Informe Preliminar de Recaudación

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1 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS Informe Preliminar de Recaudación 2015 Ingresos Corrientes con Documentos Fiscales En este informe 1 Ingresos Corrientes con Documentos Fiscales 2 Ingresos Corrientes en Efectivo 3 Ingresos Tributarios con Documentos Fiscales 4 Ingresos Tributarios en Efectivo 5 Recaudación con Documentos Fiscales 6 Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes 7 Participación de Utilidades y Aportes El rendimiento de los Ingresos Corrientes del Estado con documentos fiscales, en el mes de mayo sumaron B/ millones, cifra inferior en cuanto al cumplimiento presupuestario en B/.36.7 millones (7.9%) y una disminución de B/.7.1 millones con respecto al mismo periodo del año anterior. Dentro de los ingresos tributarios podemos observar una disminución tanto en los impuestos directos de B/. 6.2 millones comparado con el mes de mayo del 2014, al igual que los impuestos Indirectos en B/.9.2 millones. Por otro lado, cabe señalar que los ingresos no tributarios reflejaron un incremento de B/.11.8 millones, es decir, un (16.8%) adicional debido al cumplimiento de las entidades estatales y aportaciones. TOTAL INGRESOS CORRIENTES 425, ,817 (36,706) (7.9) 432,189 (7,077) (1.6) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 337, ,384 (37,234) (9.9) 352,585 (15,435) (4.4) Impuestos Directos 141, ,370 (21,575) (13.2) 147,981 (6,185) (4.2) Impuestos Indirectos 195, ,014 (15,659) (7.4) 204,605 (9,250) (4.5) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 82,271 83,207 (936) (1.1) 70,449 11, Tasas, Derechos y Otros 58,784 55,681 3, ,155 2, Participación de Utilidades y Aportes 23,487 27,526 (4,039) (14.7) 14,294 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,690 4,226 1, ,154 (3,464) (37.8) Los ingresos corrientes con documentos fiscales, acumulados al mes de mayo suman B/.2,305.5 millones, que reflejando una caída de B/ millones (9.4%) frente a la cifra presupuestada y al comparar con el mismo periodo del año anterior refleja una disminución de B/ millones (7.7%). Los impuestos directos acumulados mostraron cifras positivas en (1.8%), comparados con el mismo periodo del año anterior. TOTAL INGRESOS CORRIENTES 2,305,174 2,543,969 (238,795) (9.4) 2,498,658 (193,483) (7.7) Los Impuestos Directos acumulados a mayo mostraron cifras positivas en 1.8%, comparados con el mismo periodo del año anterior. I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,860,401 2,101,599 (241,198) (11.5) 1,938,572 (78,171) (4.0) Impuestos Directos 906,214 1,011,998 (105,784) (10.5) 889,886 16, Impuestos Indirectos 954,187 1,089,601 (135,413) (12.4) 1,048,686 (94,499) (9.0) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 418, ,165 (3,116) (0.7) 525,712 (107,663) (20.5) Tasas, Derechos y Otros 288, ,804 4, ,922 (142,288) (33.0) Participación de Utilidades y Aportes 129, ,362 (7,946) (5.8) 94,790 34, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 26,724 21,205 5, ,373 (7,650) (22.3)

2 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 2 Ingresos Corrientes en Efectivo Los Ingresos No Tributarios mantuvieron resultados positivos frente al año anterior en (16.8%) Los ingresos corrientes en efectivo (sin documentos fiscales), para el mes de mayo sumaron B/ millones, reflejando una disminución frente a lo presupuestado de B/.32.1 millones (7.1%). También reflejan una caída de B/.2.9 millones (0.7%) al comparar lo recaudado con el mismo periodo del año Los ingresos tributarios cayeron en B/.11.3 millones (3.3%) con respecto al año Cabe mencionar que los impuestos directos mostraron una disminución de (3.3%) al igual que los impuestos indirectos cayeron en (3.3%) frente al año Por otro lado, los ingresos no tributarios mantuvieron resultados positivos por B/.11.8 millones (16.8%), en comparación con lo recaudado en el mismo periodo de TOTAL INGRESOS CORRIENTES 418, ,088 (32,135) (7.1) 421,888 (2,935) (0.7) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 330, ,655 (32,663) (9.0) 342,285 (11,293) (3.3) Impuestos Directos 141, ,799 (19,702) (12.3) 145,838 (4,741) (3.3) Impuestos Indirectos 189, ,856 (12,962) (6.4) 196,446 (6,552) (3.3) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 82,271 83,207 (936) (1.1) 70,449 11, Tasas, Derechos y Otros 58,784 55,681 3, ,156 2, Participación de Utilidades y Aportes 23,487 27,526 (4,039) (14.7) 14,293 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,690 4,226 1, ,154 (3,464) (37.8) Comparativo Ingresos Corrientes, Acumulados a mayo 2015; en millones de balboas 2, ,431.7 Los ingresos corrientes en efectivo, en el acumulado de mayo suman B/.2,233.5 millones, que representan un déficit de B/ millones (9.9%) frente a la cifras presupuestadas y comparado con el mismo periodo del año anterior refleja una disminución de B/ millones (8.1%). Como se observa en el cuadro, la carga tributaria refleja un bajo desempeño frente al presupuesto, lo que ocasionó mayormente el déficit en los ingresos corrientes en su totalidad, (ver gráfica). 2,233.5 Efectiva 2015 Presupuesto 2015 Efectiva 2014 TOTAL INGRESOS CORRIENTES 2,233,498 2,478,772 (245,274) (9.9) 2,431,671 (198,173) (8.1) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,788,725 2,036,405 (247,681) (12.2) 1,871,589 (82,864) (4.4) Impuestos Directos 884, ,235 (110,601) (11.1) 872,736 11, Impuestos Indirectos 904,090 1,041,170 (137,080) (13.2) 998,853 (94,763) (9.5) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 418, ,161 (3,112) (0.7) 525,708 (107,659) (20.5) Tasas, Derechos y Otros 288, ,800 4, ,920 (142,285) (33.0) Participación de Utilidades y Aportes 129, ,362 (7,946) (5.8) 94,788 34, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 26,724 21,205 5, ,373 (7,650) (22.3)

3 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 3 Ingresos Tributarios con Documentos Fiscales Los impuestos Indirectos con documentos fiscales para el mes de mayo, representaron un 57% del total de Ingresos Tributarios. Los ingresos tributarios con documentos fiscales, aportaron B/ millones dando como resultado un déficit presupuestario de B/.37.2 millones (9.9%). Dentro de los impuestos directos, los que superaron el presupuesto se encuentra: renta natural B/.1.7 millones (2.7%); al igual que el año anterior en 4.8 millones (8.3%). En cuanto a los impuestos indirectos, la mayoría arrojó cifras negativas frente al monto presupuestado; sin embargo el ITBMS Importación reflejo un leve crecimiento de (0.1%), al comparar con el mismo periodo del 2014, se observa que el rubro de Importación sube un (0.6%), y Consumo de combustible en (9.2%). 57% 43% Impuestos Directos Impuestos Indirectos I. INGRESOS TRIBUTARIOS 337, ,384 (37,234) (9.9) 352,585 (15,435) (4.4) IMPUESTOS DIRECTOS 141, ,370 (21,575) (13.2) 147,981 (6,185) (4.2) Renta 113, ,878 (17,059) (13.0) 117,276 (3,458) (2.9) Jurídica 20,268 31,879 (11,610) (36.4) 29,872 (9,603) (32.1) Natural 62,942 61,260 1, ,126 4, Dividendos y Complementario 11,869 15,243 (3,374) (22.1) 13,015 (1,146) (8.8) Otros 18,739 22,496 (3,757) (16.7) 16,263 2, Inmuebles 8,416 9,023 (607) (6.7) 10,138 (1,722) (17.0) Avisos de Operación de Empresas 9,902 13,810 (3,908) (28.3) 12,457 (2,556) (20.5) Seguro Educativo 9,659 9, ,109 1, IMPUESTOS INDIRECTOS 195, ,014 (15,659) (7.4) 204,605 (9,250) (4.5) Los ingresos tributarios con documentos fiscales, acumulados al mes de mayo resultaron con un monto de B/.1,860.4 millones, quedando por debajo en B/ millones al compararlo con lo presupuestado (11.5%); e inferior en B/.78.2 millones sobre la recaudación del año anterior, es decir, en un (4.0%) menos. Los impuestos Directos reflejan un déficit frente al presupuesto de B/ millones (10.5%). Sin embargo, en comparación con lo recaudado en el 2014 muestra un leve crecimiento de B/.16.3 millones (1.8%). Por otro lado los impuestos indirectos reflejan una baja; a excepción del rubro de Consumo de Combustible que obtuvo un aumento de B/.6.4 millones, es decir, un (7.1%) por encima de lo recaudado en el I.T.B.M.S. - Ventas 62,011 68,521 (6,510) (9.5) 66,635 (4,624) (6.9) I.T.B.M.S. - Importación 45,936 45, ,158 (1,222) (2.6) Importación 31,324 35,781 (4,456) (12.5) 31, Consumo de Combustible 18,625 22,622 (3,997) (17.7) 17,049 1, Impuestos Selectivos al Consumo 31,740 29,035 2, ,422 (1,682) (5.0) Otros 5,720 9,184 (3,464) (37.7) 9,201 (3,481) (37.8) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,860,401 2,101,599 (241,198) (11.5) 1,938,572 (78,171) (4.0) IMPUESTOS DIRECTOS 906,214 1,011,998 (105,784) (10.5) 889,886 16, Renta 699, ,403 (104,282) (13.0) 696,469 2, Jurídica 190, ,480 (99,215) (34.3) 242,117 (51,851) (21.4) Natural 332, ,668 30, ,537 46, Dividendos y Complementario 106, ,455 (10,474) (8.9) 99,968 7, Otros 69,441 94,800 (25,359) (26.8) 68, Inmuebles 60,409 59,315 1, ,778 (1,369) (2.2) Avisos de Operación de Empresas 98, ,985 (2,596) (2.6) 91,092 7, Seguro Educativo 48,295 48, ,546 7, IMPUESTOS INDIRECTOS 954,187 1,089,601 (135,413) (12.4) 1,048,686 (94,499) (9.0) I.T.B.M.S. - Ventas 320, ,938 (29,652) (8.5) 347,628 (27,342) (7.9) I.T.B.M.S. - Importación 206, ,568 (20,345) (9.0) 224,121 (17,898) (8.0) Importación 137, ,703 (38,151) (21.7) 146,138 (8,585) (5.9) Consumo de Combustible 96, ,330 (10,068) (9.5) 89,869 6, Impuestos Selectivos al Consumo 137, ,407 (10,542) (7.1) 160,866 (23,001) (14.3) Otros 55,998 82,654 (26,656) (32.2) 80,064 (24,066) (30.1)

4 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 4 Ingresos Tributarios en Efectivo Los ingresos tributarios en efectivo (sin documentos fiscales), en comparación al presupuesto del periodo 2015, muestran un déficit neto de B/.32.7 millones (9%), frente al mismo periodo del año anterior, los resultados obtenidos muestran una disminución de B/.11.3 millones (3.3%). Los impuestos directos del mes de mayo, marcan un déficit presupuestario de B/.19.7 millones (12.3%). El impuesto sobre la renta acumulado de persona natural tuvo una recaudación positiva de B/.30.8 millones frente al presupuesto y un B/.46.9 millones adicionales comparado con el mismo periodo del Los impuestos indirectos visualizan una disminución de (6.4%) contra presupuesto y una disminución de (3.3%) contra la recaudación del año anterior. Enero Real Presup. Rec/Pre %Δ May14 Ene14 Rec/Ene14 Rec/May14 %Δ I. INGRESOS TRIBUTARIOS 332, , , ,655 (21,424) (32,663) (6.1) (9.0) 329, ,285 (11,293) 2, (3.3) IMPUESTOS DIRECTOS 118, , , ,799 (16,242) (19,702) (12.1) (12.3) 120, ,838 (1,914) (4,741) (1.6) (3.3) Renta 110, , , ,351 (15,211) (4,455) (11.9) (3.9) 101, ,178 (2,038) 9, (1.8) Jurídica 19,739 7,472 11,133 29,863 (10,124) (3,662) (32.9) (33.9) 27,856 9,777 (2,305) (8,117) (23.6) (29.1) Natural 72,578 62,942 71,965 61,246 1, ,384 58,112 4,194 4, Dividendos y Complementario 16,138 11,720 10,579 14,746 (3,026) 5,559 (20.5) ,947 9,021 (1,227) 7, (9.5) Otros 14,026 18,739 20,991 22,496 (6,965) (3,757) (33.2) (16.7) 13,999 16,263 2, Inmuebles 6,025 8,415 7,758 9,014 (1,733) (599) (22.3) (6.6) 10,128 8,717 (2,692) (1,713) (30.9) (16.9) Avisos de Operación de Empresas 2,143 9,884 13,776 2,538 (3,892) (394) (15.5) (28.3) 12,423 2,289 (2,539) (146) (6.4) (20.4) Seguro Educativo 9,659-9,659 (9,659)- (100.0) - 8,109 (8,109) 1,550 (100.0) 19.1 IMPUESTOS INDIRECTOS 213, , , ,856 (12,962) (5,182) (2.4) (6.4) 209, ,446 (6,552) 4, (3.3) I.T.B.M.S. - Ventas 80,113 61,895 86,312 68,461 (6,199) (6,566) (7.2) (9.6) 84,196 66,575 (4,083) (4,680) (4.8) (7.0) I.T.B.M.S. - Importación 48,431 45,763 45,987 45,781 2,443 (18) (0.0) ,453 47,068 (1,305) 5, (2.8) Importación 27,414 31,316 31,482 35,769 (4,068) (4,453) (12.9) (12.4) 29,774 31,128 (2,361) 188 (7.9) 0.6 Consumo de Combustible 11,444 14,108 13,451 15,442 (2,007) (1,334) (14.9) (8.6) 9,047 9,869 2,397 4, Impuestos Selectivos al Consumo 29,388 31,740 30,465 29,035 (1,078) 2,705 (3.5) ,419 33,422 (1,682) 1, (5.0) Otros 16,944 5,073 11,217 8,368 (3,295) 5,727 (39.4) ,196 8,385 (3,312) 748 (39.5) 4.6 Los ingresos tributarios en efectivo (sin documentos fiscales), acumulados, muestran una disminución de B/.82.9 millones (4.4%) en comparación con el mismo periodo de 2014 y en comparación contra el presupuesto 2015 se produce un déficit de B/ millones (12.2%). Sin embargo, al comparar los impuestos directos con el mismo periodo de año anterior, muestran un crecimiento de B/.11.9 millones, es decir, un (1.4%) adicional. I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,788,725 2,036,405 (247,681) (12.2) 1,871,589 (82,864) (4.4) IMPUESTOS DIRECTOS 884, ,235 (110,601) (11.1) 872,736 11, Renta 677, ,898 (109,133) (13.9) 679,577 (1,812) (0.3) Jurídica 169, ,261 (105,194) (38.4) 226,047 (56,980) (25.2) Natural 332, ,633 30, ,521 46, Dividendos y Complementario 106, ,204 (9,380) (8.1) 99,161 7, Otros 69,441 94,800 (25,359) (26.8) 68, Inmuebles 60,317 59,278 1, ,740 (1,424) (2.3) Avisos de Operación de Empresas 98, ,765 (2,507) (2.5) 90,873 7, Seguro Educativo 48,295 48, ,546 7, IMPUESTOS INDIRECTOS 904,090 1,041,170 (137,080) (13.2) 998,853 (94,763) (9.5) I.T.B.M.S. - Ventas 319, ,128 (28,504) (8.2) 346,834 (27,210) (7.8) I.T.B.M.S. - Importación 205, ,107 (20,291) (9.0) 223,792 (17,976) (8.0) Importación 137, ,674 (38,131) (21.7) 146,108 (8,565) (5.9) Consumo de Combustible 48,964 62,685 (13,721) (21.9) 43,673 5, Impuestos Selectivos al Consumo 137, ,407 (10,542) (7.1) 160,866 (23,001) (14.3) Otros 54,278 80,170 (25,892) (32.3) 77,580 (23,302) (30.0)

5 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 5 Recaudación con Documentos Fiscales La recaudación con documentos fiscales, contribuyó un total de B/.6.2 millones en el mes de mayo 2015, donde la cifra más relevante corresponde al rubro de Consumo de Gasolina con B/.4.5 millones. La recaudación de los documentos fiscales acumulada fue de B/.72 millones. (En B/. Balboas) Recaudación con Documentos Fiscales Preliminar CEFA, EURO CREDITOS Total CFI Y C.P.C. FISCALES* INGRESOS CORRIENTES 1,062,244 5,096,662 6,158,906 10,300,558 71,676,368 66,986,781 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,062,244 5,096,662 6,158,906 10,300,558 71,676,368 66,982,801 IMPUESTOS DIRECTOS 131, , ,024 2,142,383 21,579,002 17,149,558 Renta Natural - 14, ,207 Renta Jurídica y Zona Libre 113, , ,113 2,015,165 21,198,435 16,069,484 Dividendos y Complementarios 149, ,471 68, , ,760 Inmueble 1,649 1,649 9,941 92,041 37,570 Licencia Comercial 17,791 17,791 34, , ,537 IMPUESTOS INDIRECTOS 930,720 4,530,163 5,460,883 8,158,176 50,097,366 49,833,243 I.T.B.M.S. - Importación 173, ,004 90, , ,770 I.T.B.M.S. - Ventas 115, ,672 59, , ,979 Importación 7,998 7,998 11, ,671 Primas de Seguros 634, , ,021 1,109,409 2,483,770 Consumo de Gasolina (Gas Licuado) 4,517,340 4,517,340 7,180,132 47,298,602 46,195,881 Otros 12,823 12, , Banco y Casas de Cambio - 597,385 INGRESOS NO TRIBUTARIOS ,980 Tasa Unica, S.A. - 3,980 *Creditos Fiscales: Incluye Gas Licuado, Devolución y/o Acreditamiento, Equipo Fiscal, Generación Hidroeléctrica y Credito por Resolución. Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes Los ingresos no tributarios, aportaron al Estado B/.82.3 millones, de los cuales resalta la recaudación de Anualidad, peajes y serv. Del Canal con un (10.1%) y otros como FECI y Tasa administrativa aduanera que sumados representan un (12.9%) por encima de lo presupuestado. Los otros ingresos corrientes resultaron con un superávit neto de B/.1.5 millones (34.7%) con respecto a lo presupuestado y una disminución de B/.3.5 millones (37.8%) comparado con el mismo periodo del año anterior. II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 82,271 83,207 (936) (1.1) 70,449 11, TASAS, DERECHOS Y OTROS 58,784 55,681 3, ,156 2, Anualidad, peajes y serv, del Canal 33,017 30,000 3, , Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) 6,516 7,194 (678) (9.4) 6, Concesiones 5,536 6,339 (803) (12.7) 11,337 (5,801) (51.2) Otros 13,716 12,148 1, ,606 8, PART. DE UTILIDADES Y APORTES 23,487 27,526 (4,039) (14.7) 14,293 9, Dividendos del Canal Dividendos de empresas con capital mixto Otras entidades gubernamentales 23,487 27,526 (4,039) (14.7) 14,293 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,690 4,226 1, ,154 (3,464) (37.8)

6 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 6 Los ingresos no tributarios acumulados muestran una disminución de (0.7%) de lo presupuestado. Las tasas, derechos y otros presentan un superávit contra el presupuesto de (1.7%), mientras que en comparación, con el acumulado de mayo 2014, notamos una disminución de B/ millones, es decir un (20.5%). En lo que respecta a la participación de utilidades y aportes, resultó con un déficit en la recaudación de un (5.8%) respecto a lo presupuestado. Sin embargo, un aumento de (36.5%) contra el acumulado del año anterior. Por otro lado, los otros ingresos corrientes muestran un rendimiento de B/.5.5 millones (26%), frente a lo presupuestado. II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 418, ,161 (3,112) (0.7) 525,708 (107,659) (20.5) TASAS, DERECHOS Y OTROS 288, ,800 4, ,920 (142,285) (33.0) Anualidad, peajes y serv, del Canal 158, ,000 8, ,442 1, Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) 35,025 38,512 (3,487) (9.1) 38,074 (3,049) (8.0) Concesiones 29,519 31,693 (2,174) (6.9) 181,438 (151,919) (83.7) Otros 65,364 63,595 1, ,965 11, PART. DE UTILIDADES Y APORTES 129, ,362 (7,946) (5.8) 94,788 34, Dividendos del Canal Dividendos de empresas con capital mixto 25,780-25,780 13,456 12, Otras entidades gubernamentales 103, ,362 (33,727) (24.6) 81,332 22, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 26,724 21,205 5, ,373 (7,650) (22.3) Participación de Utilidades y Aportes Los ingresos en concepto de participación de utilidades y aportes de instituciones estatales, registrados al mes de mayo y al finalizar el acumulado mayo 2015, se detallan a continuación (cifras en B/.millones): Entidad Acumulado Dividendos Cable & Wireless 6.2 Lotería Nacional de Beneficencia Dividendos Empresas Eléctricas 16.0 Autoridad Marítima de Panamá Registro Público Autoridad de Turismo de Panamá Zona Libre de Colón Dividendos PTP 3.6 TOTAL