Liquidación de Subsidios por discapacidad Instructivo para Prestadores

Transcripción

1 Liquidación de Subsidios por discapacidad 2015 Instructivo para Prestadores Subsidios por discapacidad

2 1. Objetivo 3 2. Procedimiento Lineamientos generales Documentación requerida para facturar Comprobante contable 4 - Prestadores Inscriptos en IVA 4 - Prestadores Monotributistas Categorias B a G Prestadores Monotributistas Categorias H y superiores Prestadores Exentos 5 - Contenido del comprobante contable Autorización (AD) Constancia de Asistencia Débitos Facturación de incrementos de valor por resolución ministerial 9 3. Anexos 3.1 Planilla de Ingreso de Facturación Modelo Constancia de Asistencia Mensual Prestaciones por sesión Modelo Constancia de Asistencia Mensual Instituciones Modelo Constancia de Asistencia Mensual Apoyo Integración Escolar Modelo Constancia de Asistencia Mensual Maestro de Apoyo (valor módulo) Modelo Constancia de Asistencia Mensual Transporte.. 15 Subsidios por discapacidad

3 1. OBJETIVO El presente manual tiene como objetivo enunciar todos los pasos necesarios para realizar la facturación de las prestaciones autorizadas de discapacidad. 2. PROCEDIMIENTO CORRESPONDIENTE AL CIRCUITO DE FACTURACIÓN DE LAS PRESTACIONES AUTORIZADAS 2.1. Lineamientos generales Únicamente será recepcionada la facturación correspondiente a prestaciones autorizadas mediante AD. La Obra Social se encuentra obligada a cumplir los requisitos exigidos por las normas impositivas emitidas por la AFIP Todas las autorizaciones (AD) serán remitidas a la delegación cabecera donde se haya iniciado el trámite, independientemente del lugar de pago. A los efectos de evitar inconvenientes en la liquidación y demoras en circuito de pagos, la facturación deberá presentarse en la delegación establecida como lugar de pago. La facturación debe ser mensual No se aceptarán reconsideraciones por débitos parciales efectuados ante la falta de constancia de realización de cualquier tipo de tratamiento. (Por ejemplo: conformidad por 4 sesiones sobre 8 autorizadas). Al momento del pago por parte de O.S.E.C.A.C., el prestador deberá entregar un Recibo por cada Factura o Nota Valorizada emitida. No se aceptará en las facturas Distintos beneficiarios Prestaciones correspondientes a distintos períodos (mes / año) Distintas AD (autorizaciones), con excepción de las emitidas en concepto de AJUSTE o Complemento de sesiones (Ej. Se debe emitir una sola factura por el monto total de la 1ºAD + Nº de la AD de ajuste, siempre que respete como principio básico la imposibilidad de agrupar meses y/o beneficiarios) Enmiendas sin salvar con firma y sello o aclaración Que el Nº de CUIT no coincida con el que figura en la AD Que difiera la condición ante el IVA entre el comprobante y la constancia de inscripción presentada y/o su verificación en Documentación requerida para facturar A continuación se recuerda la documentación requerida actualmente para facturar las prestaciones autorizadas en concepto de subsidios por discapacidad conforme las disposiciones impositivas. La documentación deberá ser acompañada por la impresión de la consulta de la Constancia de Inscripción en emitida el día de confección del comprobante a los efectos de verificar Subsidios por discapacidad

4 impuestos activos, en caso de no acompañarse la misma, se realizará la verificación al momento de su liquidación. La documentación debe presentarse en Original y Copia Factura + AD + Constancia de Asistencia Cada juego debe armarse con abrochadora (no hojas sueltas, clips, nepacos, gancho mariposa, etc) Las mismas no deben intercalarse En caso de entregar facturación en Consultora GMS- Rivadavia 611 1º, la presentación debe realizarse adjuntando la Planilla de Ingreso - Anexo 3.1 completa en su totalidad. La misma deberá confeccionarse por duplicado, entregándose una copia al prestador con fecha y Nº de ingreso, siendo esta la única constancia válida de recepción. Por favor, antes de retirarse, verifique que en su copia figure correctamente la fecha y el Nº de ingreso asignado Comprobante contable Según la condición frente al IVA del prestador deberán presentar: Prestadores Inscriptos en IVA - Original de factura TIPO B con CAI vigente. El pago indefectiblemente se realizara contra presentación del Recibo TIPO X Subsidios por discapacidad

5 Prestadores Monotributistas Categorias B a G - Original de Factura TIPO C - El pago sólo se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo TIPO X original. - Original de Recibo TIPO C El pago se realizará contra la firma de la Orden de Pago. - Fotocopia de Recibo TIPO C - El pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo TIPO C original. - Nota valorizada - Solo en los casos en que el prestador emita Recibo TIPO C y no desee entregarlo al momento de presentar la documentación - El pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo TIPO C original. Requisitos de la confección de la nota valorizada - Tamaño hoja A4 - Debe contener membrete con datos contables del profesional - Debe indicar Categoría de Monotributo - Debe informar indicar tipo de comprobante a entregar al momento del cobro Prestadores Monotributistas Categorias H y superiores - Original de Factura Electrónica TIPO C - El pago sólo se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo original. - Original de Recibo Electrónico TIPO C El pago se realizará contra la firma de la Orden de Pago. - Fotocopia de Recibo Electrónico TIPO C - El pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo Electrónico TIPO C original. - Nota valorizada - Solo en los casos en que el prestador emita Recibo electrónico TIPO C y no desee entregarlo al momento de presentar la documentación - El pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo TIPO C original. Requisitos de la confección de la nota valorizada - Tamaño hoja A4 - Debe contener membrete con datos contables del profesional - Debe indicar Categoría de Monotributo - Debe informar indicar tipo de comprobante a entregar al momento del cobro Prestadores exentos - Original de Factura TIPO C - El pago se realizará contra presentación de Recibo original. - Original de Recibo TIPO C (El pago se realizará contra la firma de la Orden de Pago). - Fotocopia de Recibo TIPO C - El pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo TIPO C original. - Nota valorizada - Solo en los casos en que el prestador emita Recibo TIPO C y no desee entregarlo al momento de presentar la documentación - El pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo TIPO C original. Subsidios por discapacidad

6 Requisitos de la confección de la nota valorizada - Tamaño hoja A4 - Debe contener membrete con datos contables del profesional - Debe indicar su condición de exento Las facturas, recibos o notas valorizadas deberán contener Fecha de emisión (posterior al mes de prestación y a la fecha de impresión del talonario) Estar extendidos a nombre de: O.S.E.C.A.C. Domicilio: Moreno 648/50 Ciudad Autónoma de Bs. As. CUIT: Condición IVA: Exento En la descripción o cuerpo de la factura y/o nota valorizada y/o recibo Nombre de beneficiario causante (debe concordar con el indicado en la AD) Periodo facturado (mes y año facturado). Prestación brindada (según autorización). Importe En caso de transporte, además se debe detallar: Punto de partida y destino Indicar si es beneficiario con dependencia SI / NO Cantidad de km recorridos por viaje Cantidad de viajes Monto individual por viaje Cantidad de km mensuales (km por viaje x cantidad de viajes) Monto mensual de la prestación brindada Fotocopia de la autorización emitida (AD). Las facturas, recibos o notas valorizadas deberán presentarse junto con fotocopia de la AD emitida por el Sector Discapacidad, correspondiente al beneficiario y al período facturado Constancia de Asistencia Las constancias conforman la documentación avalatoria de la liquidación que se presenta, por lo tanto se debe remitir UNA CONSTANCIA POR COMPROBANTE (Factura, Recibo o Nota Valorizada) en original. Las mismas deberán contener: En general: - Membrete con datos del prestador, profesional o institución - Nombre y Apellido completo del Beneficiario - Mes y año correspondiente de la Prestación - Prestación y modalidad - Firma, aclaración, vínculo y DNI de un familiar o responsable del asistido, en original. Subsidios por discapacidad

7 Por modalidad: Atención ambulatoria - Anexo 3.2 (Kinesiología, Terapia Ocupacional, Fonoaudiología, Estimulación Temprana (hora /módulo), etc.) El profesional deberá presentar original del detalle de las sesiones mensuales brindadas, indicando la fecha y horario de realización. Cada sesión deberá estar avalada por un familiar o responsable del asistido con firma, aclaración, vínculo y DNI. Se procederá a la liquidación de las sesiones presentadas respetando el cronograma de asistencia autorizado. El detalle de cada terapia deberá estar avalado mediante firma y sello del profesional interviniente y no se considerará valida la sola firma del responsable de la Institución. Maestro de Apoyo a. Valor hora Anexo 3.2 El profesional deberá presentar original del detalle de las sesiones mensuales brindadas, indicando la fecha y horario de realización. Cada sesión deberá estar avalada por un familiar o responsable del asistido con firma, aclaración, vínculo y DNI. b. Valor Módulo Anexo 3.5 El profesional deberá presentar la constancia original de asistencia, dejando asentada la cantidad total de horas mensuales y la carga horaria diaria, a los efectos de avalar la carga horaria presupuestada. La autorización no implica un valor fijo mensual a abonar por este concepto, sino un compromiso como contraprestación por la realización de la carga horaria mínima establecida por la normativa vigente para la modalidad. La autorización mensual sólo tendrá validez sobre la prestación efectivamente realizada. La suma de las horas detalladas en la grilla diaria en la Constancia de Asistencia, deberá coincidir con la cantidad de horas indicada como Carga horaria mensual:... La constancia deberá estar avalada mediante firma y sello del profesional interviniente y no se considerará valida la sola firma del responsable de la Institución. La atención deberá estar avalada por un familiar o responsable del asistido con firma, aclaración, vínculo y DNI. Apoyo a la Integración Escolar - Valor Módulo Anexo 3.4 La Institución deberá presentar la constancia original de asistencia, dejando asentada la cantidad total de horas mensuales y la carga horaria diaria,, a los efectos de avalar la carga horaria presupuestada. La autorización no implica un valor fijo mensual a abonar por esto concepto, sino un compromiso como contraprestación por la realización de la carga horaria mínima establecida por la normativa vigente para la modalidad, la autorización mensual sólo tendrá validez sobre la prestación efectivamente realizada. La suma de las horas detalladas en la grilla diaria en la Constancia de Asistencia, deberá coincidir con la cantidad de horas indicada como Carga horaria mensual:... La constancia deberá estar avalada mediante firma y sello del profesional interviniente y no se considerará valida la sola firma del responsable de la Institución. La atención deberá estar avalada por un familiar o responsable del asistido con firma, aclaración, vínculo y DNI. Subsidios por discapacidad

8 Hospital de Día, Centro de Día, Centro Educativo Terapéutico, Prestaciones Educativas: Nivel Inicial, EGB, Formación Laboral Anexo 3.3 La Institución deberá presentar la constancia original de asistencia, indicando el horario y tipo de jornada, suscripta por el Director o Representante Legal, y avalado con firma, aclaración, vínculo y DNI de un familiar o responsable del asistido. Solo para estas modalidades, se reconocerá un periodo de hasta 60 días corridos de inasistencia POR ENFERMEDAD cuando se encuentre debidamente justificado con Certificado Médico y constancia firmada por un familiar o responsable del beneficiario. (Reserva de vacante). Si se tratara de una modalidad educativa (EGB, EDUCACIÓN INICIAL o FORMACION LABORAL), y a los efectos de dar curso a la facturación en concepto de Matricula, la institución deberá presentar una constancia con mismos datos mencionados anteriormente, especificando que corresponde a la matricula. Internación: (lunes a viernes, lunes a sábados, permanente), Hogar, Hogar c/centro de Día, Hogar c/centro Educativo Terapéutico, Internación en Rehabilitación, etc. Anexo 3.3 La Institución deberá presentar la constancia original de asistencia, indicando tipo de jornada (permanente/lunes a viernes) suscripta por el Director o Representante Legal, y avalado con firma, aclaración, vínculo y DNI de un familiar o responsable del asistido. Transporte Anexo 3.6 Se debe presentar el detalle original indicando la institución o prestación para la cual se realiza el traslado, domicilio de partida y de destino, cantidad de viajes y días, cantidad de km por viaje y por dia y total de km mensuales recorridos, suscripto por el representante de la empresa, y avalado con firma, aclaración, vínculo y DNI de un familiar o responsable del asistido. Nota 1: En caso que el servicio de transporte pertenezca a la misma institución a la que concurre el beneficiario, se deberá presentar una constancia distinta además de la de concurrencia a la modalidad institucional. Nota 2: En caso de brindarse cobertura por la prestación de transporte para la concurrencia del beneficiario a algún establecimiento educativo que, por su condición, no presente facturación mensual ante el área de Discapacidad (Ej. Escuela pública), deberá presentarse conjuntamente con la constancia de Transporte, comprobante que acredite la asistencia a la institución. El mismo deberá indicar los presentes y ausentes del período facturado. OSECAC brinda cobertura de Transporte Especial a sus beneficiarios dentro del marco establecido por Res 428/99 MS Nomenclador de Prestaciones Básicas para Personas Discapacidad-. De acuerdo a lo establecido en el pto de la mencionada Res, dicha prestación comprende el traslado de personas discapacitadas desde su residencia hasta el lugar de atención y viceversa. Por lo tanto: - No se abonará el servicio de Transporte Especial utilizado con cualquier otro fin que el traslado del beneficiario al destino indicado en la documentación respaldatoria de la AD. - La autorización no implica un valor fijo mensual a abonar por esto concepto, sino un compromiso como contraprestación por la realización de los viajes pautados, la autorización mensual sólo tendrá validez sobre la prestación efectivamente realizada. Subsidios por discapacidad

9 - No se abonarán los km autorizados que no hayan sido realizados (esto incluye el período de receso escolar de las instituciones educativas). 2.3 Ajustes de facturación DEBITOS Las FACTURAS que sean objeto de débitol, no serán devueltas a la institución, profesional o prestador, sin excepción, y se consideraran contablemente canceladas con la copia del ajuste correspondiente, donde se indica el causal del debito. En los casos en que el débito fuera total, la documentación respaldatoria será devuelta con la copia del ajuste correspondiente a efectos de posibilitar su REFACTURACIÓN. Esto implica una nueva presentación de la documentación completa o corregida, con UNA NUEVA FACTURA Y UNA NOTA DE CREDITO QUE ANULA LA FACTURA ANTERIOR. El vencimiento de la obligación de pago se considerará a partir de LA RECEPCION DE LA REFACTURACION. 2.4 Facturación de incrementos de valor por resolución ministerial En caso de aprobarse un incremento de aranceles por resolución ministerial, se emitirá una AD por el valor complementario que resulte de la misma. Los números de las nueva ADs serán remitidos por mail a cada delegación, no obstante los mismos se podrán solicitar remitiendo su consulta a discapacidad@gmssa.com.ar o disca_gms@gmssa.com.ar A los efectos de facturar con el nuevo valor, deberá enviarse fotocopia de la AD base, colocando en sobre el margen superior derecho, el Nº de la AD complementaria. A partir de la emisión de las ADs (complementarias) se deberá facturar con el nuevo valor vigente. En caso de tener que facturar un periodo complementario en forma retroactiva, no se requiere nueva constancia de asistencia. Subsidios por discapacidad

10 3.1 INGRESO Nº PRESTADOR Nº...TEL/MAIL DE CONTACTO:... RAZON SOCIAL:... Nº Tipo y Letra de comprobante Beneficiario Periodo Importe Cantidad de comprobantes: ORDEN: Factura + AD + Constancia de Asistencia Cada juego debe armarse con abrochadora (no hojas sueltas, clips, nepacos, gancho mariposa, etc) A los efectos de agilizar su atención, rogamos concurrir con la Planilla de Ingreso de Facturación ya confeccionada por duplicado. Subsidios por discapacidad

11 3.2 Planilla de Asistencia Mensual Prestaciones por hora / sesiones (Terapias/ET/Maestro de Apoyo valor hora) Prestador: Domicilio:.. Correo Electrónico Tel. Apellido y Nombre del beneficiario:.. DNI. Prestación:. Periodo (mes y año): Fecha dd/mm/aa Horario Cantidad de sesiones Firma Profesional Firma del paciente o responsable Profesional Paciente o responsable Firma Firma Aclaración Sello o Aclaración Matricula DNI Vínculo Subsidios por discapacidad

12 3.3 Planilla de Asistencia Mensual Instituciones Prestador: Domicilio:.. Correo Electrónico Tel. Apellido y Nombre del beneficiario:.. DNI. Prestación:. Periodo (mes y año): Se marcará con una P (Presente) las asistencias Se marcará con una A (Ausente) las inasistencias S (Sábados) / D (Domingos) / F (Feriado) / J (Jornada) Y toda aclaración que considere pertinente.. Prestador Paciente o responsable Firma del responsable de la institución Firma Aclaración Sello o Aclaración DNI Sello de la institución Vínculo Subsidios por discapacidad

13 3.4 Planilla de Asistencia Mensual - Apoyo a la Integración Escolar Prestador: Domicilio:.. Correo Electrónico Tel. Apellido y Nombre del beneficiario:.. DNI. Prestación:. Periodo (mes y año): Carga horaria mensual: hs, de acuerdo al siguiente detalle (*) (*) Se debe indicar la carga horaria día por día (no el horario), Ej: 4 hs no de 8.00 a hs Lugar donde se realiza la integración:.. Turno (mañana/tarde/doble): Prestador Paciente o responsable Firma del responsable de la institución Firma del profesional que realiza la integración Firma Sello o Aclaración Sello o Aclaración Aclaración DNI Sello de la institución Vínculo Subsidios por discapacidad

14 3.5 Planilla de Asistencia Mensual - Maestro de Apoyo (valor módulo) Prestador: Domicilio:.. Correo Electrónico Tel. Apellido y Nombre del beneficiario:.. DNI. Prestación:. Periodo (mes y año): Carga horaria mensual: hs, de acuerdo al siguiente detalle (*) (*) Se debe indicar la carga horaria día por día (no el horario), Ej: 4 hs no de 8.00 a hs Lugar donde se realiza la integración: Turno (mañana/tarde/doble): Prestador Paciente o responsable Firma del profesional que realiza la integración Firma Aclaración DNI Sello o Aclaración Vínculo Subsidios por discapacidad

15 3.6 PLANILLA DE ASISTENCIA MENSUAL - TRANSPORTE Prestador: Domicilio:.. Correo Electrónico Tel. Apellido y Nombre del beneficiario:.. DNI. Prestación: Transporte a... (indicar tipo de terapia, nombre del profesional y/o razón social de la institución) Periodo (mes y año). Ida Desde.. Hasta Km por viaje... Cantidad de viajes mensuales Vuelta Desde.. Hasta Km por viaje.cantidad de viajes mensuales.. Total Km por día: Cantidad de días/mes:.. Total Km mensuales: Prestador Paciente o responsable Firma Firma Aclaración DNI Sello o Aclaración Vínculo Subsidios por discapacidad