Informe Preliminar de Recaudación

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1 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS Informe Preliminar de Recaudación 2015 Ingresos Corrientes En Efectivo En este informe 1 Ingresos Corrientes en Efectivo 2 Ingresos Tributarios en Efectivo 3 Recaudación con Documentos Fiscales 4 Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes 5 Participación de Utilidades y Aportes Los Ingresos Corrientes del mes de noviembre suman B/ millones Gráfica 1.1 Comparativo Ingresos Corrientes, Acumulado 2015; (En millones de balboas) 5,476.0 Efectiva ,664.1 Presupuesto ,035.0 Efectiva 2014 En el mes de noviembre 2015, los ingresos corrientes recaudados por La Dirección General de Ingresos (DGI), reflejan un total de B/ millones. De este total, B/ millones pertenecen a la recaudación de ingresos tributarios, B/.94.7 millones a ingresos no tributarios y B/.5.1 millones a otros ingresos corrientes. En lo que respecta a la meta de recaudación establecida por el Presupuesto de la Nación, en noviembre 2015 los ingresos corrientes representa 15% menos de lo programado, equivalente a B/.77.7 millones menos en valores absolutos. TOTAL INGRESOS CORRIENTES 421, ,009 (77,704) (15.6) 1,079,519 (658,214) (61.0) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 321, ,332 (37,831) (10.5) 281,011 40, Impuestos Directos 120, ,860 (42,608) (26.2) 92,360 27, Impuestos Indirectos 201, ,472 4, ,651 12, II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 94, ,452 (40,789) (30.1) 791,523 (696,861) (88.0) Tasas, Derechos y Otros 56,121 55, ,084 (21,963) (28.1) Participación de Utilidades y Aportes 38,542 79,691 (41,150) (51.6) 713,439 (674,898) (94.6) III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,143 4, ,985 (1,843) (26.4) Los ingresos corrientes acumulados a noviembre totalizaron B/.5,476 millones, que representan un déficit de B/ millones 3.3%, resultando por debajo a la suma presupuestada. En relación a la recaudación acumulada del mismo mes del año anterior, refleja una disminución de B/.559 millones, es decir, un 9.3% menos. Esto obedece a que aún no han ingresado los dividendos de la Autoridad del Canal de Panamá que para el año anterior ya habían ingresado. Como se observa en el cuadro, la carga tributaria refleja un bajo desempeño frente al presupuesto, lo que ocasionó mayormente el déficit en los ingresos corrientes en su totalidad, (ver gráfica 1.1). Acumulado TOTAL INGRESOS CORRIENTES 5,475,977 5,664,140 (188,164) (3.3) 6,034,948 (558,971) (9.3) I. INGRESOS TRIBUTARIOS 4,266,247 4,588,919 (322,671) (7.0) 4,149, , Impuestos Directos 2,106,643 2,280,021 (173,378) (7.6) 2,010,770 95, Impuestos Indirectos 2,159,605 2,308,898 (149,294) (6.5) 2,139,224 20, II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,084,395 1,021,098 63, ,819,774 (735,379) (40.4) Tasas, Derechos y Otros 713, ,178 83, ,156 (85,989) (10.8) Participación de Utilidades y Aportes 371, ,921 (20,693) (5.3) 1,020,617 (649,390) (63.6) III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 125,334 54,123 71, ,181 60, Nota: Cifras oficiales hasta septiembre, preliminares hasta noviembre 2015

2 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 2 Los Ingresos Tributarios en efectivo reflejan una recaudación positiva de B/.40.5 millones adicionales comparado con el mismo periodo del 2014 Los ingresos tributarios acumulados a noviembre fueron B/.4,266.2 millones, éstos reflejan un aumento de B/ millones, en comparación con lo recaudado en acumulado noviembre Con respecto al presupuesto resultaron con un déficit de 7%. La suma de los impuestos directos acumulados B/.2,106.7 millones, resultaron por arriba a lo recaudado en el mismo periodo del año 2014 con un 4.8% más; este buen desempeño es atribuible a los impuestos sobre la renta con una diferencia positiva de B/ millones, dividendos y complementario B/.29.9 millones, avisos de operación de empresas B/.7.7 millones y otros B/.17.4 millones más que el año pasado. Según el comportamiento de los impuestos indirectos los que sobrepasaron la recaudación acumulada de noviembre 2014 fueron: impuesto de importación con un 6.9%, impuesto de consumo de combustible con 14.6% e impuestos selectivos al consumo 8.1%. Ingresos Tributarios en Efectivo La recaudación de los ingresos tributarios en noviembre 2015 resultó B/ millones, cifra inferior en B/.37.8 millones frente al presupuesto; sin embargo refleja un aumento de B/.40.5 millones, es decir, 14.4% positivo comparada con el mismo mes del año anterior. Entre los aspectos positivos podemos mencionar que los Impuestos Directos generaron B/.27.9 millones más que el mismo periodo del 2014, donde los de Renta muestran montos importantes dentro del mismo. Además, dentro de los Impuestos Indirectos, los impuestos selectivos al consumo alcanzaron cifras superiores a las del mes de noviembre del año anterior. I. INGRESOS TRIBUTARIOS 321, ,332 (37,831) (10.5) 281,011 40, IMPUESTOS DIRECTOS 120, ,860 (42,608) (26.2) 92,360 27, Renta 105, ,331 (34,449) (24.5) 85,731 20, Jurídica 24,160 43,448 (19,287) (44.4) 12,427 11, Natural 61,188 59,978 1, ,736 6, Dividendos y Complementario 9,917 13,728 (3,810) (27.8) 5,598 4, Otros 10,616 23,177 (12,561) (54.2) 12,970 (2,354) (18.1) Inmuebles 5,045 9,187 (4,141) (45.1) 5,192 (146) (2.8) Avisos de Operación de Empresas 872 3,684 (2,812) (76.3) 1,438 (566) (39.4) Seguro Educativo 8,454 9,659 (1,205) (12.5) - 8,454 IMPUESTOS INDIRECTOS 201, ,472 4, ,651 12, I.T.B.M.S. - Ventas 63,905 71,227 (7,322) (10.3) 61,015 2, I.T.B.M.S. - Importación 47,149 45,932 1, ,969 (1,820) (3.7) Importación 35,206 35,629 (423) (1.2) 36,589 (1,383) (3.8) Consumo de Combustible 14,520 7,307 7, ,781 1, Impuestos Selectivos al Consumo 33,505 28,921 4, ,521 10, Otros 6,964 7,456 (492) (6.6) 6, Acumulado I. INGRESOS TRIBUTARIOS 4,266,247 4,588,919 (322,671) (7.0) 4,149, , IMPUESTOS DIRECTOS 2,106,643 2,280,021 (173,378) (7.6) 2,010,770 95, Renta 1,769,371 1,933,508 (164,137) (8.5) 1,666, , Jurídica 633, ,124 (158,241) (20.0) 674,967 (41,084) (6.1) Natural 717, ,436 59, ,208 97, Dividendos y Complementario 238, ,781 (13,168) (5.2) 208,715 29, Otros 179, ,166 (52,501) (22.6) 162,234 17, Inmuebles 117, , ,656 (258) (0.2) Avisos de Operación de Empresas 116, ,990 (6,259) (5.1) 109,064 7, Seguro Educativo 103, ,249 (3,106) (2.9) 117,926 (14,783) (12.5) IMPUESTOS INDIRECTOS 2,159,605 2,308,898 (149,294) (6.5) 2,139,224 20, I.T.B.M.S. - Ventas 692, ,461 (69,693) (9.1) 710,412 (17,644) (2.5) I.T.B.M.S. - Importación 502, ,306 (34,678) (6.5) 510,394 (7,767) (1.5) Importación 370, ,190 (25,351) (6.4) 347,031 23, Consumo de Combustible 136, ,605 (16,331) (10.7) 118,882 17, Impuestos Selectivos al Consumo 357, ,002 31, ,360 26, Otros 100, ,334 (34,283) (25.5) 122,145 (22,094) (18.1) Nota: Cifras oficiales hasta septiembre, preliminares hasta noviembre 2015

3 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 3 Recaudación con Documentos Fiscales Los pagos con documentos fiscales representó un total de B/.4.4 millones en el mes de noviembre 2015, donde la cifra más relevante corresponde al rubro de Gas Licuado con B/.3.4 millones. La recaudación con documentos fiscales acumulados a noviembre 2015 son B/ millones. (En B/. Balboas) Recaudación con Documentos Fiscales Preliminar C.P.C, CIP, EURO, CEFA Y CFI CREDITOS Total FISCALES* INGRESOS CORRIENTES 515,763 3,862,052 4,377,815 6,051, ,879, ,712,697 INGRESOS TRIBUTARIOS 514,163 3,862,052 4,376,215 6,051, ,874, ,705,469 IMPUESTOS DIRECTOS 367, , ,582 1,535,467 74,496,583 69,304,138 Renta Natural - 1,280 16,484 Renta Jurídica y Zona Libre 36, , ,160 1,508,168 73,205,905 67,281,920 Dividendos y Complementarios 330, , , ,211 1,252,639 Inmueble 1,096 1,096 27,299 98, ,166 Aviso de Operación de Empresas 13,263 13, , ,815 Otros - 106,115 IMPUESTOS INDIRECTOS 146,448 3,381,185 3,527,633 4,516,030 86,377,944 92,401,331 I.T.B.M.S. - Importación 53,269 53, , ,065 1,273,660 I.T.B.M.S. - Ventas 29,105 29, ,341 1,318,381 4,423,222 Importación 5,563 5, , ,349 Primas de Seguros 58,512 58, ,249 2,036,860 5,026,624 Consumo de Gasolina (Gas Licuado) 3,381,185 3,381,185 3,959,692 81,442,692 79,724,392 Otros , ,612 Banco y Casas de Cambio - 597, ,472 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,600-1,600-4,511 7,228 Tasa Unica, S.A. 1,600 1,600 4,036 7,228 Otros Ingresos Varios *Creditos Fiscales: Incluye Gas Licuado, Devolución y/o Acreditamiento, Equipo Fiscal, Generación Hidroeléctrica y Credito por Resolución. Meses Recaudación Efectiva y con Documentos Fiscales; Enero 2015; en miles de balboas Efectiva Documentos Fiscales Total Enero 409,755 6, ,152 Febrero 381,288 9, ,465 Marzo 601,361 35, ,010 Abril 490,270 14, ,564 Mayo 435,955 6, ,114 Junio 697,794 46, ,692 Julio 502,872 6, ,309 Agosto 445,929 5, ,074 Septiembre 618,014 20, ,672 Octubre 471,434 6, , ,306 4, ,683 Total Acumulado 5,475, ,879 5,636,856 Nota: Cifras Oficiales hasta septiembre, preliminares hasta 2015 Acumulado

4 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 4 Ingresos No Tributarios y Otros Ingresos Corrientes La suma de los ingresos no tributarios B/.94.7 millones, resultaron con una baja de 30% comparada con el presupuesto. Versus al año anterior la recaudación de los mismos resultó negativa en 88%. El comportamiento respecto al presupuesto de los impuestos de Tasas, Derechos y Otros mostro cifra positiva con 0.6% más de lo esperado. Los recaudos en Tasas, derechos y otros, para el mes de noviembre, representaron un 66% del total de Ingresos No Tributarios. 46% Tasas, derechos y otros 66% Participación de utilidades y aportes Por otro lado, como podemos observar en el cuadro, la recaudación de otros ingresos corrientes logró sobrepasar al presupuesto en 21.7%. II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 94, ,452 (40,789) (30.1) 791,523 (696,861) (88.0) TASAS, DERECHOS Y OTROS 56,121 55, ,084 (21,963) (28.1) Anualidad, peajes y serv, del Canal 31,571 30,000 1, ,478 (2,907) (8.4) Tasa AnuaI (Sociedades Anónimas) 4,198 7,274 (3,076) (42.3) 4,664 (466) (10.0) Concesiones 5,167 6,339 (1,172) (18.5) 17,796 (12,629) (71.0) Otros 15,185 12,148 3, ,146 (5,960) (28.2) PART. DE UTILIDADES Y APORTES 38,542 79,691 (41,150) (51.6) 713,439 (674,898) (94.6) Dividendos del Canal ,821 (653,821) (100.0) Dividendos de empresas con capital mixto ,201 (30,201) (100.0) Otras entidades gubernamentales 38,542 79,691 (41,150) (51.6) 29,418 9, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 5,143 4, ,985 (1,843) (26.4) En cuanto a lo esperado en el acumulado a noviembre 2015, el comportamiento de los ingresos no tributarios, reflejó un resultado positivo de B/.63.3 millones más de lo presupuestado. El rubro de concesiones varias, muestra una disminución de B/ millones producto de la renovaciones de las concesiones de telefonía en el 2014 considerado como ingreso no recurrente. La Participación de Utilidades Estatales y Aportes en el acumulado 2015, fueron de B/ millones, disminuyendo en un B/ millones lo recaudado en igual periodo 2014, debido principalmente a los dividendos del Canal que al mes de noviembre 2015 no han ingresado y para el periodo 2014 a esta fecha ya estaban contemplados. Tasas, derechos y otros presentó un aumento de 13.3% ante el presupuesto. Entre los principales impuestos que aumentaron su recaudación comparados con el mismo periodo del 2014 mencionamos: Anualidad, peajes y servicios del canal 5.9%, y Otros 24.9%. Acumulado II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,084,395 1,021,098 63, ,819,774 (735,379) (40.4) TASAS, DERECHOS Y OTROS 713, ,178 83, ,156 (85,989) (10.8) Anualidad, peajes y serv, del Canal 349, ,000 19, ,814 10, Tasa Anual (Sociedades Anónimas) 75,686 87,265 (11,579) (13.3) 88,590 (12,903) (14.6) Concesiones 110,589 69,724 40, ,537 (105,948) (48.9) Otros 177, ,188 35, ,215 22, PART. DE UTILIDADES Y APORTES 371, ,921 (20,693) (5.3) 1,020,617 (649,390) (63.6) Dividendos del Canal ,821 (653,821) (100.0) Dividendos de empresas con capital mixto 110, , ,191 (2,734) (2.4) Otras entidades gubernamentales 260, ,921 (131,150) (33.5) 253,605 7, III. OTROS INGRESOS CORRIENTES 125,334 54,123 71, ,181 60,

5 Informe Mensual de Resultados Preliminares 2015 PÁGINA 5 Participación de Utilidades y Aportes En noviembre 2015, la mayoría de las instituciones, están tratando de cumplir para que sus aportes ingresen de acuerdo a las programaciones que le fueron presupuestadas. Detallamos a continuación la participación de utilidades de empresas estatales y aportes (cifras en B/.millones): Entidad Acumulado Dividendos Cable & Wireless 28.0 Lotería Nacional de Beneficencia Dividendo de AITSA Dividendos Empresas Eléctricas 73.3 Dividendos de Panamá Ports Company 1.0 Autoridad Marítima de Panamá Registro Público Autoridad de Turismo de Panamá Banco Nacional de Panamá 4.5 Zona Libre de Colón Dividendos PTP 9.3 TOTAL Nota: Cifras preliminares sujetas a rectificación