Prtal Vega & Asciads Auditres - Cnsultres l<reston SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCÍAS - SUTRAN ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 1 San Isidr - Lima Centra l Telefónica: 312-0770 Teléfns : 4 7 6-31 04 / 225-9596 audiprtal@krestnperu.cm.krestnperu.cm
Prtal Vega & Asciads Auditres - Cnsultres l<reston DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD A la Superintendencia de Transprtes Terrestre de Persnas, Carga y Mercancías - SUTRAN 1. Hems sid cntratads para auditar ls estads financiers cnslidads adjunts de la Superintendencia de Transprte Terrestre de Persnas, Carga y Mercancías - SUTRAN, que cmprenden el estad de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y ls estads de gestión, cambis en el patrimni net y de flujs de efectiv pr ls añs terminads en esas fechas, así cm el resumen de plíticas cntables significativas y tras ntas explicativas. Respnsabilidad de la Dirección General sbre ls Estads Financiers 2. La Dirección de la Oficina de Administración, es respnsable de la preparación y presentación ranable de ests estads financiers, de acuerd las Nrmas Internacinales de Cntabilidad para el Sectr Públic aceptads en el Perú y dispsicines legales vigentes aplicables a la entidad. Esta respnsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el cntrl intern pertinente en la preparación y presentación ranable de ls estads financiers, para que estén libres de imprecisines errres, materiales de imprtancia relativa, ya sea pr fraude errr. Respnsabilidad del Auditr 3. Nuestra respnsabilidad cnsiste en expresar una pinión sbre ests estads financiers, basada en nuestra auditría, de acuerd cn las Nrmas Internacinales de Auditría. Tales nrmas requieren que cumplams cn requerimients étics y que planifiquems y realicems la auditria para btener una seguridad ranable de que ls estads financiers están libres de incrrección material. Una auditria cmprende la ejecución de prcedimients para btener evidencia de auditria sbre ls salds y las divulgacines en ls estads financiers. Ls prcedimients seleccinads dependen del juici del auditr, que incluye la evaluación del riesg de que ls estads financiers cntengan representacines erróneas de imprtancia relativa, ya sea cm resultad de fraude errr. Al efectuar esta evaluación de riesg, el auditr tma en cnsideración el cntrl intern pertinente de la Cmpañía en la preparación y presentación ranable de ls estads financiers a fin de diseñar prcedimients de auditria de acuerd cn las circunstancias, per n cn el prpósit de expresar una pinión sbre la efectividad del cntrl intern de la misma. Una auditria también incluye la evaluación de la adecuación de las plíticas cntables aplicadas y de la ranabilidad de las estimacines cntables realiadas pr la Gerencia, así cm la evaluación de la presentación glbal de ls estads financiers. Cnsiderams que la evidencia de auditria que hems btenid prprcina una base suficiente y adecuada para nuestra pinión de auditria. Opinión 4. En nuestra pinión, ls estads financiers antes indicads presentan ranablemente en tds sus aspects significativs, la situación financiera de la Superintendencia de Transprte Terrestre de Persnas, Carga y Mercancías al 31 de diciembre de 2015 y 2014, de acuerd cn Nrmas Internacinales de Cntabilidad para el Sectr Públic aceptads en el Perú y tras dispsicines vigentes aplicables a la entidad. ;}_ A Av. Javier Prad Este 'l.:1n---.. San Isidr - Lima - Central Telefónica: 3 12-0770 Teléfns : 476-3104 / 225-9596 audlprtal@krestnperu.cm.krestnperu.cm
Párraf de tr asunt 5. Ls estads financiers pr el añ terminad el 31 de diciembre de 2014, fuern examinads pr nstrs, revelarn la carencia de la prvisión de vacacines pr pagar del persnal. Dicha misión ha sid regulariada y superada en el ejercici 2015. Lima, Perú 23 de may de 2016 ta en Refrendad pr: 'i t: -----;'-...,,f'-, -----(Sci) 1 / Hug Prtal Vega Cntadr Públic Clegiad Matrícula Nº 6264
_J <l: SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, a:: 1- ;;:- IJ) ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Ntas 1 y 2) llj :: Al 31 de diciembre de Al 31 de diciembre de ::s:: ACTIVO Nta 2015 2014 PASIVO Y PATRIMONIO Nta 2015 2014 ACTIVO CORRIENTE S/ S/ S/ S/ PASIVO CORRIENTE Efectiv y Equivalente de Efectiv (3) 13,323,494 14,963,380 Cuentas pr pagar (8) 3,788,816 4,020,921 Impuests, cntribucines y trs 3,400 Otras cuentas pr cbrar (4) 65,829,115 29,124,835 Remuneracines y Beneficis Sciales 132,526 49,579 Otras cuentas del Pasiv 266,282 Inventaris (5) 447,103 722,720 Ttal pasiv crriente 4,187,624 4,073,900 fil Servicis y trs pagads pr anticipad 215,086 60,931 PASIVO NO CORRIENTE Prvisines de cntingencias (9) 722,395 Ttal activ crriente 79,814,798 44,871,866 Ingress diferids (10) 65,414,908 28,524,631 ACTIVO NO CORRIENTE Ttal pasiv n crriente 66,137,303 28,524,631 Prpiedad, planta y equip (6) 36,433,232 35,815,019 PATRIMONIO (11) Hacienda nacinal 48,280,650 41,568,953 Otras cuentas del activ (7) 191,678 192,296 Hacienda nacinal adicinal (244,180) (14,665) Resultads acumulads 1,921,689 6,726,362 Ttal activ n crriente 36,624,910 36,007,315 Ttal patrimni net 46,114,781 48,280,650 'ti cu TOTAL ACTIVO 116,439,708 80,879,181 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 116,439,708 80,879,181 ; et cll cu Ol CUENTAS DE ORDEN (12) 506,167,371 427,631,299 CUENTAS DE ORDEN (12) 506,167,371 427,631,299 ' ;j Las ntas que se acmpañan frman parte de ls estads financiers. 't. 5
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, Cll "CI l'q Cll ail l'q ai cu > ii 1: Pr ls añs terminads el 31 de diciembre de Nta 2015 2014 S/ S/ INGRESOS Traspass y remesas recibidas (13) 38,515,945 30,089,906 Multas y sancines (14) 18,989,855 20,667,398 Ttal ingress 57,505,800 50,757,304 COSTOS Y GASTOS Gasts en Bienes y Servicis (15) (54,502,269) (39,997,399) Gasts de persnal (16) (667,943) (583,846) Prvisines del Ejercici (17) (4,665,488) (3,249,398) Ttal csts y gasts (59,835,700) (43,830,643) RESULTADO DE OPERACIÓN (2,329,900) 6,926,661 OTROS INGRESOS Y GASTOS...J <i: a:: t- ;:- VI :: Ingress financiers 273,096 42,846 Otrs gasts (18) (428,480) (243,145) Ttal trs ingress y gasts (155,384) (200,299) Superávit (déficit) del Ejercici (2,485,284) 6,726,362 Las ntas que se acmpañan frman parte de ls estads financiers. 6
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, 111 "CI ra :; 111 a!j ra 11) ; t: POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Hacienda Hacienda Nacinal Resultads Nacinal Adicinal Acumulads S/ S/ S/ Ttal S/ Salds al 01 de ener de 2014 38,602,960 (19,500) 2,985,493 41,568,953 Ajustes de ejercicis anterires Traspass y remesas del tesr públic (14,665) Traslads entre cuentas patrimniales 2,965,992 19,500 (2,985,492) Déficit del ejercici 6,726,362 (14,665) 6,726,362 Salds al 31 de diciembre de 2014 41,568,952 (14,665) 6,726,363 48,280,650 Ajustes de ingress diferids añs anterires (244,188) Ajustes de depreciación añs anterires 8 563,594 Traslads entre cuentas patrimniales 6,711,697 14,665 (6,726,362) Déficit del ejercici (2,485,284) (244,188) 563,602 (2,485,284) _, ::: >- :- : C/) :: ::e Salds al 31 de diciembre de 2015 48,280,649 (244,180) (1,921,689) 46,114,780 Las ntas que se acmpañan frman parte de ls estads financiers. 7
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, "CI ni ;; e( ni Cl G) > ii 't Pr ls añs terminads el 31 de diciembre de 2015 2014 S/ S/ ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cbrana de Venta de Bienes y Servicis y Renta de la Prpiedad 273,096 42,847 Traspass y Remesas Crrientes Recibidas del Tesr Públic 38,072,974 25,501,683 Otrs (Nta) 18,956,428 17,256,428 MENOS Pag a Prveedres de Bienes y Servicis (Nta) (50,795,853) (37,571,982) Pag de Remuneracines y Obligacines Sciales (535,442) (492,737) Pag de Otras Retribucines y Cmplementarias (1,376,515) (1,058,023) Traspass y Remesas Crriente Entregadas del Tesr Públic (16,176) Otrs (Nta) (1,571,284) (31,865) Aument (Disminución) del efectiv y equivalente de efectiv prveniente de actividades de peración 3,023,404 3,630,175 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Pag pr Cmpra de Vehículs, Maquinarias y Otrs (4,852,607) (2,219,351) Pag pr Cmpra de Otras Cuentas del Activ (Nta) (49,550) Aument (Disminución) del efectiv y equivalente de efectiv prveniente de actividades de inversión (4,902,157) (2,219,351) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Traspass y Remesas de Capital Recibidas del Tesr Públic 2,854,843 1,707,527 Traspass y Remesas de Capital Entregadas al Tesr Públic (244,188) (14,665) _, <( O'.'. f- g :: Aument (Disminución) del efectiv y equivalente de efectiv prveniente de actividad de financiamient 2,610,655 1,692,862 Aument (Disminución) del efectiv y equivalente de efectiv 731,902 3,103,686 Sald del efectiv y equivalente de efectiv al inici del ejercici 12,054,303 8,950,618 Sald del efectiv y equivalente de efectiv al final del ejercici 12,786,205 12,054,304 Las ntas que se acmpañan frman parte de ls estads financiers. 8