Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2017 UNION DE CREDITO EMPRESARIAL DE CUAUHTEMOC SA DE C V NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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5 UNION DE CREDITO EMPRESARIAL DE CUAUHTEMOC SA DE C V NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en miles de pesos) 1. CONSTITUCION, OBJETO SOCIAL Y BASES DE PRESENTACION Unión de Crédito Empresarial de Cuauhtémoc SA de CV es constituida el día 06 de octubre de 1994, conforme a la Ley General de Sociedades Mercantiles y a la Ley de Uniones de Crédito, la cual se hace formar parte integrante del Sistema Financiero Mexicano. Autorizada para servir a sus socios como medio para la obtención y canalización de recursos financieros, satisfacer necesidades productivas de insumos, entre otras. 2. AUTORIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros adjuntos y sus notas fueron autorizados para su emisión el día 26 de enero de 2018, por el Lic. Rodrigo Gilberto Legarreta Soto como Presidente del Consejo de Administración, Ing. Cesar Miramontes Escárcega como Auditor Interno, L.C. Esther Jalpa Mendoza como contador. 3. CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA Los Estados Financieros se encuentran preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera y con la Disposiciones de carácter general en materia de valuación e informaciones financieras aplicables a Organizaciones Auxiliares de Crédito, Casa de Cambio, Uniones de Crédito, Sociedades Financieras de Objeto Limitado y Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas publicadas en el DOF el día 25 de Agosto de RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Disponibilidades El rubro se encuentra integrado por caja, billetes y monedas, las cuales se registran a su valor nominal, denominados en moneda nacional y moneda extranjera, está ultima es en dólares Americanos.

6 Inversiones en Valores El Rubro se integra por Títulos para negociar los cuales se registran a su costo de adquisición, y los intereses que devenguen se registran directamente en los resultados del ejercicio como ingresos por intereses. a) Políticas de administración de riesgos. Para minimizar el riesgo al realizar este tipo de operación la Unión de Crédito tiene instrucciones de invertir los fondos únicamente en instrumentos gubernamentales. b) Composición de las categorías por tipo de instrumento. Incluye aquellos valores que la administración de la institución mantiene en posición propia y se registran al momento de su adquisición a valor razonable. Posteriormente, son valuados a su valor razonable proporcionado por proveedores de precios autorizados por la CNBV, tomando como base el valor de mercado. Cartera de Crédito Los créditos otorgados se registran como un activo a partir de la fecha de disposición de los fondos. Al monto otorgado a los acreditados se le adicionan los intereses que conforme al esquema de pagos del crédito se vayan devengando. Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes se reconocen y se aplican en resultados conforme se devengan. Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial del crédito se registran como un crédito diferido, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. a) Principales políticas y procedimientos establecidos para el otorgamiento, control y recuperación de créditos. El manual de Crédito contiene los lineamientos normativos correspondientes al Proceso de Crédito, comprendiendo desde la definición del mercado objetivo hasta la recuperación del crédito. b) Políticas y procedimientos establecidos para determinar concentraciones de riesgos de crédito. La Ley de Uniones de Crédito en su capítulo II, relativo a la Regulación Prudencial, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, establece los límites a la concentración de riesgo crediticio aplicable a una persona o grupo de personas que por sus nexos patrimoniales constituyan riesgos comunes. De acuerdo con el artículo 47 de la Ley de Uniones de Crédito, los límites máximos del importe de las responsabilidades directas y contingentes incluyendo las inversiones en

7 títulos representativos del capital, de una misma persona, o grupo de personas que por sus nexos patrimoniales o de responsabilidad, constituyan riesgos comunes no podrán exceder del cincuenta por ciento del capital neto señalado en el artículo 48 de dicha ley. c) Breve descripción de la metodología para determinar las estimaciones preventivas para riegos crediticios. La circular de calificación de la cartera de créditos de las uniones de Crédito, indica que al calificar la cartera comercial se evalúe: - La calidad crediticia del deudor, determinada de acuerdo al resultado que se obtenga de calificar en forma específica e independiente y en el orden progresivo los aspectos de Riesgo financiero y Experiencia de pago - Los créditos en relación con el valor de las garantías o del valor de los bienes en fideicomisos o en esquemas conocidos como estructurados, permite ajustar la calificación de la calidad crediticia del deudor, mediante la estimación de una probable pérdida, en relación con el nivel de cobertura de las garantías que respalden cada uno de los créditos otorgados. Las instituciones para determinar el valor neto de la cartera Crediticia comercial, se califican individualmente todos los créditos conforme la metodología que les corresponda en función de su saldo, conforme a lo siguiente: - Los créditos cuyo saldo sea menor al equivalente en moneda nacional a 4 millones de UDIs a la fecha de la calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto sea menor a dicho importe, podrán calificarse individualmente utilizando la metodología paramétrica de calificación. - Los créditos cuyo saldo sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a 4 millones de UDIs a la fecha de calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto sea igual o mayor a dicho importe, se deberán calificar individualmente aplicando la metodología señalada. Inventarios Estos se Valúan al Costo de Adquisición el cual no excede al valor de mercado

8 Inmuebles, Mobiliario y Equipo Los Inmuebles, Mobiliario y Equipo se registran inicialmente a su costo de adquisición. La Depreciación se calcula usando el método de línea recta con base en la vida útil remanente estimado de los activos aplicando las siguientes tasas máximas permitidas por la Ley del Impuesto sobre la Renta: Edificios 5% Equipo de Oficina 10% Equipo de Transporte 25% Equipo de Cómputo 30% Adaptaciones y mejores 5% Préstamos Bancarios, de Socios y Otros Organismos Se registran tomando como base el valor contractual de la obligación, reconociendo los intereses devengados directamente en los resultados del ejercicio como un gasto por interés. Impuesto Sobre la Renta, Impuesto Empresarial a Tasa Única y Participación de los Trabajadores en las Utilidades Causados y Diferidos - Causados Las provisiones para el Impuesto Sobre la Renta (ISR), se registran en resultados en el año en que se causan, y la provisión de la Participación de los Trabajadores (PTU) de conformidad con la NIF D-3 Beneficios a los Empleados El ISR, y la PTU causados deben cargarse a resultados y representan el pasivo exigible a plazo menos de un año. Beneficios a los Empleados La Ley Federal del Trabajo establece la obligación de efectuar ciertos pagos a empleados que dejan de laborar bajo ciertas circunstancias o cumpliendo ciertos requisitos, así como el pago de las obligaciones establecidas en los contratos de trabajo. La institución no tiene establecido planes para el pago de pensiones, primas de antigüedad y beneficios posteriores al retiro para su personal adicionales a lo establecido en Ley. El reconocimiento de las obligaciones se efectúa, en apego a la supletoriedad de los Criterios Contables establecida en el Criterio A-2 Aplicación de Normas Particulares del Anexo 4 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Uniones de Crédito, mediante la utilización del boletín D-3 Beneficios a Empleados de las Normas de Información Financiera.

9 La cuantificación de las obligaciones por beneficios al retiro se efectúa bajo el método de Crédito unitario proyectado, determinado mediante cálculo actuarial preparado por peritos independientes. Al 31 de Diciembre de 2016, el cálculo se elaboró y ajustó al real dentro del mismo ejercicio. El costo neto del periodo, basado en cálculos actuariales sobre sueldos proyectados, se carga a los resultados del año. Las indemnizaciones y costos laborales directos son cargadas a resultados en el ejercicio en que son pagadas. Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. La institución utiliza la NIF B-10 Efectos dela inflación para el reconocimiento de los efectos inflacionarios en sus estados financieros. A partir del 1º de enero de 2008 entro en vigor dicha NIF B-10 dejando sin efectos al boletín B-10 Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera Los cambios de esta norma que afectaron el registro, evaluación y presentación de los estados financieros de esta institución a partir del 1º de enero de 2008 y durante el ejercicio 2014 son: Realizar temporalmente y hasta nuevo aviso la siguiente medida contable referida donde el rubro de Exceso o Insuficiencia en la actualización del capital contable se traspasará a la cuenta de Resultados por Cambios Contables y Corrección de Errores, afectando el monto de Resultado de Ejercicios Anteriores. Transacciones en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran en la contabilidad en la divisa de origen. Los activos y pasivos en moneda extranjera se valorizan en moneda nacional, al tipo de cambio FIX publicado por el Banco de México en el Diario oficial de la Federación el día hábil posterior a la fecha de transacción o de elaboración de los estados financieros, según corresponda, las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados del año. Las monedas utilizadas por la institución son el dólar americano. 1. DISPONIBILIDADES El Saldo al el rubro de disponibilidades se integra de la siguiente manera: USD MN Caja 0 1 Bancos Moneda Nacional 18,751 Bancos Moneda Extranjera $ T o t a l $ 136 $ 19,237

10 Este último se encuentra valuada al cierre del Tipo de cambio del día 31 de Diciembre de 2017 que fue INVERSIONES EN VALORES El Saldo al de las inversiones en valores se encuentra integrado por los siguientes conceptos: Títulos para negociar Restringidos o Dados en Garantía Descripción Suma del Patrimonio Fideicomiso de Garantía Financiera Rural $ 585 Fideicomiso de Garantía Financiera Rural $ 2, CARTERA DE CREDITO Al, se integra como sigue: Cartera en Moneda Nacional No Emproblemada: TIPO DE CREDITO VIGENTE VENCIDA TOTAL Comerciales Documentados con Garantía Inmobiliaria $205,679 $ 10,560 $ 216,239 Inmuebles Urbanos 54,417 4,427 Unidades Industriales 757 Otros Documentados con garantía Inmobiliaria 150,505 6,133 Comerciales Documentados con Otras Garantías $ 7,528 $ 0 $ 7,528 Garantizados con bienes diferentes al origen 7,528 del financiamiento Comerciales sin garantía $ 15,317 $ 0 $ 15,317 Quirografarios Créditos Simples y créditos en cuenta corriente 14,855 0 Subtotal $ 228,524 $ 10,560 $ 239,084

11 Metodología para la determinación de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios La determinación de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios se basa en la metodología paramétrica, la cual va de acuerdo a créditos cuyo saldo sea menor al equivalente en moneda nacional a 4 millones de UDIs a la fecha de la calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto sea menor a dicho importe. La composición de las estimaciones preventivas totales y la calificación por grado de riego desagregada de acuerdo a la estratificación contenida en las metodologías para la calificación de la cartera de crédito al cierre del se presenta a continuación: Calificaciones de Riesgo por Operaciones Crediticias Saldo Actual Saldo Anterior Variacion +/- A-1 1,043 1, A-2 B-1 B-2 B-3 1,203 1, C-1 C-2 D E Comisiones por otorgamiento inicial del crédito Las comisiones por el otorgamiento del crédito pendientes de amortizar al 31 de Diciembre de 2017 ascienden a $164 las cuales se amortizan contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito

12 4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Al, el saldo de este rubro se integra como sigue: Saldo a favor impuestos acreditables 4 Préstamos y otros adeudos al personal 1,505 Pagos por cuenta de socios 42 Rentas por cobrar 0 Otros deudores 20 T o t a l $ 1, INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO Al, este rubro se integra como sigue: Terrenos $ 16,852 Construcciones 2,798 Equipo de Transporte 1,416 Mobiliario y Equipo 311 Equipo de Computo 2,081 Maquinaria y Equipo 14 Adaptaciones y Mejoras 11 Depreciación Acumulada (3,959) T o t a l $ 19,524 El cargo a resultados por concepto de depreciación al es de $328

13 6. OTROS ACTIVOS Al, este rubro se integra de la siguiente forma: Seguros por Amortizar 45 Costos y Gastos Asociados con el otorgamiento 162 Anticipos o pagos provisionales de impuestos 128 Otros Cargos Diferidos 77 Otros Pagos anticipados 25 Gastos de Organización e Intangibles 867 Otros Activos a Corto y Largo Plazo 0 T o t a l $ 1, PRESTAMOS BANCARIOS DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS Los saldos del rubro de préstamos bancarios y otros organismos al se integran como sigue: Préstamos de socios $ 37,469 Préstamos de instituciones de banca de desarrollo 182,098 Préstamos de instituciones de banca múltiple 10,735 T o t a l $ 230,302 a) Préstamos de socios - Préstamos de socios en moneda extranjera valorizada en moneda nacional PLAZO DE VENCIMIENTO IMPORTE Diario $ días 0 $ Préstamos de socios moneda nacional PLAZO DE VENCIMIENTO IMPORTE Diario 1, días 36,325 Total 37,351

14 b) Préstamos de instituciones de banca de desarrollo con financiera rural TIPO CREDITO DESCONTADO IMPORTE Línea Global $ 142,325 Línea Global CC $ 39,773 $ 182,098 c) Préstamos de banca múltiple TIPO CREDITO DESCONTADO IMPORTE Avío 10,735 $ 10, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuesto al Valor Agregado $ 1 Otros Impuestos y Derechos por pagar 131 Impuestos y Aportaciones de Seguridad Social 240 Provisión para Beneficios a los Empleados 606 Provisiones para Obligaciones Diversas 33 Depósitos en Garantía 851 Otros Acreedores 390 PTU por pagar 250 Impuesto a la Utilidad por pagar 150 Total $ 2,652

15 9. CAPITAL CONTABLE EL capital contable se integra como sigue: Suscrito No Exhibido No. De Acciones Valor Nominal Fijo Serie A 460,000 $ 46,000 Variable Serie B 40,000 4,000 Efectos de Actualización Total $ 7,653 $ 57,653 Fijo 176,795 (17,679) - (17,679) Variable 40,000 (4,000) - (4,000) S u b t o t a l 283,205 $ 28,321 $ 7,653 $ 35,974 Aportaciones Fut Aumentos de capital Prima en venta de acciones Reservas de capital 2, ,878 Resultado de ejercicios anteriores 13,811 (7,350) 6,461 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por tenencia de activos no monetarios Resultado Neto 2,778-2,778 T o t a l $ 47,790 $ 570 $ 48,360