GUIA LEGAL, FISCAL Y ADMINISTRATIVA DE LA LEY ANTILAVADO DE DINERO Pérez Chávez Fol Olguín El 17/X/2012 se publicó en el DOF la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (también conocida como Ley antilavado de dinero), que tiene por objeto primordial proteger al sistema financiero y a la economía nacional, a través de medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita. La Ley antilavado de dinero entrará en vigor a los nueve meses siguientes al día de su publicación en el DOF, es decir, el 17/VII/2013, por lo que es necesario que las personas físicas y morales se preparen administrativamente en caso de que realicen las actividades vulnerables que se enlistan en esta obra, a efecto de cumplir con las obligaciones que se precisan en esa Ley y, de este modo, eviten las sanciones que se pueden imponer por su inobservancia. El Ejecutivo Federal emitirá el Reglamento de la Ley antilavado de dinero, dentro de los 30 días siguientes a la entrada en vigor de la citada Ley, es decir, dentro de los 30 días siguientes al 17/VII/2013. Esperamos que esta obra sea de gran utilidad para las personas físicas y morales que realicen actividades vulnerables, los estudiantes y profesores de materias relacionadas con el tema y, en general, a cualquier persona interesada en este novedoso tema.
CONTENIDO Contenido ABREVIATURAS........................... 11 INTRODUCCION........................... 13 CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES 1. Na tu ra le za y ob ser van cia de la Ley............... 19 2. Obje to de la Ley......................... 19 3. Entra da en vi gor de la Ley y de ro ga ción de dis po si cio nes que se opon gan a la mis ma.................... 19 4. Pla zo para ex pe dir el Re gla men to de Ley............ 20 5. De fi ni ción de con cep tos para efec tos de la Ley......... 20 6. Legislación supletoria...................... 33 CAPITULO II. AUTORIDAD COMPETENTE PARA APLICAR LA LEY 1. Fa cul ta des de la Se cre ta ría de Ha cien da y Cré di to Pú bli co... 37 2. Estructura y técnicas de investigación de la Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría General de la República....................... 38 3. Fa cul ta des de la Uni dad Espe cia li za da en Aná li sis Financiero de la Procuraduría General de la República...... 38 3
4 Guía legal, fiscal y administrativa... 4. Requisitos que deben reunir los servidores públicos adscritos a la Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría General de la República............ 40 5. Requisitos que debe reunir el personal especializado de la Se cre ta ría de Ha cien da y Cré di to Pú bli co que ten ga ac ce so a la base de da tos de las Acti vi da des Vulnerables............................. 40 6. Pro gra mas de ca pa ci ta ción para el per so nal ads cri to a las áreas en car ga das de la pre ven ción, de tec ción y combate al delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita........................ 41 7. Obligaciones de las autoridades para dar cumplimiento al ob je to de la Ley.......................... 41 CAPITULO III. ENTIDADES FINANCIERAS 1. Disposiciones que observarán las Entidades Financieras para cum plir con el ob je to de la Ley................ 45 2. Operaciones y servicios realizados por las Entidades Financieras que se consideran Actividades Vulnerables...... 45 3. Obligaciones de las Entidades Financieras relativas a las Actividades Vulnerables.................... 45 4. Organos encargados de supervisar y vigilar a las entidades financieras..................... 47
Contenido 5 CAPITULO IV. ACTIVIDADES VULNERABLES 1. Tabla que muestra las Actividades Vulnerables objeto de iden ti fi ca ción, así como si por las mis mas se tie ne obli ga ción de pre sen tar avi so ante la Se cre ta ría de Ha cien da y Cré di to Pú bli co................... 51 2. Obligaciones de las personas que realicen Actividades Vulnerables............................. 58 3. Medidas que establecerá el Reglamento de la Ley....... 59 4. Persona encargada del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la realización de Actividades Vulnerables...... 60 5. Obli ga ción de los clien tes o usua rios de quie nes realicen Actividades Vulnerables.................. 60 6. La pre sen ta ción de avi sos no es vio la to rio del se cre to legal, profesional u otros...................... 61 CAPITULO V. PLAZOS Y FORMAS PARA LA PRESENTACION DE AVISOS 1. Pla zo para pre sen tar los avi sos ante la Se cre ta ría de Hacienda y Crédito Público................... 65 2. For ma tos y con te ni do de los avi sos............... 65 3. Fa cul tad de la Se cre ta ría de Ha cien da y Cré di to Pú bli co para requerir documentación soporte de los avisos........ 66
6 Guía legal, fiscal y administrativa... CAPITULO VI. AVISOS POR CONDUCTO DE ENTIDADES COLEGIADAS 1. Presentación de avisos por conducto de Entidad Colegiada.. 69 2. Obligaciones generales de la Entidad Colegiada........ 69 3. Obligación de la Entidad Colegiada en la presentación de avisos de integrantes...................... 70 4. Cumplimiento de requerimientos por parte de la Entidad Colegiada.............................. 70 5. Responsabilidad de la Entidad Colegiada por incumplimiento de las obligaciones de sus integrantes............... 71 6. Lineamientos a seguir cuando la Entidad Colegiada pretenda extinguirse, disolverse o liquidarse............ 71 CAPITULO VII. USO DE EFECTIVO Y METALES 1. Ta bla que mues tra los mon tos de ope ra cio nes por los que se prohi be usar mo ne das, bi lle tes o metales preciosos......................... 75 2. Obligación de los fedatarios públicos de identificar la for ma de pago de las ope ra cio nes ma yo res a cier to mon to............................ 76 CAPITULO VIII. VISITAS DE VERIFICACION 1. Visitas de verificación para comprobar el cumplimiento de obligaciones previstas en la Ley................. 81 2. Aplicación de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo en las visitas de verificación............. 81
Contenido 7 3. Actos u operaciones que podrán ser verificados........ 82 4. Solicitud de auxilio de la fuerza pública............. 82 CAPITULO IX. RESERVA Y MANEJO DE LA INFORMACION 1. Carácter de confidencial y reservada de la información y documentación soporte de los Avisos.............. 85 2. Uso de la in for ma ción de ri va da de los avi sos.......... 85 3. Obligación de informar al Ministerio Público de la probable existencia de un delito....................... 85 4. Resguardo de la identidad y datos personales derivados de investigaciones y del proceso penal federal.......... 86 5. Ca ren cia de va lor pro ba to rio ple no de los Avi sos........ 86 6. Mecanismos de coordinación e intercambio de información.. 87 7. Obligación de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de proporcionar información a la Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría General de la República........................... 87 8. Sistemas de consulta remota para corroborar la información para el análisis de delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita........................ 87 9. Verificación de información y documentación de quienes realicen Actividades Vulnerables.................. 88 10. Obligación de comunicar información para identificar actos u operaciones con recursos de procedencia ilícita..... 89 11. Intercambio de información, documentos y otros....... 89
8 Guía legal, fiscal y administrativa... 12. Información conforme a tratados, convenios o acuerdos internacionales a autoridades extranjeras............. 89 13. Confidencialidad de la información y documentación presentada y lineamientos para proporcionarla.......... 90 14. Lineamientos para el intercambio de información y documentación entre el Banco de México y otras Enti da des Fi nan cie ras con la Se cre ta ría de Hacienda y Crédito Público................... 90 CAPITULO X. SANCIONES ADMINISTRATIVAS 1. Lineamientos para la imposición de sanciones......... 95 2. Ta bla que mues tra los su je tos de mul tas y su im por te..... 95 3. Lineamientos para no imponer la primera sanción....... 97 4. Cau sas de re vo ca ción de los per mi sos de jue gos y sor teos.. 97 5. Causas de cancelación definitiva de la habilitación otorgada al corredor público.................... 98 6. Revocación de la patente a notarios públicos por infracciones cometidas..................... 98 7. Causales de cancelación de la autorización otorgada a los agen tes y apo de ra dos adua na les............... 99 8. Aspectos por considerar al imponer sanciones administrativas........................... 100 9. Opción de impugnar las sanciones administrativas impuestas mediante el recurso de revisión............ 100
Contenido 9 CAPITULO XI. DELITOS 1. Sanciones por proporcionar información falsa o por su al te ra ción......................... 103 2. Sanciones a los servidores públicos por utilizar o divulgar información sin permiso................ 103 3. Duplicación de penas a servidores públicos, inhabilitación del car go y pena de pri sión.................... 104 4. Requerimiento de denuncia previa para proceder con tra em plea dos y otros que rea li cen ac tos en nom bre de ins ti tu cio nes fi nan cie ras.............. 104 CAPITULO XII. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS POR CONSIDERAR........................ 109