Curso Internacional 2008 Políticas presupuestarias y gestión por resultados Sistema de Evaluación y Control de Gestión de Chile Eduardo Aldunate Experto Área de Políticas Presupuestarias y Gestión Pública ILPES, CEPAL eduardo.aldunate@cepal.org 1
INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN EVALUACIÓN DE INVERSIONES EVALUACIÓN DEFINICIONES ESTRATÉGICAS D is c u s ió n A p r o b a c ió n INDICADORES DE DESEMPEÑO FONDO MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA F o r m u la c ió n E v a lu a c ió n E je c u c ió n PRESENTACION DE PROGRAMAS AL PRESUPUESTO BGI MECANISMOS DE INCENTIVO REMUNERACIONAL INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN METAS DE EFICIENCIA INSTITUCIONAL LEY MEDICA 2
Sistema Nacional de Inversiones Administrado por MIDEPLAN Componentes: Metodológico Normas y procedimientos Recursos humanos Sistema de información BIP Analiza toda iniciativa de inversión que solicitará recursos del presupuesto nacional Entrega RATE Descentralizado http://sni.mideplan.cl/ 3
Fuente: www.dipres.cl
Fuente: www.dipres.cl 5
Fuente: www.dipres.cl 6
OBJETIVO Definiciones Estratégicas Recoger información estratégica de la institución que permita orientar la formulación del presupuesto. Misión Objetivos Estratégicos Productos Estratégicos Clientes / Usuarios / Beneficiarios Ejemplo: Subsecretaría de Educación 7
Indicadores de Desempeño Miden como evoluciona el desempeño de los principales productos de una institución pública a lo largo del tiempo Mediciones se comparan principalmente con mediciones pasadas Miden desempeño en diferentes: Dimensiones (eficacia, eficiencia, economía, calidad de servicio) Ámbitos de control (proceso, producto y resultado) Ejemplo: Servicio de Impuestos Internos 8
Cobertura y Calidad de los Indicadores de Desempeño 2001 2002 2003 200 2005 2006 2007 2008 Indicadores de Desempeño Número de Instituciones 72 109 111 132 133 136 139 12 Número Indicadores Comprometidos 275 537 1.039 1.68 1.588 1.552 1.5 1.3 Promedio Indicadores por institución 3,8,9 9, 12,8 11,9 11, 10, 10,2 % de Indicadores Producto y Resultado * * * 70% 75% 81% 89% 89% % de Indicadores Evaluados 59% 73% 92% 9% 98% 100% 99,9% - % de Cumplimiento Indicadores 80% 69% 76% 86% 88% 88% 93% - Nota: * Sin clasificación por ámbito de control ese año. Fuente: Dipres 9
Evaluación Comprehensiva del Gasto Objetivo: Evaluar el conjunto de procedimientos, programas y políticas que administra un Ministerio. Se evalúa: La racionalidad de la estructura institucional y la distribución de funciones entre los distintos Servicios que componen un Ministerio, La eficacia, eficiencia y economía en el uso de los recursos institucionales. Ejemplo: Ministerio de Obras Públicas, Dirección de Arquitectura 10
BALANCE DE GESTION INTEGRAL Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso. Se estableció el año 2003 en la Ley de Administración Financiera del Estado (Ley N 1.263). Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública. Las instituciones públicas reportan su desempeño contra metas, compromisos y recursos establecidos (122 Instituciones). Posee un formato estándar de reporte definido por el Ministerio de Hacienda. Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público. Constituye la base para el reporte institucional en la próxima rendición del presupuesto. Ejemplo: Ministerio de Hacienda, Dirección de Presupuestos 11
PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO Ministerios postulan las iniciativas (programas nuevos o ampliaciones y reformulaciones de programas existentes). La postulación se basa en matriz de marco lógico (fin, propósito, resultados esperados, indicadores, población objetivo) y en el análisis del diagnóstico que justifica la creación o ampliación de un programa. Hacienda propone programas a financiar en base a calidad técnica y prioridades gubernamentales. Presidente toma la decisión final. Se realiza un proceso de asistencia técnica para perfeccionar el diseño de los programas financiados que presentan deficiencias. 12
FORMATO : PRINCIPALES ASPECTOS Denominación del programa Unidad reponsable Otros organismos involucrados Periodo de ejecución. Identificación presupuestaria Aportes de terceros Objetivo Estratégico y Productos a los que se vincula Compromiso Ministerial al que se vincula Justificación del programa: diagnóstico, estrategia programas nuevos programas existentes Población potencial, objetivo, beneficiada Programación Financiera (Anexo 1a) Información de Personal (Anexo 1b) Desagregación de gastos por componente y gastos administrativos Matriz de Marco Lógico 13
ANTECEDENTES PMG El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998). El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos: Porcentaje de Incentivo por Desempeño Institucional 2007* 2007-2010 2008 2009 2010 Porcentaje de Cumplimiento 5,7% 6,3% 7,0% 7,6% 90% - 100% 2,85% 3,15% 3,5% 3,8% 75% - 89% 0% 0% 0% 0% < 75% * Los tramos originales de 5% y 2,5% fueron modificados retroactivamente a partir del 01 de Enero 2007 por la Ley 20.212 publicada el 29 de Agosto de 2007. 1
ANTECEDENTES: PERÍODOS DEL PMG Período 1998 2000. Cumplimiento de metas asociados a Indicadores de Desempeño. Período 2001 200. Cumplimiento de Objetivos de Gestión establecidos en un Programa Marco Básico. Período 2005 en adelante. Programa Marco Avanzado. Cumplimiento de los requisitos normativos ISO 9001:2000 para el Programa Marco Básico del PMG. Período 2009 en adelante. Programa Marco de la Calidad. Cumplimiento de los requisitos normativos ISO 9001:2000 para el Programa Marco Básico con alcance nacional y avance en certificación de procesos de producción de bienes y servicios. 15
Etapas del PMG Modelos de Excelencia de Gestión Programa Marco de la Calidad Sistema de Gestión de La Calidad con puntajes de excelencia en Modelos de Gestión Programa Marco Avanzado Sistema de Gestión de la Calidad implementado y certificados en Norma ISO 9001:2000 Programa Marco Básico Áreas y Sistemas de gestión Pública definidos en el Programa Marco Básico certificados en Normas ISO 9001:2000 Áreas y Sistemas de gestión pública 16
Programa de Mejoramiento de Gestión. Programa Marco Áreas Sistemas Número de Etapas Marco Básico Marco Avanzado Marco de la Calidad Recursos Humanos Capacitación 3 Higiene- Seguridad y Mejoramiento de Ambientes Trabajo 3 Evaluación de desempeño 3 Calidad Atención Usuarios Sistema Integral de Atención Ciudadana Gobierno Electrónico (TIC s) 6 7 * 3 * Planificación/ Control de Gestión Planificación/ Control de Gestión Auditoria Interna Gestión Territorial 6 * 3 3 Administración Financiera Sistema de Compras y Contrataciones del Sector Público 6 3 Administración Financiero-Contable 5 * * Enfoque de Género Enfoque de Género * Gestión de la Calidad Sistema de Gestión de la Calidad * * 17
EJEMPLO PMG MARCO AVANZADO 2007 18
Resultados Generales. Sistemas Transversales de Gestión. PMG 2007 Porcentaje de Servicios que cumplieron los compromisos por Sistema Género 91 Financiero Contable 90 Compras 92 Gestion Territorial 98 Auditoria Interna 93 Planificación 79 Gob. Elec 89 SIAC 90 Ev.Desempeño 100 Higiene - Seguridad 97 Capacitación 97 0 10 20 30 0 50 60 70 80 90 100 19
Fondo de Modernización de la Gestión Pública Fondo concursable Objetivo: financiar la elaboración de propuestas de solución a debilidades o problemas en la gestión actual de políticas, programas, instrumentos o instituciones públicas. Las propuestas de perfeccionamiento son elaboradas en el marco legal vigente y diseñadas tanto por instituciones públicas como por instituciones académicas, empresas consultoras y consultores. De ser aprobadas y priorizadas, podrán ser implementadas a través del Proyecto de Ley de Presupuestos del año correspondiente. 20
Propuestas aprobadas para el 2009 21
INCORPORACIÓN AL CICLO PRESUPUESTARIO SEGUIMIENTO Información de de Desempeño EVALUACIÓN FORMULACIÓN Ley de Presupuestos Presentación Proyecto Aprobación Ley EJECUCIÓN PROCESO PRESUPUESTARIO 22
INCORPORACIÓN AL CICLO PRESUPUESTARIO NUESTRA VISIÓN Información de de Desempeño Evaluación exante de inversiones SEGUIMIENTO Evaluación de resultados e impactos Formulación del Presupuesto Ley de Presupuestos Presentación Proyecto Aprobación Ley EJECUCIÓN PROCESO PRESUPUESTARIO 23