CIFRAS FISCALES GOBIERNO CENTRAL JUNIO 2017

Transcripción

1 CIFRAS FISCALES GOBIERNO CENTRAL JUNIO 2017 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) 2017

2 CIFRAS FISCALES JUNIO 2017 GOBIERNO CENTRAL Al mes de Junio de 2017 los ingresos totales presentan un incremento de 7,3% con respecto al mismo periodo del 2016, mientras que los gastos crecen en 9,9%. Los ingresos tributarios acumulados al mes de Junio presentan un aumento de 6,8% con respecto al 2016, los principales rubros que muestran un crecimiento son: el impuesto a los ingresos y utilidades 12,9%, el impuesto de ventas con 4,6% y el rubro que integra otros ingresos tributarios 5,, 18% 16% 14% 12% 1 8% 6% 4% Gráfico 2.Gobierno Central: Ingresos Totales 11,3% 10,4% 8, 11,1% 8,4% 8,5% 8, 15,8% 10,4% 7,3% 4,2% Los ingresos totales del Gobierno Central ascienden a ,5 millones y los gastos a ,1 millones, presentándose un déficit financiero de 2,4% del PIB, superior al presentado en el mismo periodo en el año 2016 y un déficit primario (diferencia entre ingresos y gastos excluyendo intereses) de 0,9% del PIB. -1% Gráfico 1.Gobierno Central: Resultado Primario y Financiero Acumulado al mes de Junio (Porcentajes del PIB) -1% -0,9% -0,9% -1, -1,1% -1,1% -2% -1,4% -1,4% -2% -3% -3% INGRESOS: ,1% -2,1% -2,2% -2,3% -2,4% -2,6% -2,7% Déf/sup primario Déf/sup financiero En el mes de Junio los ingresos totales, ,69 millones, muestran un crecimiento de 4,2% con respecto al mismo periodo en el año A nivel acumulado, ,5 millones, la variación presentada es del 7,3%, tal como se muestra en el siguiente gráfico: 2% 0,5% La variación mostrada en el rubro de otros ingresos tributarios en el mes de Junio es menor en un 6,7%, lo anterior principalmente por la caída del impuesto a los combustibles, Propiedad de vehículos, del impuesto a las bebidas no alcohólicas y del Impuesto a la Sociedades Anónimas. INGRESOS TRIBUTARIOS: Los ingresos tributarios del mes de Junio 2017 ascienden a ,5 millones, muestran un crecimiento del 7,4% con respecto a los recaudados en Junio de 2016 ( ,2 millones), mientras que los acumulados reflejan un incremento de 6,8% ,6 millones de enero a Junio de 2017, con respecto a los ,7 millones en el mismo periodo, pero del En el gráfico N 3 se muestra el comportamiento que presentan los ingresos tributarios en el periodo , tanto a nivel mensual, como acumulado. 2

3 Gráfico 3. Gobierno Central: Ingresos Tributarios 16% 14% 12% 1 8% 6% 4% 2% 11,7% 7,2% 8,7% 4,4% 11,3% 8,1% 8, 6,8% El rubro Otros ingresos Tributarios engloba una serie de impuestos menores, entre los más importantes se pueden señalar los siguientes: Tabla 1. Detalle: Otros Ingresos no Tributarios Mes de Junio 2017 (En millones de colones y porcentaje) 15,2% 10,3% 7,4% 6,8% MENSUAL /16 TOTAL , ,3-6,7% Propiedad de vehículos 2.475, ,8-14, Imp Solidario Vivienda 36,6 64,7 76,7% Imp. Sociedades Anónimas 379,9 373,4-1,7% Impuesto único combustibles , ,9-10,2% Impuesto bebidas no alcohólicas 3.481, ,6-2,9% Impuesto bebidas alcohólicas 2.799, ,5 19, Imp.Prod.Tabaco 1.203, ,5-0,2% Derechos de Salida del Territorio Nacional 3.217, ,5 11,5% Otros 8.554, ,6-4,4% En el mes de junio, se presenta una caída del 6,7% con respecto al mismo mes pero del año 2016, producto del decrecimiento de Impuesto Único a los Combustibles, Impuesto Bebidas no Alcohólicas, Impuesto a las Sociedades y el Impuesto a Propiedad de Vehículos. Tabla 2. Detalle: Otros Ingresos no Tributarios Acumulado a Junio 2017 (En millones de colones y porcentaje) ACUMULADO /16 TOTAL , ,7 5, Propiedad de vehículos , ,8-7,9% Imp Solidario Vivienda 3.811, ,8 3,2% Imp. Sociedades Anónimas 4.283, ,2-43,4% Impuesto único combustibles , ,8 7,9% Impuesto bebidas no alcohólicas , ,4-3,5% Impuesto bebidas alcohólicas , ,0-0,3% Imp.Prod.Tabaco , ,1-2,9% Derechos de Salida del Territorio Nacional , ,6 12,8% Otros , ,7 6,9% En el acumulado, este rubro crece un 5, con respecto al mismo periodo, pero del año El Impuesto Único a los Combustibles aumenta en 7,9%, Derechos de Salida del Territorio Nacional 12,8. En lo referente a los ingresos tributarios, es importante destacar que el 88,4% está concentrado en 4 impuestos, a saber, Impuesto a los Ingresos y Utilidades, Ventas, Único a los combustibles y Consumo, tal como se observa en el gráfico 4. El resto corresponde otros ingresos tributarios, que pertenecen a ingresos menores tales como: impuestos a la propiedad, a las exportaciones, derechos de salida, a las bebidas, entre otros. El correspondiente a los ingresos y utilidades representa el 35,8%, el de ventas un 34,3%, mientras que impuesto a los combustibles representa 12,4% a Junio Gráfico 4. Gobierno Central: Estructura Ingresos Tributarios Por tipo de Impuesto Junio Acumulado ,7% 12,4% 11,6% 12,4% 12,3% 12,4% 5,9% 6,4% 5,9% 35,7% 35, 34,3% 32,2% 33,9% 35,8% La recaudación acumulada en otros ingresos tributarios al mes de junio se presenta en la siguiente tabla: Ingresos y utilidades Consumo Otros tributarios Ventas Combustibles 3

4 IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES: La recaudación del mes de Junio por concepto del Impuesto a los Ingresos y Utilidades, es de ,5 millones, mientras que la acumulada (enero Junio 2017) asciende a ,8 millones. Este impuesto en el mes de Junio presenta un aumento de 17,1% con respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año En lo referente al monto acumulado, el incremento que presenta es del 12,9% con respecto al año anterior, en el siguiente gráfico se muestra la variación de este impuesto durante el periodo , a nivel mensual, se observa que el crecimiento presentado en este año, es Junior al de años anteriores. Gráfico 5. Gobierno Central: Impuesto Ingresos y Utilidades 2 15% 1 5% 17,5% 12,3% 13,1% 12,1% 5,9% 1,2% IMPUESTO A LAS VENTAS: 17,2% 17,1% 14,9% 15,8% 12,9% 11,6% Por impuesto a las ventas, en el mes de Junio 2017, ingresaron ,2 millones, presentando un acumulado de ,6 millones. Este impuesto tiene dos componentes: recaudación interna (sobre bienes y servicios producidos en el país) y recaudación aduanas (sobre bienes y servicios importados), la recaudación interna acumulada es de ,3 millones, y la importada, ,3 millones. En el mes de Junio, este impuesto muestra una variación del 5,2% con respecto al mismo mes del año anterior, mientras que la recaudación acumulada presenta un incremento de 4,6%. El componente interno en el periodo enero - Junio 2017 muestra un crecimiento del 2,7% con respecto al mismo periodo en el año 2016, mientras que el correspondiente de aduanas 6,7%. 14% 12% 1 8% 6% 4% 2% Gráfico 6. Gobierno Central: Impuesto Ventas GASTOS: 13,2% 2, 3,5% 3,1% El gasto total del mes de Junio fue de ,9 millones, presentando un aumento de 1,8% con respecto al mismo mes de El monto acumulado de gasto, enero Junio 2017, es de ,1 millones, mostrando una variación del 9,9% con respecto al mismo periodo del año anterior, tal como se muestra en el grafico N % 2 15% 1 5% -5% Gráfico 7. Gobierno Central: Gasto Total 12,8% 10, 9,8% 2,7% 8,1% 7, 24,2% 27,1% 10,4% 10,6% 11,7% 9,9% 8,5% 5,2% 4,6% 9,9% 4,8% 3, 1,8% -0,8% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15 4

5 En el mes de Junio las Remuneraciones aumentaron 1,5% con respecto al realizado en el mismo mes, pero de Los intereses internos presentan un aumento de 24,5%, y los gastos de capital muestran un decrecimiento 40,2% explicado por la caída en las transferencias al sector público, privado y con recurso externo en dicho mes. En lo referente a la estructura del gasto total, el 35,5% corresponde al pago de remuneraciones, el 38,9% a las transferencias corrientes, 16, en intereses, 6,2% transferencias de capital, 2,6% a la compra de bienes y servicios, 0,8% a gastos de inversión y 0, a concesión, tal como se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 8. Gobierno Central: Estructura Gastos Totales Junio acumulado Porcentajes Remuneraciones Bienes y Servicios Intereses Transferencias corrientes REMUNERACIONES: 6,8% 5, 0,9% 0,8% 6,2% 0,8% 37,7% 39,5% 38,9% 13,8% 14,6% 16, 2,7% 2,5% 2,6% 38, 37,5% 35,5% El gasto por concepto de remuneraciones en el mes de Junio 2017, es de ,4 millones, presentado un incremento de 1,5% con respecto a Junio del El gasto acumulado es de ,3 millones, con un crecimiento de 3,9% con respecto al acumulado enero Junio del año anterior. Dentro de esta partida, el pago de salario base crece 3,, el correspondiente a anualidades el 4,2% y el pago de horas extra decrece en 8,9%. 12% 1 8% 6% 4% 2% -2% -4% -6% -8% Gráfico 9. Gobierno Central: Remuneraciones 9,4% 9,4% 9,8% 11,1% (2017 Es importante destacar que dentro del monto pagado por concepto de remuneraciones, el 58,8% corresponde al Ministerio de Educación ( ,4 millones), el 15,2% al Poder Judicial ( ,1 millones), el 7,1% al Ministerio de Seguridad Pública ( ,9 millones), el 3,7% al Ministerio de Justicia ( ,3 millones), el 3, al Ministerio de Salud ( ,7 millones) y 12,3% el Resto de Ministerios ( ,9 millones). Gráfico 10. Gobierno Central: Estructura de Partida Remuneraciones por Ministerio Junio acumulado 3,7% 5,8% 7,7% 9, 9,5% 1,7% 3, 7,1% 15,2% 12,3% 58,8% -6,4% 3,9% MEP PJ MSP MJ MS R.MIN 1,5% 5

6 La estructura porcentual de esta partida, en el monto acumulado al mes de Junio 2017, se muestra en el siguiente gráfico, donde el 37,9% corresponde al pago de salario base, el 17,4% a cargas sociales, mientras que el resto (44,6%), corresponde a los diferentes incentivos salariales que se pagan a los funcionarios. 0, Gráfico 11. Gobierno Central: Remuneraciones Distribución Porcentual Junio 2017 acumulado 16,6% 11,3% 17,4% 5,4% 11,3% 37,9% La variación mensual y anual se observa en el siguiente gráfico. Gráfico 12. Gobierno Central: Bienes y Servicios 35% 31,8% 3 25% 2 15% 1 5% -5% -1 12,7% 12, 6, 6,1% 4,8% 1,2% 0,5% 12/11-4,1% 13/12 14/13 15/14 16/15 17/16-6,7% Variación anual 16,7% 17,5% Salario base Dedicación o Prohibición Aguinaldo Cargas sociales Anualidades Salario escolar Otros incentivos En la subpartida de Servicios, destacan el crecimiento de los Alquileres de Edificios, Locales y Terrenos, servicios básicos y otros servicios. Dicha situación se puede observar en el gráfico N 13: COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS: A nivel acumulado (enero - Junio 2017), la partida de compra de bienes y servicios presenta un aumento del 17,5% con respecto al mismo periodo del año anterior. Este rubro de gastos corrientes está compuesto por las partidas de Servicios y Materiales y Suministros, la primera presenta un crecimiento de 22, con respecto al mismo periodo, (enero Junio 2016), y Materiales y Suministros, presenta un incremento de 0,1%. Además en esta partida se incluyen las comisiones y otros gastos los cuales aumentaron 1.455,7 millones. La subpartida que presenta un incremento es la de servicios básicos que aumentó 14,1% ( 1.377,5 millones); alquileres 17, ( 2.311,2 millones), Servicios de Gestión y Apoyo 11,8% ( 954,9 millones), Seguros 19,2% ( 1.858,9 millones) y otros servicios aumentó 45,1% ( 4.639,0 millones). Gráfico 13. Gobierno Central: Desglose Servicios Comparativo enero -Junio Millones de colones , , , , , , , ,9 Fuente: STAP, con información obtenida del Sistema Integrado Gestión Administración Financiera (SIGAF), 4.099, ,2 ene-mayo 2016 ene-mayo , ,7 6

7 INTERESES: A nivel mensual, en Junio presentan un aumento del 24,5% con respecto al mismo mes de 2016, con un total pagado por ,2 millones. Esto se debe a que en el mes de Junio 2017 se presentaron mayores vencimientos, con respecto al mismo periodo del año En el periodo enero Junio 2016, el monto acumulado por pago de intereses es de ,8 millones, presentando un crecimiento del 20,7% con respecto al mismo periodo del año El pago de intereses de deuda interna aumentó en 24,3%, mientras que los correspondientes a la deuda externa aumentaron en un 7,4%. 6 5 Gráfico 14. Gobierno Central: Intereses 49,5% en el año anterior, de los cuales, ,2 millones (67,8%) se destinaron al Sector Público, ,5 millones (30,4%) al Sector Privado y ,1 millones (1,6%) a transferencias con recurso externo. Gráfico 15. Gobierno Central: Transferencias Corrientes 25% 2 15% 1 13,1% 13,2% 8,8% 21,8% 11,8% 11,4% 18,1% 7,5% 7,9% 8,3% 4 37,4% 5% ,3% 24,2% 26,1% 6,5% TRANSFERENCIAS CORRIENTES: 19,5% 14,9% 9, 24,5% 20,7% -9,7% El pago de transferencias corrientes del mes de Junio sumó un total de ,7 millones, presentando un aumento de 2, con respecto a lo pagado en el mismo mes de El monto acumulado de transferencias corrientes a Junio es de ,7 millones y presenta un incremento del 8,3% con respecto al mismo periodo 0,2% Entre las transferencias giradas al Sector Público destacan las destinadas al Fondo de Educación Superior por ,2 millones, ,2 millones para el Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares; ,1 millones al Instituto Mixto de Ayuda Social, ,9 millones a las Juntas Administrativas y de Educación y ,3 a la Caja Costarricense de Seguro Social. De las giradas al sector privado, ,4 millones se han destinado al pago de pensiones con cargo al Presupuesto Nacional, destaca además el pago de prestaciones legales y otras por ,1 millones e indemnizaciones y reintegros por ,5 millones. 2, 7

8 En lo que respecta a las pensiones, las correspondientes al Magisterio Nacional representan el 77,9% del monto total ( ,4 millones) y las del Régimen de Hacienda, el 12,1% ( ,2 millones) tal como se observa en el gráfico N 16: Gráfico 16. Gobierno Central: Pago Pensiones Distribución Porcentual Junio 2017 acumulado ferroviaria, educativa, vivienda, saneamiento de aguas residuales y protección del medio ambiente forestal, entre otros. Inversión: En lo que se refiere al rubro Inversión, presenta un aumento de 18,3% con respecto al mes de Junio de 2016, mientras que en el acumulado también creció un 7,8%, tal como se muestra en el gráfico siguiente: 11,2% 4,9% 0, 0, 5, 12,1% 8 Gráfico 17. Gobierno Central: Inversión 16,9% 49,8% 6 64,8% 53,9% 4 36,4% P. Hacienda P. Magisterio L.2248 P. Magisterio L.7268 P. Magisterio L.7531 P. Ley 7302 Resto regímenes Cargas patronales Aguinaldo Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, 2 20,2% 18,3% 7,8% 8,4% -5,2% -8,7% GASTO DE CAPITAL: Esta partida está compuesta por el rubro Inversión y transferencias de capital al Sector Público y al Sector Privado. En el mes de Junio el gasto de capital es de ,4 millones, de los cuales, 5.144,1 millones corresponden a inversión y ,3 millones a transferencias. El gasto de Capital presenta una disminución de 40,2%, por un menor giro de transferencias de capital del sector público y privado, comparado con el total presentado en Junio de En el periodo enero Junio 2017, el gasto de capital es de ,1 millones, con un crecimiento de 31,6% con respecto al mismo periodo en el año Se han girado ,7 millones en transferencias (88,3%) y ,4 millones en inversión (11,7%). Estos gastos se destinan a obras de infraestructura terrestre, ,8% -28,4% -32,3% En la diferencia observada en la inversión acumulada al mes de Junio 2017, destaca la subpartida de Maquinaria, Equipo y Mobiliario, la cual tuvo una variación de un -15,8% en el 2017 respecto al año anterior. Además, el crecimiento en las Construcciones, Adiciones y Mejoras fue de un 19,4%, dentro de esta sub-partida se incluye lo correspondiente a Vías de Comunicación Terrestre, asociado al desarrollo del Proyecto Bajos de Chilamate - Vuelta Kopper. 8

9 Gráfico 18. Gobierno Central: Desglose Inversión Comparativo Enero -Junio Millones de colones , , , ,2 0,0 0, , , , ,5 millones al Sistema Nacional de Áreas de Conservación. Gráfico 19. Gobierno Central: Transferencias de Capital ,6% ,8% Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, Transferencias de Capital: En lo referente a las transferencias de capital del mes de Junio 2017 ( ,3 millones), presentan un decrecimiento de 45,7% con respecto a Junio del ,3% 45,7% 34,3% 10,5% 35,5% -1,3% -19,2% -45,7% -23,7% -81,6% En el periodo enero Junio 2017, las transferencias de capital sumaron un total de ,7 millones, de los cuales, ,0 millones se destinaron al sector público, destacan los fondos al Consejo Nacional de Vialidad con ,2 millones, al Fondo Nacional de Financiamiento Forestal por 6.441,9 millones, a las Juntas de Educación por ,4 millones y los gobiernos locales con ,1 millones. Dentro de las transferencias al Sector Privado resaltan las realizadas a la Fundación Omar Dengo por 6.005,2 millones. Entre las principales transferencias giradas al mes de Junio 2017 con recurso externo, destacan las del Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillado por 3.777,8 millones y 753,3-20 CONSIDERACIÓN FINAL: Al mes de Junio de 2017 los ingresos totales presentan un incremento de 7,3% con respecto al periodo enero Junio del 2016, mientras que los gastos crecen en un 9,9%. El déficit financiero del Gobierno Central alcanzó el monto de ,6 millones, lo cual se traduce en 2,4% del PIB, porcentaje superior al presentado en el mismo periodo del año A nivel acumulado, el crecimiento de los ingresos totales de 7,3%, es inferior al presentado en el mismo periodo del año anterior (10,4%). 9

10 El impuesto a los ingresos y utilidades en el mes de Junio presentan un aumento de 17,1% con respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año En lo referente al monto acumulado, el incremento que presenta es del 12,9% con respecto al año anterior, una menor dinámica de crecimiento, al comparar la tasa de variación del último año (15,8% en el 2016). El impuesto a las ventas en el mes de Junio, muestra una variación del 5,2% con respecto al mismo mes del año anterior, mientras que la recaudación acumulada presenta un incremento de 4,6%, lo que denota un menor dinamismo si se compara con el 8,1% del año El componente interno del impuesto de ventas en el periodo enero - Junio 2017 muestra un crecimiento del 2,7% con respecto al mismo periodo en el año 2016, mientras que el correspondiente de aduanas es de 6,7%. En general, los ingresos tributarios aumentaron a una tasa de 6,8%, dicho porcentaje es inferior al 10,3% de variación de El gasto total del mes de Junio presenta un crecimiento de 1,8% con respecto a Junio de 2016, el cual se debe básicamente al aumento en los gastos corrientes. El gasto total acumulado que a Junio 2017 creció en 9,9%, presenta una tasa de variación superior a la observada a Junio de 2016 cuando alcanzó el 3,. Los gastos corrientes muestran un crecimiento de 8,7% y los gastos de capital de 31,6%. En el mes de Junio 2017, en la partida de remuneraciones, el pago de sueldos y salarios presenta un crecimiento de 1,9% con respecto al realizado en el mes de Junio del El crecimiento de las remuneraciones en el periodo enero - Junio, 3,9% es mayor a la del año 2016 (1,7%). Dentro de esta partida, el pago de salario base crece 3,, el correspondiente a anualidades el 4,2% y el pago de horas extra decrece en 8,9%. A nivel mensual, el pago de intereses presenta una aumento del 24,5% con respecto al mismo mes de Esto se debe a que en el mes de Junio 2017 se presentaron mayores vencimientos de deuda. En el periodo enero Junio 2017, el monto acumulado presenta un crecimiento del 20,7% con respecto al mismo periodo del año El pago de intereses de deuda interna creció en 24,3%, mientras que los correspondientes a la deuda externa aumentaron en un 7,4% con respecto al mismo periodo del año La cuenta gastos de capital está compuesta por el rubro Inversión y transferencias de capital al Sector Público y al Sector Privado. Presenta un aumento de 31,6%, por mayor giro de transferencias del sector público y privado, así como el crecimiento en la inversión, comparado con el total presentado en Junio de En el periodo enero Junio 2016, el gasto de capital es de ,1 millones. En lo que se refiere al rubro Inversión, presenta un aumento de 18,3% con respecto al mes de Junio de 2016, y el acumulado creció en 7,8%. En lo referente a las transferencias de capital del mes de Junio 2017 presentan un crecimiento de un 35,5% con respecto a Junio de 2016, por el aumento de las transferencias realizadas al sector público y privado. Con los resultados obtenidos al mes de junio se hace necesario alentar a las autoridades a continuar con las políticas de restricción del gasto público y realizar las acciones que incrementen la recaudación de ingresos, a la vez, concientizar sobre la urgente necesidad de aprobar las reformas fiscales propuestas. Elaborado por la Unidad de Análisis y Seguimiento Fiscal. 10