Informe Preliminar de Recaudación

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1 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS Informe Preliminar de Recaudación 2015 Ingresos Corrientes con Documentos Fiscales En este informe La recaudación de los ingresos corrientes del Estado en el mes de marzo, resultó en B/ millones, cifra inferior en cuanto al cumplimiento presupuestario en B/ millones. Con relación a la recaudación del año anterior, un aumento de B/.6.7 millones, es decir, un 1.1% adicional. Este último resultado positivo es debido al aporte de los ingresos no tributarios, específicamente en los rubros de tasas, derechos y otros con un crecimiento de B/.21.2 millones, es decir, (55.6%) por encima del año Ingresos Corrientes con Documentos Fiscales 2 Ingresos Corrientes en Efectivo 3 Ingresos Tributarios con Documentos Fiscales 4 Ingresos Tributarios en Efectivo 5 Recaudación con Documentos Fiscales 6 Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes 7 Participación de Utilidades y Aportes TOTAL INGRESOS CORRIENTES 615, ,297 (133,603) (17.8) 608,939 6, I. INGRESOS TRIBUTARIOS 527, ,112 (115,748) (18.0) 552,490 (25,127) (4.5) Impuestos Directos 338, ,986 (58,747) (14.8) 334,100 4, Impuestos Indirectos 189, ,126 (57,002) (23.2) 218,390 (29,266) (13.4) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 83, ,960 (18,821) (18.5) 52,887 30, Tasas, Derechos y Otros 59,390 57,578 1, ,162 21, Participación de Utilidades y Aportes 23,749 44,382 (20,633) (46.5) 14,724 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,192 4, ,562 1, Los ingresos corrientes con documentos fiscales, durante el primer trimestre suman B/.1,419.2 millones, que representan una caída de B/ millones (10.9%) frente a la cifra presupuestada y al comparar con el mismo periodo del año anterior refleja una disminución de B/.40.6 millones (2.8%). Los impuestos directos para el primer trimestre reflejaron un incremento de (1.1%) al comparar con el mismo periodo del año anterior. TOTAL INGRESOS CORRIENTES 1,419,151 1,591,900 (172,750) (10.9) 1,459,728 (40,577) (2.8) Los Impuestos Directos para el primer trimestre reflejaron un incremento de 1.1% al comparar con el mismo periodo del año anterior. I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,145,690 1,317,471 (171,782) (13.0) 1,186,985 (41,296) (3.5) Impuestos Directos 562, ,580 (80,609) (12.5) 556,782 6, Impuestos Indirectos 582, ,892 (91,173) (13.5) 630,204 (47,486) (7.5) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 257, ,675 (4,517) (1.7) 256, Tasas, Derechos y Otros 175, ,151 2, ,609 (33,383) (16.0) Participación de Utilidades y Aportes 81,931 88,523 (6,593) (7.4) 47,738 34, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 16,304 12,754 3, ,395 (92) (0.6)

2 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 2 Ingresos Corrientes en Efectivo Los Ingresos No Tributarios mantuvieron resultados positivos al compararlo con el mismo periodo del 2014 en (57.2%) Los ingresos corrientes en efectivo (sin documentos fiscales), para el mes de marzo sumaron B/ millones, reflejando una disminución frente a lo presupuestado en B/ millones (20.9%), también refleja una baja de B/.11.6 millones (2.0%) al comparar lo recaudado con el mismo periodo del año Cabe mencionar que los ingresos tributarios cayeron en B/ millones (21.6%) con respecto al año Los impuestos directos mostraron disminución de (3.3%), al igual que los impuestos indirectos cayeron en (15.8) frente al año Mientras que los ingresos no tributarios mantuvieron resultados negativos en cuanto a lo presupuestado (18.5%) y positivos en comparación con lo recaudado en el mismo periodo de TOTAL INGRESOS CORRIENTES 580, ,430 (153,385) (20.9) 591,669 (11,624) (2.0) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 491, ,245 (135,530) (21.6) 535,221 (43,507) (8.1) Impuestos Directos 317, ,005 (74,433) (19.0) 328,303 (10,732) (3.3) Impuestos Indirectos 174, ,240 (61,097) (26.0) 206,918 (32,775) (15.8) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 83, ,959 (18,821) (18.5) 52,886 30, Tasas, Derechos y Otros 59,390 57,577 1, ,162 21, Participación de Utilidades y Aportes 23,749 44,382 (20,633) (46.5) 14,724 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,192 4, ,562 1, Comparativo Ingresos Corrientes, Primer Trimestre 2015; en millones de balboas 1, , ,367.9 Los ingresos corrientes en efectivo, durante el primer trimestre suman B/.1,367.9 millones, que representan un disminución de B/ millones (11.7%) frente a la cifras presupuestadas y comparado con el mismo periodo del año anterior refleja un déficit de B/.49.0 millones (3.5%) (Ver gráfica). Como se observa en el cuadro, la carga tributaria para el primer trimestre refleja un bajo desempeño frente al presupuesto lo que ocasionó mayormente el déficit en los ingresos corrientes en su totalidad. Efectiva 2015 Presupuesto 2015 Efectiva 2014 TOTAL INGRESOS CORRIENTES 1,367,928 1,549,619 (181,692) (11.7) 1,416,929 (49,001) (3.5) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,094,466 1,275,194 (180,728) (14.2) 1,144,190 (49,723) (4.3) Impuestos Directos 542, ,810 (88,511) (14.0) 543,196 (897) (0.2) Impuestos Indirectos 552, ,384 (92,217) (14.3) 600,994 (48,827) (8.1) II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 257, ,671 (4,513) (1.7) 256, Tasas, Derechos y Otros 175, ,148 2, ,606 (33,379) (16.0) Participación de Utilidades y Aportes 81,931 88,523 (6,593) (7.4) 47,738 34, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 16,304 12,754 3, ,395 (92) (0.6)

3 Millones Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 3 Ingresos Tributarios con Documentos Fiscales Los impuestos Directos con documentos fiscales para el mes de marzo, representaron un 64% del total de Ingresos Tributarios. Impuestos Directos Impuestos Indirectos Los ingresos tributarios con documentos fiscales, aportaron B/ millones dando como resultado un déficit presupuestario de B/ millones (18.0%). Dentro de los impuestos directos, los que superaron el presupuesto se encuentran: renta natural B/.4.5 millones (7.9%), inmueble con B/.2.1 millones (41.3%), licencia comercial por un monto de B/.5.6 millones (8.3%). También superaron el año anterior en (15.1%); (25.8%) y (20.1%) respectivamente. En cuanto a los impuestos indirectos, arrojaron cifras negativas frente al monto presupuestado. Sin embargo, la participación del ISC Combustible al compararlo con el año anterior, obtuvo un crecimiento de B/.3.1 millones (18.4%). I. INGRESOS TRIBUTARIOS 527, ,112 (115,748) (18.0) 552,490 (25,127) (4.5) IMPUESTOS DIRECTOS 338, ,986 (58,747) (14.8) 334,100 4, Renta 248, ,931 (66,471) (21.1) 259,546 (11,087) (4.3) Jurídica 129, ,716 (63,804) (32.9) 152,644 (22,732) (14.9) Natural 61,619 57,104 4, ,523 8, Dividendos y Complementario 41,044 49,561 (8,517) (17.2) 42,146 (1,102) (2.6) Otros 15,885 14,550 1, ,234 4, Inmuebles 7,277 5,150 2, ,786 1, Avisos de Operación de Empresas 72,844 67,246 5, ,659 12, Seguro Educativo 9,659 9, ,109 1, IMPUESTOS INDIRECTOS 189, ,126 (57,002) (23.2) 218,390 (29,266) (13.4) I.T.B.M.S. - Ventas 57,887 66,858 (8,971) (13.4) 66,556 (8,669) (13.0) I.T.B.M.S. - Importación 39,981 44,453 (4,472) (10.1) 43,770 (3,789) (8.7) Importación 26,071 37,032 (10,962) (29.6) 27,325 (1,254) (4.6) Consumo de Combustible 20,257 21,207 (950) (4.5) 17,108 3, Impuestos Selectivos al Consumo 27,089 33,767 (6,678) (19.8) 30,043 (2,954) (9.8) Otros 17,840 42,808 (24,968) (58.3) 33,588 (15,748) (46.9) Los ingresos tributarios con documentos fiscales, durante el primer trimestre resultaron con un monto de B/.1,145.7 millones, quedando por debajo en B/.172 millones al compararlo con lo presupuestado (13%); e inferior en B/.41.3 millones sobre la recaudación del primer trimestre del año anterior, es decir, en un (3.5%) de disminución. Los impuestos Directos reflejan un déficit frente al presupuesto de B/.80.6 millones (12.5%). Sin embargo, en comparación con lo recaudado en el 2014 muestra un leve crecimiento de B/.6.2 millones (1.1%). Por otro lado los impuestos indirectos se dieron a la baja. I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,145,690 1,317,471 (171,782) (13.0) 1,186,985 (41,296) (3.5) IMPUESTOS DIRECTOS 562, ,580 (80,609) (12.5) 556,782 6, Renta 438, ,174 (83,594) (16.0) 444,869 (6,288) (1.4) Jurídica 145, ,125 (75,031) (34.1) 177,164 (32,070) (18.1) Natural 182, ,456 1, ,628 10, Dividendos y Complementario 71,106 67,120 3, ,083 14, Otros 39,867 53,474 (13,607) (25.4) 38, Inmuebles 17,931 19,013 (1,081) (5.7) 21,361 (3,430) (16.1) Avisos de Operación de Empresas 77,482 73,416 4, ,224 11, Seguro Educativo 28,977 28, ,328 4, IMPUESTOS INDIRECTOS 582, ,892 (91,173) (13.5) 630,204 (47,486) (7.5) I.T.B.M.S. - Ventas 196, ,319 (19,110) (8.9) 211,126 (14,918) (7.1) I.T.B.M.S. - Importación 128, ,252 (7,678) (5.6) 130,692 (2,118) (1.6) Importación 79, ,846 (23,737) (23.1) 84,605 (5,496) (6.5) Consumo de Combustible 56,030 62,985 (6,954) (11.0) 50,418 5, Impuestos Selectivos al Consumo 81,650 92,041 (10,391) (11.3) 90,773 (9,124) (10.1) Otros 41,148 64,450 (23,302) (36.2) 62,589 (21,442) (34.3)

4 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 4 Ingresos Tributarios en Efectivo Los ingresos tributarios en efectivo (sin documentos fiscales), en comparación al presupuesto del periodo 2015, muestran un déficit neto de B/ millones (21.6%). Frente al mismo periodo del año anterior, los resultados obtenidos muestran una disminución de B/.43.5 millones (8.1%). Los impuestos directos del mes de marzo, no superaron las cifras presupuestadas por B/.74.4 millones (19.0%). El impuesto sobre la renta de persona natural tuvo un recaudación positiva de (15.1%) frente al mismo periodo del Los ingresos tributarios en efectivo (sin documentos fiscales), durante el primer trimestre de 2015, muestran una disminución de B/.49.7 millones (4.3%) en comparación con el mismo periodo de 2014 y en comparación contra el presupuesto 2015 se produce un déficit de B/ millones (14.2%). El desempeño de los impuestos Directos e Indirectos no ha sido favorable en los distintos rubros, mostrando un marcado déficit tanto contra del presupuesto como en el año anterior. Es importante mencionar que los Ingresos Tributarios para el primer trimestre 2015, también se ven afectados por la aplicación plena de las leyes 12 del 2012, la ley 38 y 124 del 2013, que hacen que los impuestos de prima de seguros producto de las primas brutas que reciban en concepto de pólizas emitidas en el país y las primas brutas que reciban en concepto de pólizas de seguro contra incendio no se depositen en el Tesoro Nacional, si no que se ingresen directamente en una cuenta del Cuerpo de Bomberos de Panamá. Los impuestos indirectos visualizan una disminución de (26%) contra presupuesto y una disminución de (15.8%) contra la recaudación del año anterior. Enero Real Presup. Rec/Pre %Δ Mar14 Ene14 Rec/Ene14 Rec/Mar14 %Δ I. INGRESOS TRIBUTARIOS 332, , , ,245 (135,530) (21,424) (21.6) (6.1) 329, ,221 (43,507) 2,733 (8.1) 0.8 IMPUESTOS DIRECTOS 118, , , ,005 (16,242) (74,433) (12.1) (19.0) 120, ,303 (10,732) (1,914) (1.6) (3.3) Renta 110, , , ,073 (82,169) (4,455) (26.5) (3.9) 101, ,873 (25,969) 9,033 (10.2) 8.9 Jurídica 109,357 7, ,893 11,133 (79,537) (3,662) (32.9) (42.1) 146,971 9,777 (37,615) (2,305) (23.6) (25.6) Natural 72,578 61,619 71,965 57,085 4, ,384 53,522 4,194 8, Dividendos y Complementario 16,138 41,044 10,579 49,545 (8,501) 5,559 (17.2) ,146 9,021 (1,102) 7, (2.6) Otros 14,026 15,885 20,991 14,550 (6,965) 1,335 (33.2) ,999 11,234 4, Inmuebles 6,025 7,276 7,758 5,150 (1,733) 2,127 (22.3) ,717 5,786 (2,692) 1,491 (30.9) 25.8 Avisos de Operación de Empresas 72,731 2,143 67,123 2,538 5,609 (394) (15.5) ,535 2,289 12,196 (146) (6.4) 20.1 Seguro Educativo 9,659-9,659 (9,659)- (100.0) - 8,109 (8,109) 1,550 (100.0) 19.1 IMPUESTOS INDIRECTOS 213, , , ,240 (61,097) (5,182) (26.0) (2.4) 209, ,918 (32,775) 4,647 (15.8) 2.2 I.T.B.M.S. - Ventas 80,113 57,858 86,312 66,725 (6,199) (8,867) (13.3) (7.2) 84,196 66,555 (4,083) (8,697) (13.1) (4.8) I.T.B.M.S. - Importación 48,431 39,961 45,987 44,288 (4,327) 2,443 (9.8) ,453 43,737 (3,776) 5, (8.6) Importación 27,414 26,071 31,482 37,032 (10,962) (4,068) (12.9) (29.6) 29,774 27,325 (2,361) (1,254) (7.9) (4.6) Consumo de Combustible 11,444 5,922 13,451 11,216 (2,007) (5,294) (14.9) (47.2) 9,047 6,267 2,397 (345) 26.5 (5.5) Impuestos Selectivos al Consumo 29,388 27,089 30,465 33,767 (1,078) (6,678) (19.8) (3.5) 27,419 30,043 (2,954) 1,968 (9.8) 7.2 Otros 16,944 17,243 11,217 42,212 (24,969) 5,727 (59.2) ,196 32,991 (15,748) (47.7) 4.6 I. INGRESOS TRIBUTARIOS 1,094,466 1,275,194 (180,728) (14.2) 1,144,190 (49,723) (4.3) IMPUESTOS DIRECTOS 542, ,810 (88,511) (14.0) 543,196 (897) (0.2) Renta 418, ,561 (91,538) (18.0) 431,439 (13,417) (3.1) Jurídica 124, ,550 (83,014) (40.0) 163,740 (39,204) (23.9) Natural 182, ,436 1, ,626 10, Dividendos y Complementario 71,106 67,101 4, ,079 14, Otros 39,867 53,474 (13,607) (25.4) 38, Inmuebles 17,930 19,009 (1,079) (5.7) 21,357 (3,427) (16.0) Avisos de Operación de Empresas 77,370 73,264 4, ,072 11, Seguro Educativo 28,977 28, ,328 4, IMPUESTOS INDIRECTOS 552, ,384 (92,217) (14.3) 600,994 (48,827) (8.1) I.T.B.M.S. - Ventas 196, ,588 (17,501) (8.2) 210,412 (14,324) (6.8) I.T.B.M.S. - Importación 128, ,972 (7,554) (5.6) 130,544 (2,126) (1.6) Importación 79, ,831 (23,723) (23.1) 84,589 (5,482) (6.5) Consumo de Combustible 26,700 36,635 (9,935) (27.1) 23,218 3, Impuestos Selectivos al Consumo 81,650 92,041 (10,391) (11.3) 90,773 (9,124) (10.1) Otros 40,205 63,317 (23,112) (36.5) 61,457 (21,252) (34.6)

5 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 5 Recaudación con Documentos Fiscales La recaudación con documentos fiscales, contribuyó un total de B/.35.6 millones en el mes de marzo 2015, donde la cifra más relevante corresponde al rubro de Renta Jurídica y Zona Libre con B/.20.6 millones. La recaudación de los documentos fiscales durante el primer trimestre fue de B/.51.2 millones. (En B/. Balboas) Recaudación con Documentos Fiscales Preliminar CEFA, EURO CREDITOS C I P - INTERÉS Total CFI Y C.P.C. FISCALES* PREFERENCIAL INGRESOS CORRIENTES 352,208 14,934,301 20,362,402 35,648,911 17,269,662 51,196,877 42,799,146 INGRESOS TRIBUTARIOS 352,208 14,934,301 20,362,402 35,648,911 17,269,133 51,196,877 42,795,517 IMPUESTOS DIRECTOS 303,292 1,995 20,362,402 20,667,688 5,796,849 20,672,192 13,585,641 Renta Natural ,568 Renta Jurídica y Zona Libre 192,463 20,362,402 20,554,865 5,672,296 20,558,053 13,424,597 Dividendos y Complementarios - 3,375 Inmueble ,268 3,949 Licencia Comercial 110,828 1, , , , ,152 Otros - IMPUESTOS INDIRECTOS 48,917 14,932,306-14,981,223 11,472,284 30,524,684 29,209,876 I.T.B.M.S. - Importación 19,987 19,987 33, , ,866 I.T.B.M.S. - Ventas 28,930 28,930 1, , ,417 Importación ,294 Primas de Seguros - 596, ,252 1,132,527 Consumo de Gasolina (Gas Licuado) 14,334,710 14,334,710 10,840,714 29,330,418 27,199,772 Otros Banco y Casas de Cambio 597, , ,385 INGRESOS NO TRIBUTARIOS ,630 Tasa Unica, S.A ,630 *Creditos Fiscales: Incluye Gas Licuado, Devolución y/o Acreditamiento, Equipo Fiscal, Generación Hidroeléctrica y Credito por Resolución. Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes Los ingresos no tributarios, aportaron al Estado B/.83.1 millones, de los cuales resalta la recaudación de Tasa Anual con un (3.7%) y otros como FECI con un (23.6%) por encima de lo presupuestado. En el caso de la Participación de Utilidades y Aportes, reflejan resultados negativos frente al presupuesto. Los otros ingresos corrientes resultaron con un superávit neto de B/.966 mil (22.9%) con respecto a lo presupuestado y un aumento de B/.1.6 millones (45.8%) comparado con el mismo periodo del año anterior. II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 83, ,960 (18,821) (18.5) 52,887 30, TASAS, DERECHOS Y OTROS 59,390 57,578 1, ,162 21, Anualidad, peajes y serv, del Canal 29,645 30,000 (355) (1.2) 26,810 2, Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) 6,467 6, ,894 1, Concesiones 5,639 6,339 (699) (11.0) - 5,639 Otros 17,638 15,000 2, ,458 11, PART. DE UTILIDADES Y APORTES 23,749 44,382 (20,633) (46.5) 14,724 9, Dividendos del Canal Dividendos de empresas con capital mixto Otras entidades gubernamentales 23,749 44,382 (20,633) (46.5) 14,724 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,192 4, ,562 1,

6 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 6 Los ingresos no tributarios, durante el primer trimestre muestran una disminución de (1.7%) de lo presupuestado. Las tasas, derechos y otros presentan un superávit contra el presupuesto de (1.2%), mientras que en comparación con el primer trimestre 2014 notamos una disminución de B/.33.4 millones es decir un (16%). En lo que respecta a la participación de utilidades y aportes, resultó con un déficit en la recaudación de un (7.4%) respecto a lo presupuestado. Sin embargo, un aumento significativo de (71.6%) contra el primer trimestre del año anterior. Por otro lado, los otros ingresos corrientes muestran un rendimiento de B/.3.5 millones (27.8%), frente a lo presupuestado. II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 257, ,675 (4,517) (1.7) 256, TASAS, DERECHOS Y OTROS 175, ,151 2, ,609 (33,383) (16.0) Anualidad, peajes y serv, del Canal 92,438 90,000 2, ,686 (248) (0.3) Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) 20,889 24,838 (3,949) (15.9) 21,299 (410) (1.9) Concesiones 18,022 19,016 (994) (5.2) 57,938 (39,916) (68.9) Otros 43,878 39,298 4, ,687 7, PART. DE UTILIDADES Y APORTES 81,931 88,523 (6,593) (7.4) 47,738 34, Dividendos del Canal Dividendos de empresas con capital mixto 19,535-19,535 3,562 15, Otras entidades gubernamentales 62,396 88,523 (26,127) (29.5) 44,176 18, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 16,304 12,754 3, ,395 (92) (0.6) Participación de Utilidades y Aportes Los ingresos en concepto de participación de utilidades y aportes de instituciones estatales, registrados al mes de marzo y al finalizar el primer trimestre 2015, lograron cumplir con sus respectivas estimaciones presupuestarias. Se detallan a continuación (cifras en B/.millones): Entidad Acumulado Lotería Nacional de Beneficencia Dividendos Empresas Eléctricas Autoridad Marítima de Panamá Registro Público Autoridad de Turismo de Panamá Zona Libre de Colón Dividendos PTP TOTAL Comparativo Mensual de Aportes Estatales Primer Trimestre Enero Febrero