PRESENTACIÓN La Contraloría del Estado Bolívar es un órgano que forma parte de la estructura Constitucional del Estado, a quien compete ejercer el Control, la Vigilancia y Fiscalización de los ingresos, gastos y bienes estadales, Goza de autonomía orgánica, funcional y administrativa, dentro de los términos establecidos en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, la Ley de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y la Ley de la Contraloría General del Estado Bolívar. Orienta sus actuaciones fiscales a través de la realización de auditorías, inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, estudios, análisis e investigaciones de todo tipo. El plan Operativo Anual, es una herramienta de planificación que sirve para dar un ordenamiento lógico de las acciones que se proponen realizar las dependencias administrativas de la Institución. El desarrollo de esta herramienta permitirá optimizar el uso de los recursos disponibles y el cumplimiento de objetivos y metas trazadas; además de contribuir con el cumplimiento de la misión institucional. El Plan Operativo de la Contraloría del Estado Bolívar tiene como objetivo fundamental orientar los procesos de trabajos, convirtiendo los propósitos institucionales en pasos claros y en objetivos y metas evaluables a corto plazo; contribuyendo, de manera efectiva al fortalecimiento institucional y a elevar el ordenamiento, la calidad y la transparencia del gasto. 1
MARCO JURÍDICO INSTITUCIONAL 1.1 BASE LEGAL DE LA PLANIFICACIÓN OPERATIVA EN LA CONTRALORÍA DEL ESTADO BOLÍVAR Instrumentos Normativos Artículos Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 5.453 del 24-03-2000) 315 Ley de Orgánica de Planificación Pública y Popular (Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 6.011 del 21-12-2010) 1,2,19(2) y 52 Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial Nº 39.580 del 23-12-2010) 5,91(10) Normas Generales de Control Interno (Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06-1997) 13, 15, 16,17 y 18 Normas Generales de Auditoría de Estado (Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06-1997) 13 Normas para el Funcionamiento Coordinado de los Sistemas de Control Externo e Interno (Gaceta Oficial Nº 36.229 del 17-06-1997). 4, 5, 6,9 8 (5) Reglamento Interno de la Contraloría del Estado Bolívar (Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 718 de fecha 11-08-2010) 51( 8) 2
ALGUNOS ASPECTOS DE INTERÉS Constitución de la República Bolivariana de Venezuela En los presupuestos públicos anuales de gastos, en todos los niveles de gobierno, se establecerá de manera clara, para cada crédito presupuestario, el objetivo específico a que esté dirigido, los resultados concretos que se espera obtener y los funcionarios públicos o funcionarias públicas responsables para el logro de tales resultados.(artículo 315) Ley Orgánica de Planificación Pública Popular Los planes operativos son aquellos formulados por los órganos y entes del Poder Público y las instancias de participación popular, sujetos a la presente Ley, con la finalidad de concretar los proyectos, recursos, objetivos y metas, trazados en los planes estratégicos. Dichos planes tendrán vigencia durante el ejercicio fiscal, para el cual fueron formulados. (Artículo 52) 3
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal La función de control estará sujeta a una planificación que tomará en cue nta los planteamientos y solicitudes de los órganos del Poder Público, las denuncias recibidas, los resultados de la gestión de control anterior, así como la situación administrativa, las áreas de interés estratégicos nacional y la dimensión y áreas críticas de los entes sometidos a su control. (Artículo 5) Normas Generales de Control Interno La planificación debe ser una función institucional permanente, sujeta a evaluación periódica. (Artículo 16) Normas para el funcionamiento coordinado de los Sistemas de Control Externo e Interno La estructura y aprobación de los planes de control a desarrollar por los órganos de control externo e interno, deberá realizarse de manera coordinada entre ellos, bajo la rectoría de la contraloría 4
General de la República, a los efectos de que se determinen objetivos y metas comunes dirigidos a la complementación de la acción fiscalizadora. (Artículo 5) 5
1.2 NATURALEZA JURÍDICA DE LA CONTRALORÍA El fundamento legal de la Contraloría del Estado Bolívar, est á basado en el artículo 163 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, artículo 189 de la Constitución del Estado Bolívar, la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado Bolívar y demás Leyes en cuanto sean aplicables. La Contraloría ejercerá, conforme a la Constitución y las Leyes que rigen el control, la vigilancia y la fiscalización de los ingresos, gastos y bienes estadales, sin menoscabo del alcance de las funciones de la Contraloría General de la República. Las Contralorías de Estados quedan definidas en el artículo 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en Gaceta Oficial Nº 39.580 de fecha 23 de diciembre de 2010, como órganos que conforman el Sistema Nacional de Control Fiscal. El Sistema Nacional de Control Fiscal otorga a las Contralorías de Estado, la función de control externo, además de ser un órgano creado constitucionalmente con autonomía orgánica, funcional y administrativa. 6
2. ORGANIZACIÓN La Estructura Organizativa de la Contraloría del Estado Bolívar, está definida bajo las atribuciones legales que le confiere el artículo 163 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, en concordancia con el artículo 189 de la Constitución del Estado Bolívar y, en ejercicio de las atribuciones legales establecidas en el numeral 2 del artículo 11 y artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado Bolívar, así mismo se encuentra establecida en la Resolución Organizativa de la Contraloría del Estado Bolívar, Resolución N CEB-132-2012 de fecha 20-12- 2012. 7
2.1 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA A continuación de muestra el organigrama de la Institución: 8
3. RECURSOS HUMANOS DEPENDENCIA CANTIDAD DESPACHO DEL CONTRALOR O CONTRALORA 03 DIRECCIÓN GENERAL 02 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA 03 OFICINA DE CORRESPONDENCIA Y RE LACIONES PÚBLICAS 04 OFICINA DE ATENCIÓN AL CIUDADANO 05 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN 08 DIRECCIÓN DE SERVICIOS GENERAL ES 08 DIRECCIÓN DE SERVICIOS JURÍDICOS 03 DIRECCIÓN DE RECURSO S HUMANOS 11 DIRECCIÓN DE DESARRO LLO TÉCNICO 09 DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA 19 DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA Y OTRO PODER 16 DIRECCIÓN DE DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS 05 TOTAL 96 9
4. MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 4.1 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Fortalecer el Control Externo mediante la vigilancia y fiscalización de los entes que comprenden nuestro ámbito de control. Fomentar la participación ciudadana en el manejo de los fondos públicos haciendo recomendaciones y observaciones de manera oportuna. Garantizar el cumplimento de las normas legales que rigen el ejercicio de la función pública y del control fiscal. Consolidar la imagen del Órgano Contralor. 4.2 OBJETIVOS INSTITUCIONALES Fortalecimiento institucional de la Contraloría del Estado Bolívar. Promover acciones que den a conocer la importancia tanto de la institución como del Sistema de Control Fiscal, en la lucha contra la corrupción. 10
Avanzar en la modernización tecnológica de la Contraloría del Estado para el desarrollo del control de la gestión pública. Intensificar los mecanismos de control para hacer más eficaz la lucha contra la corrupción. Promover la continua participación de las comunidades en la gestión estadal, de tal forma que exista un control permanente y efectivo. Fortalecer los procesos medulares para garantizar al estado la salvaguarda de los recursos públicos. 4.3 MISIÓN: Ejercer el Control Fiscal corresponsable, competitivo e innovador, haciendo énfasis en la prevención, para evitar irregularidades administrativas en la Gestión Pública de las entidades y organismos sujetos a su control y fomentar la participación ciudadana en el ejercicio del control social, para lograr fortalecer la transparencia en el manejo de los recursos públicos en consonancia con los principios de eficiencia, economía, eficacia, calidad, impacto y equidad, a fin de generar mayor calidad de vida y beneficios a nuestro Estado. 11
4.4 VISIÓN: Convertir y consolidar este Organismo, estructura constituyente del Sistema Nacional de Control Fiscal, en referencia obligada y en una instancia competitiva con probada solvencia de ética, moral y profesional, anticipándose a las trasformaciones y nuevos desafíos de las políticas del Estado Venezolano; a través del ejercicio eficaz y eficiente del Control Fiscal en la administración pública a fin de ser reconocido por la calidad de sus resultados e impacto social, generando seguridad, confianza y satisfacción de las demandas de nuestras comunidad. 12
4.4 MATRIZ FODA FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS Autonomía orgánica funcional y administrativa Reglamento interno que regula el funcionamiento de la institución Estatuto de personal actualizado Manual descriptivo de clases de cargos Red telefónica con acceso a Internet Cancelación oportuna de los salarios, bonos vacacionales, aguinaldos, viáticos y bono de alimentación (Cesta Ticket) Respuesta oportuna a los usuarios que acuden a la institución a solicitar información Plantilla de personal conformada por funcionarios calificados Planificación efectiva de las auditorías a realizar Potencial para solucionar problemas internos Programación anual de capacitación y adiestramiento Déficit de vehículos para el traslado de funcionarios a prácticas de auditorías financieras, de gestión y de obras Carencia de biblioteca Apoyo de la Contraloría General de la República como Órgano Rector del Sistema de Control Fiscal Cuerpo de Legislación Jurídico Nacional Actualizado Resistencia de los órganos y entes al control fiscal externo Fallas constantes de energía eléctrica Modificación del presupuesto por parte del Ejecutivo Regional Solicitud de continuas prorrogas por parte de los entes auditados 13
5. ÁMBITO DE CONTROL EXTERNO 5.1 ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA INSTITUCIONES CENTRALIZADAS CANTIDAD DESPACHO DE LA GOBERNACIÓN 1 SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO 1 SECRETARÍAS GENERALES SECTORIALES 10 DIRECCIONES 29 SERVICIOS AUTÓNOMOS 6 PROCURADURÍA 1 TOTAL 48 14
5.2 ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA Y OTRO PODER INSTITUCIONES DESCENTRALIZAD AS CANTIDAD FUNDACIONES 06 INSTITUTOS AUTÓNOMOS 06 FONDOS 02 EMPRESAS 05 TOTAL 19 OTROS PODERES CANTIDAD CONSEJO LEGISLATIVO DEL ESTADO BOLÍVAR 01 TOTAL 01 15
6. DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTARIA 2013 A continuación se presenta la distribución presupuestaria asignada del ejercicio económico 2012: Presupuesto de Gastos 2012 asignado para la Contraloría del Estado Bolívar PARTIDA DESCRIPCIÓN MONTO PORCENTAJE 4.01-00-00-00 Gastos de Personal 20.648.699,77 74,29% 4.02-00-00-00 Materiales y Suministros y Mercancías 825.416,76 2,97% 4.03-00-00-00 Servicios No Personales 2.426.280,00 8,72% 4.04-00-00-00 Activos Reales 882.850,00 3,18% 4.07-00-00-00 Transferencias y Donaciones 3.008.520,13 10,82% 4.08-00-00-00 Otros Gastos 2.000,00 0,01% 4.11-00-00-00 Disminuciones del Pasivo 1.000,00 0,01% TOTAL PRESUPUESTO ASIGNADO 27.794.766,66 100% 16