CIFRAS FISCALES GOBIERNO CENTRAL JULIO 2016

Transcripción

1 CIFRAS FISCALES GOBIERNO CENTRAL JULIO 2016 Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) 2016

2 CIFRAS FISCALES JULIO 2016 GOBIERNO CENTRAL Al mes de julio de 2016 los ingresos totales presentaron un incremento de 10,5% con respecto al mismo periodo del 2015, mientras que los gastos crecieron 3,2%. Los ingresos tributarios acumulados al mes de julio presentaron un aumento de 9,7% con respecto al 2015, los principales rubros que muestran un crecimiento son: el impuesto a los ingresos y utilidades 16,7%, consumo con 17,3%, el impuesto de ventas con 6,7% y el rubro que integra ingresos otros ingresos tributarios 2,7%. Los ingresos totales del Gobierno Central fueron de ,7 millones y los gastos de ,7 millones, presentándose un déficit financiero de 2,6% del PIB, menor al del mismo periodo en el año 2015 y un déficit primario (diferencia entre ingresos y gastos excluyendo intereses) de 1,1% del PIB. Gráfico 1.GC: Resultado Primario y Financiero Acumulado al mes de Julio (Porcentajes del PIB) % -1% -2% -1,2% -1,2% -1,2% -1,2% -1,5% -2% -1,8% -1,7% -3% -2,4% -2,5% -2,4% -2,6% -3% -4% -3, -3,2% -3,2% Déf/sup primario Déf/sup financiero INGRESOS: En el mes de julio los ingresos totales, ,4 millones, mostraron un crecimiento de 11,5% con respecto al mismo periodo en el año A nivel acumulado, 2

3 ,7 millones, la variación fue de 10,5%, tal como se muestra en el siguiente gráfico: 16% Gráfico 2.Gobierno Central: Ingresos Totales 14% 14,2% 12% 11, 9,9% 11,5% 1 8% 8,2% 9,7% 8,8% 7,5% 8,3% 10,5% 6% 4% 2% 2, 0,4% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15 El rubro de otros ingresos tributarios mostró un aumento en el mes de Julio de 1,3% con respecto al 2015 principalmente por el crecimiento en impuestos propiedad a los vehículos y al impuesto Solidario de Vivienda. INGRESOS TRIBUTARIOS: Los ingresos tributarios del mes de julio 2016 fueron de ,7 millones, mostrando un crecimiento de 6,1% con respecto a los recaudados en julio de Los ingresos tributarios acumulados, los cuales a Julio fueron de ,4 millones, reflejaron un incremento de 9,7% con respecto a los obtenidos en el mismo periodo pero del En el gráfico 3 se observa el comportamiento de los ingresos tributarios en el periodo , tanto a nivel mensual, como acumulado. 3

4 Gráfico 3. Gobierno Central: Ingresos Tributarios Julio % 18,3% 16% 14% 12% 1 8% 6% 8,4% 11,3% 8,5% 9,9% 7,2% 8, 7,8% 9,7% 6,1% 4% 2% 2,4% 1,8% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15 El desglose para el mes de Julio del rubro Otros ingresos Tributarios se puede observar a continuación: Tabla 1. Detalle: Otros Ingresos Tributarios Mes de Julio 2016 (En millones de colones y porcentaje) /15 TOTAL , ,7 1,3% Propiedad de vehículos 1.422, ,5 21,3% Imp Solidario Vivienda 9,0 30,4 238,1% Imp. Sociedades Anónimas 0,0 439,5 # DIV/0! Impuesto único combustibles , ,2 0,4% Impuesto bebidas no alcohólicas 2.893, ,2 10,8% Impuesto bebidas alcohólicas 3.143, ,6 3, Imp.Prod.Tabaco 2.240, ,3-27,4% Derechos de Salida del Territorio Nacional 3.254, ,1 16,9% Otros 8.224, ,0-7, Por su parte, se muestra seguidamente la recaudación acumulada en Otros ingresos Tributarios : 4

5 Tabla 2. Detalle: Otros Ingresos Tributarios Acumulado a Julio 2016 (En millones de colones y porcentaje) /15 TOTAL , ,1 2,7% Propiedad de vehículos , ,9 28,7% Imp Solidario Vivienda 3.884, ,5-1,1% Imp. Sociedades Anónimas , ,4-82,8% Impuesto único combustibles , ,6 8,3% Impuesto bebidas no alcohólicas , ,7 12,1% Impuesto bebidas alcohólicas , ,6-5,2% Imp.Prod.Tabaco , ,1-1,3% Derechos de Salida del Territorio Nacional , ,1 17, Otros , ,1 6,6% En lo referente a los ingresos tributarios, es importante destacar que 87,6% está concentrado en cuatro impuestos: Impuesto a los Ingresos y Utilidades, Ventas, Único a los combustibles y Consumo, tal como se observa en el gráfico 4. El resto corresponde a otros ingresos tributarios, que pertenecen a ingresos menores tales como: impuestos a la propiedad, a las exportaciones, derechos de salida, a las bebidas, entre otros. El ingreso correspondiente a los impuestos a los ingresos y utilidades representó 33,8%; mientras que el de ventas 35,3% a Julio2016. Gráfico 4. GC: Estructura Ingresos Tributarios Por tipo de Impuesto Julio Acumulado 5

6 IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES: La recaudación del mes de julio por concepto del Impuesto a los Ingresos y Utilidades fue de ,1 millones, mientras que la acumulada (enero Julio 2016) fue de ,5 millones. En el mes de julio, este impuesto presentó un aumento de 23,3% con respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año Por su parte, en referente al monto acumulado, el incremento que presentó fue de 16,7% con respecto al año anterior. En el siguiente gráfico se muestra la variación de este impuesto durante el periodo A nivel mensual, se observa que el crecimiento presentado en este año es mayor al de años anteriores ,7% Gráfico 5. GC: Impuesto Ingresos y Utilidades 23,4% 13,4% 39,3% 15, 5,7% 7,4% 5,9% 23,3% 15,9% 16,7% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/ , IMPUESTO A LAS VENTAS: Por impuesto a las ventas, en el mes de Julio 2016 se recaudaron ,0 millones, presentándose un acumulado a este mes de ,9 millones. Este impuesto tuvo dos componentes: recaudación interna (sobre bienes y servicios producidos en el país) y recaudación aduanas (sobre bienes y servicios importados). La recaudación interna acumulada fue de ,8 millones y la importada de ,0 millones. En el mes de julio, este impuesto mostró una variación negativa de 1,3% con respecto al mismo mes del año anterior; mientras que la recaudación acumulada presentó un incremento de 6,7%. El componente interno en el periodo enero Julio 2016 mostró un crecimiento de 8,2% con respecto al mismo periodo en el año 2015; mientras que el correspondiente de aduanas fue de 5%. 6

7 25% 2 15% 1 5% -5% 6,9% 5,5% Gráfico 6. Gobierno Central: Impuesto Ventas 20,6% 14,3% 2,5% 3, 9,7% 7,9% 6,1% 3,2% 6,7% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15-1,3% GASTOS: El gasto total del mes de julio fue de ,5 millones, presentando un aumento de 5,1% con respecto al mismo mes de El monto acumulado de gasto, enero Julio 2016, fue de ,7 millones, mostrando una variación de 3,2% con respecto al mismo periodo del año anterior, tal como se muestra en el grafico % Gráfico 7. Gobierno Central: Gasto Total 34,5% 3 25% 2 15% 1 5% -5% 12,1% 13,9% 10,4% 9,6% 9,8% 8,5% 5,1% 4,9% 3,2% 11/10 12/11 13/12 0,1% 14/13-0,1% 15/14 16/15

8 En el mes de julio, las Remuneraciones aumentaron 11,5% con respecto al pago realizado en el mismo mes, pero de Los intereses internos presentaron una disminución de 4,2%, mientras que los gastos de capital mostraron un decrecimiento de 0,5% explicado por el decrecimiento en las inversiones y en las transferencias con recurso externo en dicho mes. En lo referente a la estructura del gasto total a Julio 2016, 37,7% correspondió al pago de remuneraciones, 39,8% a las transferencias corrientes, 14, al pago de intereses, 5, en transferencias de capital, 2,6% a la compra de bienes y servicios, 0,9% a gastos de inversión y 0,1% a concesión, tal como se muestra en el siguiente gráfico: Gráfico 8. GC: Estructura Gastos Totales Julio acumulado Porcentajes ,4% 6,5% 5, 1,1% 1, 0,9% 38,5% 38,4% 39,8% ,9% 13,4% 14, 2,9% 2,8% 2,6% 37,4% 37,8% 37,7% Remuneraciones Bienes y Servicios Intereses Transferencias corrientes Inversion Transferencias capital Concesión REMUNERACIONES: El gasto por concepto de remuneraciones en el mes de julio 2016 fue de ,5 millones, presentado un aumento de 11,5% con respecto a julio del 2015, debido al pago por incentivo por laborar en zonas de menor desarrollo se cancela en el mes Julio El gasto acumulado por este concepto fue de ,0 millones, con un crecimiento de 2,9% con respecto al acumulado enero julio del año anterior.

9 18% 16% Gráfico 9. Gobierno Central: Remuneraciones 15,4% 14% 12,6% 12% 1 8% 6% 12,9% 8,8% 10,5% 7,7% 7,5% 10,3% 9,6% 11,5% 4% 2% 4,3% 2,9% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15 COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS: A nivel acumulado (enero julio 2016), la partida de compra de bienes y servicios presentó una caída del 2,4% con respecto al mismo periodo del año anterior La variación mensual y anual por concepto de Compra de Bienes y Servicios se observa en el siguiente gráfico. 35% 3 25% 2 15% 1 5% -5% -1 11,5% Gráfico 10. Gobierno Central: Bienes y Servicios 29,6% 5,1% 22,2% 14,3% 13,9% 4,3% 5,8% 20,2% 1,1% 11/10-6,1% 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15-2,4% Variación anual 9

10 INTERESES: A nivel mensual, a julio se presentó una disminución de 4,2% con respecto al mismo mes de 2015, con un total pagado de ,9 millones, mientras que en Julio de 2015 el gasto fue de ,7 millones. Esto se debe a que en el mes actual se presentaron menos vencimientos ,1 millones, presentando un crecimiento de 7,4% con respecto al mismo periodo del año El pago de intereses de deuda interna disminuyó 1,4%, mientras que los correspondientes a la deuda externa aumentaron 49,8%. En el periodo enero julio 2016, el monto acumulado por pago de intereses fue de 8 Gráfico 11. Gobierno Central: Intereses 6 66,8% ,6% 31,2% 13,4% 17, 5,4% 7,4% 11/10 5,8% 12/11 13/12 0,4% 14/13 15/14 16/15-4,2% -2-22,4% -18, -4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES: El pago de transferencias corrientes del mes de julio fue por ,8 millones, presentando un aumento de 1,7% con respecto a lo pagado en el mismo mes de El monto acumulado de transferencias corrientes a julio fue de ,6 millones y presentó un aumento de 6,9% con respecto al mismo periodo en el año anterior; de los cuales, ,3 millones se destinaron al Sector Público y ,4 millones al Sector Privado. 10

11 4 35% 3 25% 2 15% 1 5% -5% -1 13,9% 10,5% Gráfico 12. GC: Transferencias Corrientes 12,1% 5,8% 35,5% -6,8% 13, 12,6% 8,6% 8,3% 6,9% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15 1,7% Entre las transferencias giradas al Sector Público destacan las destinadas al Fondo de Educación Superior (FEES) por ,1 millones, ,9 millones para el Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF); ,0millones al Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS) y ,2 millones a la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS). De las transferencias giradas al sector privado, a nivel acumulado, de enero a Julio de 2016, ,9 millones se destinaron al pago de pensiones con cargo al Presupuesto Nacional, destaca además el pago de prestaciones legales y otras por ,2 millones e indemnizaciones por 4.542,5 millones. En lo que respecta a las pensiones, las correspondientes al Magisterio Nacional representaron 77,6% del monto total ( ,9 millones) y las del Régimen de Hacienda, 13, ( ,2 millones) tal como se observa en el siguiente gráfico.

12 Gráfico 13. Gobierno Central: Pago Pensiones Distribución Porcentual Julio 2016 acumulado 0, 8,5% 4,5% 4,9% 0, 13, 17,5% 51,6% P. Hacienda P. Magisterio L.2248 P. Magisterio L.7268 P. Magisterio L.7531 P. Ley 7302 Resto regímenes Cargas patronales Aguinaldo Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2016) GASTO DE CAPITAL: Esta partida estuvo compuesta por los rubros de Inversión y Transferencias de Capital al Sector Público, al Sector Privado y con recurso externo. En el mes de Julio el gasto de capital fue de ,4 millones, de los cuales, 4.988,7 millones correspondieron a inversión y ,8 millones a transferencias. El gasto de Capital presentó un disminución de 0,5%, principalmente por el decrecimiento en las inversiones y a las transferencias con recurso externo, al compararlo con el total presentado en Julio de En el periodo enero Julio 2016, el gasto de capital fue de ,5 millones, con una caída de 19,6% con respecto al mismo periodo en el año Se giraron ,8 millones en transferencias (85,1%) y ,7 millones en inversión (14,9%). Estos gastos se destinaron a obras de infraestructura terrestre, ferroviaria, educativa, vivienda, saneamiento de aguas residuales y protección del medio ambiente forestal, entre otros. Inversión: En lo que se refiere al rubro Inversión, para el mes de julio se presentó una disminución de 11,7% con respecto al mismo mes de 2015; y en el acumulado decreció 9,3%. Dicha situación se puede observar en el siguiente gráfico: 12

13 Gráfico 14. Gobierno Central: Inversión ,8% 40,8% 19,2% 19, 13, 0, -1,6% 11/10 12/11 13/12 14/13 15/14 16/15-10,4% -9,3% -11,7% -17,9% -18,5% Transferencias de Capital: En lo referente a las Transferencias de Capital del mes de julio 2016 ( ,8 millones), presentaron un aumento de 2,6% con respecto a Julio de 2015, mostrando un crecimiento en las Transferencias al Sector Público de 221,5% y Sector Privado de 3.495,9% y una caída de - 94,7% en recurso externo. En el periodo enero julio 2016, las Transferencias de Capital sumaron un total de ,7 millones, de los cuales, ,9 millones se destinaron al sector público, donde destacan los fondos al Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) con ,3 millones, al Fondo Nacional de Financiamiento Forestal (FONAFIFO) por 7.166,1 millones, a las Juntas de Educación por ,8 millones y a los gobiernos locales con ,7 millones. Dentro de las transferencias de Capital al Sector Privado resaltan las realizadas a la Fundación Omar Dengo por 6.292,9 millones. Entre las principales transferencias giradas al mes de julio 2016 con recurso externo ( ,6 millones), están las del CONAVI ( ,9 millones) y al ICAA con 7.752,5.

14 Gráfico 15. GC: Transferencias de Capital ,7% 64,1% 49,4% ,2% 8,5% 2,6% -12,5% 11/10 12/11-6,8% 13/12 14/13 15/14 16/15-4,8% -4,2% -21,1% -56,8% -8 CONSIDERACIONES FINALES: Al mes de julio de 2016 los ingresos totales presentaron un incremento de 10,5% con respecto al periodo enero julio del 2015; mientras que los gastos crecieron 3,2%. El déficit financiero del Gobierno Central alcanzó el monto de ,1 millones, lo cual se traduce en 2,6% del PIB; menor al porcentaje presentado en el mismo periodo del año El impuesto a los ingresos y utilidades en el mes de julio presentó un aumento de 23,3% con respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año En relación al monto acumulado, el incremento con respecto al año anterior que presentó fue de 16,7%, una mayor dinámica de crecimiento, al comparar la tasa de variación del último año (15,9% en el 2015). El impuesto a las ventas en el mes de julio mostró una variación de -1,3% con respecto al mismo mes del año anterior, mientras que la recaudación acumulada presentó un incremento de 6,7%; lo que denota un mayor dinamismo si se compara con la variación de 3,2 del año El componente interno del impuesto de ventas en el periodo enero julio 2016 mostró un crecimiento de 8,2% con respecto al mismo periodo en el año 2015, mientras que el correspondiente de aduanas fue de 5%. En general, durante el periodo enero-julio 2016, los ingresos tributarios aumentaron a una tasa de 9,7%, porcentaje superior a la variación de 2015 (8,). El gasto total del mes de julio presentó un aumento de 5,1% con respecto a Julio de El gasto total acumulado a Julio 2016 creció 3,2% y presentó una tasa de variación inferior a la observada a julio de 2015 cuando alcanzó 8,5%. A nivel acumulado, los gastos corrientes mostraron un 14

15 crecimiento de 5,1% y los gastos de capital una disminución de 19,6%. Es importante mencionar, que durante de los meses de abril y Julio las cifras que se utilizaron para la elaboración de las estadísticas fiscales de Gobierno, fueron las suministradas por la Contabilidad Nacional, no pudieron ser consultadas en el Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera (SIGAF), por el cambio de versión realizado en el mes de abril. El crecimiento de las remuneraciones en el periodo enero julio fue de 11,5%, mayor a la variación del año 2015 (10,3%), cabe señalar que el monto que cancela el Ministerio de Educación por incentivo de laborar en zonas de menor desarrollo, se hizo efectivo en julio A nivel mensual, el pago de intereses presentó una disminución de 4,2% con respecto al mismo mes de En el periodo enero julio 2016, el monto acumulado presentó un crecimiento de 7,4% con respecto al mismo periodo del año En este lapso, el pago de intereses de deuda interna decreció 1,4%, mientras que los correspondientes a la deuda externa aumentaron 49,8% con respecto al mismo periodo del año La cuenta gastos de capital, compuesta por los rubros Inversión y Transferencias de Capital al Sector Público, al Sector Privado y Transferencias de Capital con recurso externo. En el mes de julio, esta cuenta presentó una disminución de 0,5% y en el periodo enero julio 2016, el gasto de capital fue de ,4 millones. En lo que se refiere al rubro Inversión, esta presentó una disminución de 11,7% con respecto al mes de julio de 2015, y el acumulado decreció 9,3%. En relación con las Transferencias de Capital del mes de julio de 2016, estas presentaron un aumento de 2,6% con respecto a julio de 2015, por el aumento en las transferencias girados al sector público y privado, así como la disminución de 94,7% de las transferencias capital con recurso externo. Con los resultados obtenidos al mes de julio se hace necesario alentar a las autoridades con el fin de continuar con las políticas de restricción del gasto público y de realizar las acciones que incrementen la recaudación de ingresos, a la vez, concientizar sobre la urgente necesidad de aprobar las reformas fiscales propuestas. Elaborado por la División de Estadísticas, Análisis y Seguimiento Fiscal. 15