.71 993.29 305 Educación Otuzco 374,475.00 372,988.51 1,486.49 306 Educación Santiago de Chuco 349,471.00 349,318.96 152.04 307 Educación Sánchez Carrión 433,696.00 430,006.77 3,689.23 308 Educación Pataz 426,354.00 422,352.69 4,001.31 309 Educación Bolívar 335,217.00 330,858.00 4,359.00 310 Colegio Militar Ramón Castilla 1,046,500.00 1,045,750.00 750.00 311 Educación Julcan 302,194.00 302,115.04 78.96 400 Salud LA Libertad 947,673.00 944,527.02 3,145.98 401 Instituto Regional de Oftalmología 99,538.00 98,912.41 625.59 402 Salud Norte Ascope 1,015,827.00 1,010,240.00 5,587.00 403 Salud Trujillo Sur Oeste 984,476.00 982,393.41 2,082.59 404 Salud Chepen 340,277.00 338,516.26 1,760.74 405 Salud Pacasmayo 279,989.00 277,390.00 2,599.00 406 Salud Sánchez Carrión 234,150.00 232,355.00 1,795.00 407 Salud Santiago de Chuco 170,746.00 170,000.00 746.00 408 Salud Otuzco 202,135.00 198,403.00 3,732.00 409 Salud Trujillo Este 832,620.00 828,574.08 4,045.92 TOTAL 15,784,987.00 15,693,766.58 91,220.42 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI La ejecución del PIM en la fuente de financiamiento 16 Recursos Ordinarios de los Gobiernos es de 99.42%, obteniendo el mayor movimiento las unidades ejecutoras; 001 Sede La Libertad y 300 Educación La Libertad. Las Unidades Ejecutoras que le dieron mayor movimiento; son: 001 Sede La Libertad y 300 Educación La Libertad. 4) Otros Gastos Corrientes Se aprobó un PIM de S/.8 054,345 nuevos soles, con una ejecución del gasto de S/.7 236,281.88 nuevos soles, con un 89.84% frente al PIM.

Página 23 de 68 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 100 Agricultura La Libertad 6,100.00 6,017.00 83.00 200 Transportes La Libertad 24,900.00 24,900.00 0.00 400 Salud LA Libertad 3,233,400.00 2,798,607.10 434,792.90 404 Salud Chepen 22,500.00 2,750.00 19,750.00 405 Salud Pacasmayo 20,000.00 8,475.80 11,524.20 408 Salud Otuzco 174,000.00 0.00 174,000.00 TOTAL 3,480,900.00 2,840,749.90 640,150.10 Fuente: Acta de Conciliación de las Unidades Ejecutoras mencionadas Elaborado por: Comisión ORCI La Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios de los Gobiernos Regionales, el PIM se ejecutó en un 99.56%. 7.2.2. Gastos de Capital Este rubro tiene bastante importancia, se clasifican en esta categoría los destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado. El PIM es de S/.87 932,592 nuevos soles, la ejecución del gasto es de S/.61 653,919.86 nuevos soles, se ejecuto el 70.11% del presupuesto aprobado. 1) Inversiones El PIM aprobado del año es de S/.80 453,354, la ejecución total es de S/.57 508,299.75 nuevos soles, se ejecutó el 71.48% del presupuesto anual. 01 CANON Y SOBRE CANON UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 6,114,289.00 4,662,873.51 1,451,415.49 TOTAL 6,114,289.00 4,662,873.51 1,451,415.49 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 01 Canon y Sobrecanon, la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad ejecutó el 76.26% del PIM. 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 114,921.00 52,838.49 62,082.51 005 Proyecto Especial Chavimochic 26,858,058.00 16,444,541.66 10,413,516.34 TOTAL 26,972,979.00 16,497,380.15 10,475,598.85 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, ejecutaron el presupuesto solo dos unidades ejecutoras, en un 61.16% del PIM.

Página 24 de 68 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 1,892,466.00 1,649,544.00 242,922.00 100 Agricultura La Libertad 1,274,820.00 1,256,656.52 18,163.48 TOTAL 3,167,286.00 2,906,200.52 261,085.48 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la 13 Donaciones y Transferencias, las Unidades Ejecutoras mostrados en el cuadro ejecutaron el 91.76% del PIM. 15 FONDO DE COMPENSACION REGIONAL UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 9,661,646.00 9,306,265.06 355,380.94 002 Micro Región Jequetepeque 2,000,000.00 1,881,661.47 118,338.53 003 Micro Región Otuzco 2,372,036.00 1,487,387.63 884,648.37 004 Micro Región Santiago de Chuco 2,180,759.00 2,171,524.19 9,234.81 005 Proyecto Especial Chavimochic 15,459,251.00 15,424,401.86 34,849.14 TOTAL 31,673,692.00 30,271,240.21 1,402,451.79 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI La Unidad Ejecutora 004 Micro Región Sánchez Carrión, ejecuta la fuente de financiamiento 15 Fondo de compensación Regional, logró ejecutar en el año el 95.57% de su presupuesto aprobado. 11 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 12,500,000.00 3,147,178.88 9,352,821.12 TOTAL 12,500,000.00 3,147,178.88 9,352,821.12 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 11 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno, la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad logra ejecutar un 25.13% de su PIM. 12 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERIOR UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 005 Proyecto Especial Chavimochic 25,108.00 23,426.48 1,681.52 TOTAL 25,108.00 23,426.48 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 1,681.52 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 12 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Exterior, la Unidad Ejecutora 005 Proyecto Especia Chavimochic logra ejecutar un 93.30% de su PIM. 2) Otros Gastos de Capital El PIM aprobado para el año fiscal es de S/.7 479,238 nuevos soles, la ejecución total es de S/.4 145,620.07 nuevos soles, en términos porcentuales logra ejecutar un 55.43% del PIM.

Página 25 de 68 01 CANON Y SOBRE CANON UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 1,798,386.00 1,798,386.00 0.00 TOTAL 1,798,386.00 1,798,386.00 0.00 Fuente: Marco Histórico Presupuestal Vs Ejecución Consolidado al cierre 2005 Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento Canon y Sobrecanon, la Unidad Ejecutora 001 Sede La Libertad logra ejecutar el 100% de su PIM. 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS UNIDAD EJECUTORA PIM EJECUCION SALDO 001 Sede La Libertad 116,270.00 82,800.95 33,469.05 100 Agricultura La Libertad 12,965.00 8,630.00 4,335.00 200 Transportes La Libertad 90,400.00 7,999.80 82,400.20 300 Educación La Libertad 95,000.00 73,762.92 21,237.08 301 Educación Chepen 48,038.00 16,333.90 31,704.10 302 Educación Pacasmayo 8,674.00 6,474.19 2,199.81 303 Educación Ascope 27,085.00 15,854.50 11,230.50 304 Educación Gran Chimú 12,000.00 3,344.00 8,656.00 305 Educación Otuzco 17,610.00 14,492.00 3,118.00 306 Educación Santiago de Chuco 15,553.00 2,371.00 13,182.00 307 Educación Sánchez Carrión 13,000.00 13,060.98-60.98 308 Educación Pataz 18,000.00 0.00 18,000.00 309 Educación Bolívar 500.00 0.00 500.00 310 Colegio Militar Ramón Castilla 0.00 0.00 0.00 311 Educación Julcan 600.00 0.00 600.00 400 Salud LA Libertad 180,000.00 39,741.60 140,258.40 401 Instituto Regional de Oftalmología 428,267.00 132,735.38 295,531.62 402 Salud Norte Ascope 266,850.00 217,121.92 49,728.08 403 Salud Trujillo Sur Oeste 488,000.00 149,196.48 338,803.52 404 Salud Chepen 35,000.00 17,362.20 17,637.80 405 Salud Pacasmayo 50,000.00 17,484.86 32,515.14 406 Salud Sánchez Carrión 10,000.00 0.00 10,000.00 407 Salud Santiago de Chuco 30,000.00 0.00 30,000.00 408 Salud Otuzco 51,000.00 1,000.00 50,000.00 409 Salud Trujillo Este 320,000.00 1,813.08 318,186.92 TOTAL 2,334,812.00 821,579.76 1,513,232.24 Fuente: Acta de Conciliación de las 29 Unidades Ejecutoras Elaborado: Comisión ORCI En la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados, se ejecutó el PIM en un 35.19%; la Unidad Ejecutora con mayor movimiento presupuestal es la 402 Salud Norte Ascope, con un 81.36% de ejecución frente al PIM.