NUEVAS DISPOSICIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA REGIMEN DE CAMBIOS Y ESTATUTO DE INVERSIONES INTERNACIONALES

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1 NUEVAS DISPOSICIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA REGIMEN DE CAMBIOS Y ESTATUTO DE INVERSIONES INTERNACIONALES

2 RESOLUCIÓN 8 DE 2000 JDBR Modificada el diciembre 17 de 2010 mediante Resolución Nº 2 Traslado de competencia al Banco de la República: Fijación de procedimientos, términos y condiciones respecto de: - OPERACIONES DE CAMBIO - DECLARACIONES DE CAMBIO Continúa la facultad de exigir información

3 RESOLUCION 2 DE 2010 CANALIZACION DE DIVISAS A TRAVÉS DEL MERCADO CAMBIARIO: Regla general: Prohibición de reintegrar sumas diferentes a las efectivamente recibidas o pagar sumas que no correspondan a la obligación con el exterior. Se permiten canalizar sumas diferentes al valor de la operación, por razones justificadas.

4 RESOLUCION 2 DE 2010 MODIFICACIONES AL RÉGIMEN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO ORIGINADO EN IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE BIENES CUALQUIER PERSONA NO RESIDENTE PUEDE OTORGAR GARANTÍAS A FAVOR DE RESIDENTES. Se cambia el cualquier IMC

5 RESOLUCION 2 DE 2010 RESIDENTES PUEDEN GARANTIZAR A NO RESIDENTES SOBRE CUALQUIER OBLIGACIÓN EN EL EXTERIOR DESAPARECE EL DEPOSITO EN REESTRUCTURACIONES EMPRESARIALES INTERNACIONALES (CRÉDITOS PASIVOS)

6 RESOLUCION 2 DE 2010 MODIFICA EL RÉGIMEN DE CUENTAS DE COMPENSACIÓN ORDINARIAS, y ESPECIALES (PARA OPERACIONES INTERNAS)

7 CIRCULAR DCIN 83 DE FEBRERO 24 DE 2011 BR NUEVA COMPILACIÓN QUE RIGE DESDE EL 1º DE MARZO DE 2011 TODA DECLARACIÓN DE CAMBIO PUEDE SER OBJETO DE MODIFICACIÓN O DE CAMBIO DE FORMULARIO, EN CUALQUIER TIEMPO - PARA FORMULARIOS PRESENTADOS A PARTIR DEL 8 DE FEBRERO DE SE TERMINA EL SISTEMA DE ACLARACIONES PARA FINES ESTADÍSTICOS

8 PRINCIPIO DE IDENTIDAD LA OPERACIÓN DEBE SER REALIZADA POR SU TITULAR (IMPORTADOR, EXPORTADOR, DEUDOR, ETC): compra o venta de divisas. Hay excepciones respecto de operaciones de comercio (Vg. negocios fiduciarios). NO IMPORTA LA FUENTE DE RECURSOS PARA PAGOS AL EXTERIOR, NI EL DESTINO DE LOS FONDOS EN VENTAS DE DIVISAS

9 IMPORTACIONES EL CONTROL DE LOS GASTOS DE IMPORTACIÓN LO EJERCE LA DIAN A PARTIR DE LA FACTURA COMERCIAL NO SE DEBEN INFORMAR FINANCIACIONES A MÁS DE 6 MESES FECHA EMBARQUE (A PARTIR DEL 1º DE SEPTIEMBRE DE 2010). LOS PAGOS DEBEN REALIZARSE CON FORMULARIO 1 (diversos numerales según plazo de pago: dentro de 1 mes, 1 año o más de 1 año)

10 EXPORTACIONES NO SE DEBE INFORMAR FINANCIACIÓN DE EXPORTACIONES A MÁS DE 1 AÑO, PARA DEX DESDE EL 1º DE MARZO DE 2010 LOS REINTEGROS DEBEN REALIZARSE CON FORMULARIO Nº 2. SE DISTINGUEN NUMERALES SEGÚN QUE EL REINTEGRO DE PRODUZCA ANTES DE 1 AÑO FECHA DEX O DESPUÉS ANTICIPOS SOBRE FUTURAS EXPORTACIONES NO TIENEN PLAZO NI OBLIGACIÓN DE INFORME A PARTIR DE LOS REINTEGROS EFECTUADOS DESDE EL 1º DE NOVIEMBRE DE 2010

11 CUENTAS DE COMPENSACION ORDINARIAS CUALQUIER CUENTA BANCARIA ES ACEPTABLE SE ELIMINÓ EL CONTROL PREVIO POR SANCIONES PLAZO DE REGISTRO ÚNICO: 1 mes desde la fecha en que se realiza la primera operación de mercado cambiario LA CANCELACION DEL REGISTRO DEBE HACERSE CON LA TRANSMISIÓN DEL INFORME DEL MES INMEDIATAMENTE ANTERIOR

12 CUENTAS ESPECIALES SE PERMITEN EGRESOS POR GASTOS BANCARIOS DE ADMINISTRACIÓN O MANEJO E INGRESOS O EGRESOS POR ERRORES BANCARIOS, MOVIMIENTOS DE INVERSIONES FINANCIERAS

13 NUEVO REGIMEN DE SANCIONES LEY 1430 DE 2010 FACULTA AL GOBIERNO PARA MODIFICAR RÉGIMEN SANCIONATORIO Y PROCEDIMIENTOS (ART. 30) EXPEDICION DECRETO ANTES DE JUNIO 29 (Deroga Decretos 1092 de 1996 y 1074 de 1999)

14 NUEVO ESQUEMA DE FISCALIZACION SE DEJAN DE SANCIONAR INFRACCIONES POR ASUNTOS PURAMENTE FORMALES SE VERIFICARÁN OBLIGACIONES DE FONDO - VALORES - CANALIZACIONES FRAUDULENTAS - MANEJOS EQUIVOCADOS DE CUENTAS DE COMPENSACIÓN, SE CONTROLARÁN LOS EXTRACTOS - PAGOS DE OPERACIONES INTERNAS EN MONEDA EXTRANJERA

15 SANCIONES LAS MÁS GRAVES CON 200% LOS SMLM SE CAMBIAN POR UVT

16 INVERSIONES INTERNACIONALES DECRETO 4800 DE 2010 PERMITE INVERSIONES PARA ADQUISICION DE DERECHOS EN NEGOCIOS FIDUCIARIOS SE MANTIENE EL REGISTRO AUTOMÁTICO CONTRA LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN DE CAMBIO Nº 4, PERO SE EXTIENDE A TODA CLASE DE INVERSIONES EN DIVISAS.

17 REGISTRO Las restantes modalidades deben registrarse previa solicitud, dentro de un término máximo de 12 meses contados desde la fecha de la inversión. Se termina, pues, con el régimen plural y confuso de plazos según cada modalidad de inversión. Las sustituciones de las inversiones iniciales también tienen el mismo plazo de 12 meses. Inversiones suplementarias a sucursales de régimen especial tienen plazo de seis meses contados desde el corte de cuentas, es decir, en la práctica, hasta junio 30 del año siguiente.

18 CONVENIO BR - SUPERSOCIEDADES INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN - SUPERSOC. REMITE A BR FORMULARIO EMPRESARIAL CON LAS CUENTAS DE LAS SOCIEDADES SOMETIDAS A VIGILANCIA (UNA VEZ AL AÑO) - SOCIEDADES LIQUIDADAS Y EN PROCESO DE REORGANIZACIÓN - UTILIDADES DISTRIBUIDAS

19 CONVENIO BR REMITE A SUPERSOC: REGISTROS DE IE (F 4, F 11 Y F 15 DE EMPRESAS NO VIGILADAS) BR NO VOLVERÁ A EXIGIR EL FORMULARIO Nº 15 A LAS EMPRESAS QUE VIGILA S DE S.

20 CONVENIO S de S DEBE IMPLEMENTAR ANEXO SOBRE REPORTES DE EMPRESAS DEL SECTOR ESPECIAL EQUIVALENTE AL actual F 13 de BR. S de S debe exigir INFORMACION FINANCIERA DESAGREGADA SOBRE OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA PARA ESTIMAR EXPOSICIÓN CAMBIARIA BR y S de S DEBEN INPLEMENTAR ANEXO SOBRE OPERACIONES DE DERIVADOS Y CONTRAPARTES LAS PARTES DEBEN IMPLEMENTAR MECANISMOS PARA CONOCER TRANSACCIONES DE LAS EMPRESAS CON NO RESIDENTES

21 INVERSIONES DE PORTAFOLIO VALORES INSCRITOS EN EL RNVE PARTICIPACIONES EN CARTERAS COLECTIVAS VALORES LISTADOS EN SISTEMAS DE COTIZACION DE VALORES DEL EXTRANJERO

22 NUEVO RÉGIMEN Carteras colectivas: Se autoriza la inversión en carteras colectivas bursátiles o (Exchange Traded Funds) y en sobre certificados de depósitos negociables representativos de. Utilidades: El giro de utilidades se hace con base en el cierre de cuentas del administrador. Administradores: El portafolio debe ser administrado por Comisionistas de Bolsa, Sociedades Fiduciarias o Sociedades Administradoras de Inversión. En general se les obliga a cumplir las normas tributarias, cambiarias, de regulación financiera y de información, pero el nuevo régimen no impone obligaciones, restricciones o prohibiciones particulares.

23 NUEVO RÉGIMEN En operaciones relacionadas con la integración de bolsas (operaciones transnacionales) los Depósitos Centrales de Valores tienen la carga de registrar las inversiones ante el Banco de la República. Derogatorias: Se derogan los artículos 27 a 41 del Decreto 2080 de 2000, destacándose la abolición de las autorizaciones para el funcionamiento de Fondos (los cuales no existirán a futuro), clases de fondos, limitaciones y normas sobre gastos. Se aclara que el régimen tributario aplicable a los Fondos se aplicará a las inversiones de portafolio del nuevo régimen.

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