LOS DOS ERRORES TÍPICOS DEL ESPAÑOL EN EL IRPF

LOS DOS ERRORES TÍPICOS DEL ESPAÑOL EN EL IRPF Existen muchas formas de avanzar hacia tu libertad financiera: gestionar bien tu dinero, ahorrar, invertir... Y por supuesto, atender a tus impuestos, una de las pocas constantes en cualquier tiempo, pasado o presente (y posiblemente futuro) y en cualquier país. Aprender a enfrentarse a la declaración de la renta es una de las claves para sacar el máximo partido a tus ahorros y lo primero que debes hacer para lograrlo es no cometer ninguno de los errores más habituales del contribuyente español: no planificar y fiarlo todo al borrador. Todavía hoy son muchos los ahorradores que sólo piensan en el IRPF cuando llega el momento de pagar entre abril y junio. Sin embargo, para ahorrar de verdad en la declaración de la renta la clave está en tomar decisiones antes, el año anterior al momento hacerla. Quieres saber por qué? Porque la renta se paga de un año para otro. En 2015 hemos pagado la renta de 2014 y en 2016 pagaremos la de 2015. Es ahora, en 2015, cuando de verdad puedes hacer algo para aligerar la factura fiscal. El segundo error es aprobar el borrador de la renta sin comprobarlo o revisándolo sólo por encima. El borrador es una herramienta de gran utilidad, pero sólo es la interpretación que Hacienda hace de tu declaración con los datos que tiene. Esta información puede ser inexacta, no estar completa -algo habitual- o simplemente que refleje de forma correcta tu situación fiscal. Además, la AEAT puede no incluir todas las deducciones a las que tengas derecho. En esta guía queremos darte las claves para optimizar tus impuestos, que pienses ahora en el IRPF y no en abril. 1

CÓMO FUNCIONA LA DECLARACIÓN DE LA RENTA Tendemos a pensar que la declaración de la renta es muy complicada cuando el proceso es más sencillo de lo que parece. El IRPF es la suma de todos los ingresos que has obtenido a lo largo del año: salario, actividades económicas e inversiones, principalmente. Para cuadrar tus ingresos con tu situación personal Hacienda dispone de unas tablas que se conocen como los mínimos personales y familiares que se restarán al dinero que has ganado y además permite aplicar una serie de deducciones para premiar determinadas actuaciones como comprar casa o invertir en empresas de nueva creación por ejemplo. En el caso de las primeras, la Agencia Tributaria entiende que el dinero mínimo que necesita para vivir una persona con hijos no es el mismo que el de otra que no tiene personas a su cargo, por poner un ejemplo. Para que lo entiendas mejor, si tu salario bruto ha sido de 25.000 euros y no tienes hijos a tu cargo, será como si solo hubieses ganado 19.450 euros. Esa será la cantidad de partida sobre la que después aplicarás las deducciones a las que tengas derecho. Además, debes saber que tus inversiones y tu salario tributan de forma diferente en el IRPF. Los primeros se integran en lo que se conocen como rentas del ahorro y los segundos en las rentas salariales. Estos últimos tributan según el tipo general de la renta y las conocidas tablas de IRPF, mientras que los otros disponen de sus propias tablas. Las tablas de IRPF para 2015 y 2016 son los siguientes: 2

Estas tablas se aplican de forma progresiva. Siguiendo con el anterior ejemplo, los 20.450 euros no tributarían al 36,5%, sino que los primeros 12.450 euros lo harían al 19,5%, los siguientes hasta 20.200 al 27,5% y finalmente los 450 restantes al 36,5%. La diferencia es que en lugar de pagar 7.460,6 euros si todo cayese en el tramo más alto, pagarás 4.723,25 euros. Para rebajar esta cantidad podrás aprovechar las deducciones a las que tengas derecho, tanto nacionales como de la comunidad autónoma en la que tributes -el IRPF se divide en una parte nacional y otra autonómica donde cada región cuenta con sus deducciones pero también con su adaptación de los tipos de IRPF que has visto antes-. Además, recuerda que el resultado de la renta depende también de las retenciones de IRPF que te hayan practicado en la nómina. Si durante el año te han retenido más de la cuenta Hacienda te devolverá la diferencia y en caso contrario, tendrás que pagar. Lo ideal es que la retención sea la justa, pero hay mucha gente que prefiere curarse en salud y sumar uno o dos puntos porcentuales al cálculo que realiza la empresa para asegurarse así la devolución. Estarían adelantando dinero a Hacienda para estar tranquilos ante el IRPF. 3

CÓMO TRIBUTA TU AHORRO Frente al salario están las rentas del ahorro, formadas por diferentes tipos de activos, que van desde las cuentas corrientes y los depósitos hasta las acciones o los fondos de inversión. Sólo planes de pensiones y PPAs escapan entre los productos de inversión, ya que se integran con los salarios, pero tranquilo que luego te lo explicamos más en detalle. Existen dos tipos de rentas del ahorro: los rendimientos de capital mobiliario y las ganancias y pérdidas patrimoniales. Las primeras se refieren a cuentas corrientes, depósitos, dinero de los seguros, cesión a terceros de capitales propios y rentas vitalicias, mientras que las segundas la componen desde fondos de inversión hasta acciones pasando por la venta de la casa o de cualquier otro elemento de tu patrimonio como por ejemplo el coche. Para calcular la ganancia o pérdida se suele tomar como referencia el precio de venta y de compra. Lo que se hace es restar al valor de la venta el coste de la compra y, dependiendo del producto, los gastos de administración y custodia que te cobre el banco y otras reducciones. Después, las ganancias obtenidas en cada operación se compensan con las pérdidas dentro de cada rama, por un lado los rendimientos de capital y por otro las ganancias y pérdidas patrimoniales. Imagina que inviertes en bolsa. Dos de tus apuestas van bien y ganas 1.000 euros pero tres no y pierdes 250 euros. A la hora de contabilizar tus ganancias y pérdidas patrimoniales se compensan unas con otras y será como si sólo hubieses ganado 750 euros. Si has perdido dinero invirtiendo en el cómputo general del año, podrás compensarlo con las ganancias o pérdidas 4

durante los cuatro años siguientes. En caso de que en 2014 hubieses perdido 1.000 euros en bolsa, podrías incluir esa pérdida al hacer la suma en 2015, de forma que si ese año hubieses ganado 1.500 euros, tus beneficios a efectos de pagar el IRPF serían de solo 500 euros. Una vez compensadas se aplicarán los tipos del ahorro, que son los siguientes y funcionan igual que los generales, es decir, de forma progresiva. En este caso las entidades suelen aplicar por defecto el tipo de retención mínimo, por lo que si tus ganancias en total superan los 6.000 es fácil que tengas que pagar más al hacer la renta. Estas son las reglas generales, pero después cada producto de inversión y ahorro tiene las suyas propias que es importante conocer si quieres planificar tu próxima declaración de la renta para pagar menos. 5

CUÁNTOS IMPUESTOS PAGAS POR CÓMO INVIERTES TUS AHORROS Un depósito no es como un fondo de inversión y éste es muy diferente a una letra del tesoro. Cada producto de ahorro e inversión tiene sus particularidades, también al pagar impuestos. Depósitos. La fiscalidad de los depósitos es tan simple como su funcionamiento. Cada vez que venza un depósito las ganancias que hayas obtenido se integrarán dentro de los rendimientos de capital, se sumarán al resto y tributarán según los tipos generales del ahorro. Cuentas corrientes. Su funcionamiento es igual al de los depósitos, sólo que en este caso no hay vencimiento y pagarás impuestos por los pocos intereses que haya podido generar a lo largo de todo el año. Letras del Tesoro. Con las letras del tesoro se pagan impuestos por la diferencia entre el precio de compra y de venta. El beneficio computa como rendimiento de capital mobiliario. Al invertir en letras ten en cuenta que no se practicará retención de IRPF. Bonos del Tesoro. Como las letras del tesoro, los bonos se suman al rendimiento de capital mobiliario. La diferencia es que con el bono puedes esperar a cobrar el cupón e integrar simplemente el beneficio o, por el contrario, si optas por venderlo, en este caso el rendimiento se calculará según la diferencia entre el precio de compra y venta para integrarse igualmente como con el resto de capital mobiliario. Fondos de inversión. Al contratar un fondo lo que haces es adquirir una participación en el fondo cuyo valor irá aumentando o reduciéndose en función de lo bien o mal que lo haga. El rendimiento que obtengas tributará como ganancia o pérdida patrimonial al hacer la renta, pero sólo cuando vendas tu participación, no por los beneficios que vaya generando. La ventaja de los fondos frente a otros productos como los depósitos o las acciones es que están exentos de pagar impuestos si se reinvierte el dinero en otro fondo. Dicho de otra forma, puedes saltar de un fondo a otro sin tributar, lo que sirve para diferir el pago de impuestos y aprovechar mejor el interés compuesto. Acciones. En el caso de las acciones y en general en cualquier activo bursátil como Forex o materias primas sólo pagarás impuestos en el apartado de ganancia o pérdida patrimonial por el beneficio que obtengas y de nuevo solo al vender. Si tu acción está subiendo un 120% a Hacienda no le importará mientras no decidas hacer caja. En caso de registrar pérdidas podrás compensarlas con las ganancias, como con el resto de activos. Dividendos. El dividendo es un dinero que una empresa reparte entre sus accionistas generalmente como parte de los beneficios obtenidos. Existen diferentes tipos de dividendos, algunos incluso convertibles en acciones. Los rendimientos dinerarios, los más habituales, se integrarán dentro de los rendimientos de capital mobiliario. Planes de pensiones. El funcionamiento de un plan de pensiones es similar al de un fondo de inversión, pero su fiscalidad es muy diferente. Lo que les une es que en ambos casos el pago de impuestos es diferente, se pospone hasta la venta -rescate en el caso de los planes de pensiones-. Lo que ocurre es que con un plan no se puede recuperar el dinero invertido en determinados supuestos: jubilación, paro de larga duración, enfermedad grave o pasados cinco años. Además, el dinero que inviertas en un plan de pensiones te servirá para pagar menos impuestos ya que se restará a tu base imponible con un límite de 8.000 euros al año. Para que lo entiendas mejor. Si has ganado 20.000 euros e inviertes 5.000 euros en tu plan, sólo pagarás impuestos por 15.000 euros, como ocurría con los mínimos familiares A cambio, en el momento de recuperar el dinero, el plan no se integrará en las rentas del ahorro, sino que lo hará en la renta general, como el salario. Como ya has visto, los tipos a aplicar en cada caso son diferentes. Además, y esto es lo más importante, no pagarás impuestos sólo por las ganancias como con otros productos, lo harás por el total, las ganancias más el dinero que has invertido. PPA. El PPA o Plan de Previsión Asegurado es en realidad un seguro de vida-ahorro cuya fiscalidad es igual que la de los planes de pensiones. Eso sí, el límite de 8.000 euros de inversión se aplicará a ambos. 6

PIAS. El Plan Individual de Ahorro Sistemático es un seguro de vida-ahorro que ofrece ventajas fiscales siempre que se mantenga la inversión 5 años, en cuyo caso no tendrán que pagar impuestos por el rendimiento generado siempre que se recupere el dinero como renta vitalicia y no como capital. ETF. Los ETF o Exchange Trade Funds son fondos cotizados que, a diferencia de los fondos de inversión pueden comprarse y venderse en cualquier momento como las acciones. Suelen utilizarse como fondos indexados que básicamente replican el comportamiento de un índice como el Ibex o de un sector entero. Pese a ser fondos, tributan como acciones en la declaración de la renta. Unit Linked. El Unit Linked es un seguro que destina parte de la prima a la inversión en fondos y la otra a pagar un seguro de vida. Con este producto tendrás una serie de fondos entre los que elegir y que podrás cambiar en cualquier momento para crear tu propia cartera dentro del seguro. De nuevo, no pagarás impuestos hasta recuperar el dinero, momento en el que deberás integrarlo como capital mobiliario por la diferencia entre el dinero que recibas y las primas que hayas aportado. Como puedes ver cada producto tiene sus propias características y ventajas fiscales. En este sentido, la diferencia entre invertir en una acción y un fondo es que con la primera tendrás que pagar impuestos cada vez que cierres una operación sin importar que vayas a usar es dinero para comprar otras acciones de otra compañía. Mientras, con los fondos no tendrás que pagar a Hacienda si usas el dinero para adquirir otro fondo. Para que lo entiendas mejor, imagina que has invertido 20.000 euros y ganado un 10% o 2.000 euros en todo el año en acciones. Tendrás que pagar un 19,5% en la declaración de la renta o 390 euros. Como te ha ido bien reinviertes tu dinero más los beneficios después de impuestos (21.610 euros) y ganas otro 10%, que en este caso serían 2.161 euros y tendrías que pagar a Hacienda 421,39 euros. Tu ganancia total tras dos operaciones sería de 3.349,6 euros y tu capital acumulado de 23.349,6. Qué habría pasado con un fondo de inversión y las mismas ganancias? Pues que no tendrías que pagar impuestos hasta el final y tras el primer cambio invertirías directamente 22.000 euros, con lo que tras la segunda operación habrías ganado 2.200 euros. En total, la ganancia sería de 4.200 euros antes de impuestos. Sobre esta cantidad se aplicaría también el 19,5% de IRPF, con lo que Hacienda se llevaría 819 euros. Al final, habrías ingresado en tu cuenta 3.381 euros y tendrías un total de 23.381 euros. En total 30 euros de diferencia en sólo dos operaciones, imagina lo que ocurre cuando son varias decenas al año y durante periodos de más de 10 años. 7

5 TRUCOS PARA PAGAR MENOS IMPUESTOS Saber cuántos impuestos pagas con cada producto es sólo una herramienta que puede ayudarte a planificar y tomar decisiones estratégicas. Si también quieres consejos tácticos, estos son algunos trucos que te ayudarán a pagar menos impuestos en tu próxima declaración de la renta. Truco 1. Espera a 2016 para recoger ganancias Siempre que el mercado te lo permita, espera al próximo año para recoger beneficios, es decir, vender acciones, fondos de inversión -siempre que no vayas a invertir en otro- e incluso vender tu casa. El motivo es que en 2016 los tipos del ahorro se reducen en 0,5 puntos porcentuales para todas las escalas. Si has ganado 1.500 euros por tus inversiones, en lugar de pagar 292,5 en la declaración de la renta pagarás 285 euros sólo por esperar dos meses. En el caso concreto de la casa, recuerda que si reinviertes el dinero que has ganado con la venta de tu vivienda habitual en comprar otra no pagarás impuestos. Truco 2. Rescata tu plan en 2016. En 2016 bajan los tipos de IRPF también medio punto para todos los tramos menos el último. Como ya sabes, el dinero del plan es como tu salario y tributa según los tipos generales, así que puedes ahorrar simplemente posponiendo recuperar tu dinero, que además seguirá generando beneficios. Truco 3. Si vas a amortizar hipoteca anticipadamente, hazlo en 2015. Siguiendo con el razonamiento anterior pero a la inversa, si tienes que amortizar hipoteca, mejor adelanta tu decisión a 2015, cuando los tipos de IRPF son menores. Truco 3. Aporta el máximo al plan de pensiones o al PPA. Si tenías pensado invertir a través de un plan de pensiones, aporta el máximo este año porque obtendrás más beneficios. De nuevo, la razón es que los tipos de la renta son más altos en 2015 que en 2016. Esto es especialmente importante si tienes pensado rescatar el plan en forma de capital, es decir, todo de golpe, ya que es fácil que termines tributando en los tipos más altos. Truco 4. Compensa pérdidas de 2011. Si en el año 2011 acumulaste pérdidas patrimoniales o de capital mobiliario la renta de 2015 será el último momento para poder compensarlas con las ganancias obtenidas, ya que el plazo para hacerlo es de cuatro años. Truco 5. Haz una buena obra Las donaciones tienen premio fiscal. Dependiendo del tipo de ONG o fundación al que dediques el dinero y del tipo de acciones que ésta lleve a cabo, podrás desgravar un 25% o un 30% de lo que aportes. La base sobre la que aplicar ese porcentaje puede abarcar tanto la cuota como socio o los donativos puntuales, incluidos las aportaciones a campañas vía SMS, por ejemplo. 8

Además de estos cinco trucos concretos, lo que debes hacer es repasar las deducciones a tu disposición y no dejarte ninguna a la hora de rellenar el IRPF. Entre las más habituales figuran las que tiene que ver con adquisición de vivienda -sólo para quienes compraron casa antes de 2013- o de alquiler por vivienda -para alquileres firmados antes de 2015-, así como las de inversión en nuevas empresas o las reducciones por maternidad para madres con hijos menores de tres años a cargo. Y por supuesto, nunca hacer trampas en la declaración de la renta ni olvidarse de entregarla a tiempo porque en ambos casos Hacienda te sancionará y te hará pagar más. Todas las advertencias, consejos e informaciones relativas a productos financieros o cualesquiera otras son meramente informativas y no constituyen un asesoramiento profesional, por lo que, Preahorro.com ni ninguno de sus usuarios responderán sobre las decisiones financieras que los lectores tomen de los mismos. 9