Factura electrónica: Código de autorización electrónico anticipado (C.A.E.A.) Régimen de información

Transcripción

1 Factura electrónica Código de autorización electrónico anticipado (C.A.E.A.) Régimen de información Autor Leandro D. Pais 1. Introducción A través de la Resolución General 2926, la AFIP establece un procedimiento especial -de carácter opcional- de emisión de comprobantes electrónicos, mediante el cual, los responsables inscriptos en el impuesto al valor agregado que ejerzan la opción de adherir a dicho procedimiento deberán consignar en los comprobantes respaldatorios de sus operaciones, en las formas y condiciones que se establecen en la presente, el Código de Autorización Electrónico Anticipado "C.A.E.A." (reemplazando al C.A.E.). 2. Comprobantes alcanzados a) Facturas clases "A" y "B". b) Notas de crédito y notas de débito clases "A" y "B". 3. Incorporación al régimen (empadronamiento) Se deberá comunicar a la AFIP la fecha a partir de la cual se confeccionarán los comprobantes electrónicos. Para se deberá ingresar al sitio web de AFIP en http// ingresar con clave fiscal Una vez allí, se deberá seleccionar la opción Regímenes de Facturación y Registración (REAR/RECE/RFI)

2 De no contar con esta relación, se vinculará a través del Administrador de relaciones Una vez dentro de Regimenes de Facturación y Registración, y luego de seleccionar la empresa a la cual se quiere empadronar, se deberá seleccionar En caso de no contar con algunos de los requisitos estipulados, el sistema dará error de esta forma Caso contrario, se mostrará la pantalla de empadronamiento

3 Una vez que se hace click en Empadronamiento, se completará el siguiente formulario 4. Validez del C.A.E.A. Se solicitará un único C.A.E.A. por contribuyente, cuya validez será para los comprobantes electrónicos que se emitan según se detalla a) Primer período entre los días 1 y 15 de cada mes, ambos inclusive. b) Segundo período entre los días 16 y último de cada mes, ambos inclusive. La solicitud deberá efectuarse dentro de los CINCO (5) días corridos inmediatos anteriores al inicio de cada período. 5. Puntos de venta Se deberá habilitar un punto de venta específico para la autorización de comprobantes que incorporen el C.A.E.A.

4 La solicitud de los comprobantes electrónicos se efectuará por cada punto de venta, que será específico y distinto a los utilizados para los documentos que se emitan a través de un -Controlador Fiscal-, o para otros regímenes o sistemas de facturación utilizados, incluidos los vinculados a la emisión de comprobantes con Código de Autorización Electrónico "C.A.E.". 6. Autorización para la emisión de comprobantes electrónicos originales (Sistemas) Para emitir comprobantes que incluyan C.A.E.A., deberán solicitarlo vía "Internet", mediante el intercambio de información del servicio cuyas características, se indican a continuación a) Responsables que ejerzan la opción prevista en el inciso a) del Artículo 4 de la Resolución General N 2904 (Factura con el detalle previsto en el artículo 5º, inciso c) de la misma) A continuación detallaré parte de la estructura del diseño del archivo xml a transmitir para mostrar las principales operaciones a las que responde el servicio <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <wsdldefinitions name="service" targetnamespace="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/" xmlnswsdl="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/" xmlnstns="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/" xmlnsxsd="http// xmlnssoap="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/soap/"> <wsdltypes> <xsdschema xmlnsxsd="http// targetnamespace="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/"> /> <soapbinding style="document" transport="http//schemas.xmlsoap.org/soap/http" /> <wsdloperation name="dummy"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/dummy" /> <wsdloperation name="autorizarcomprobante"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/autorizarcomprobante"

5 <wsdloperation name="solicitarcaea"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/solicitarcaea" /> <wsdloperation name="informarcomprobantecaea"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/informarcomprobantecaea" /> <wsdloperation name="consultarultimocomprobanteautorizado"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarultimocomprobanteautoriza do" /> <wsdloperation name="consultarcomprobante"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarcomprobante" /> <wsdloperation name="consultartiposcomprobante"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultartiposcomprobante" /> <wsdloperation name="consultartiposdocumento"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultartiposdocumento" />

6 /> <wsdloperation name="consultaralicuotasiva"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultaralicuotasiva" <wsdloperation name="consultarcondicionesiva"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarcondicionesiva" /> <wsdloperation name="consultarmonedas"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarmonedas" /> <wsdloperation name="consultarcotizacionmoneda"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarcotizacionmoneda" /> <wsdloperation name="consultarunidadesmedida"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarunidadesmedida" />

7 /> <wsdloperation name="consultarpuntosventa"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarpuntosventa" <wsdloperation name="consultarpuntosventacae"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarpuntosventacae" /> <wsdloperation name="consultarpuntosventacaea"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarpuntosventacaea" /> <wsdloperation name="informarcaeanoutilizado"> /> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/informarcaeanoutilizado" /> <wsdloperation name="consultartipostributo"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultartipostributo" <wsdloperation name="informarcaeanoutilizadoptovta"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/informarcaeanoutilizadoptovta" />

8 <wsdloperation name="consultarcaea"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarcaea" /> <wsdloperation name="consultarptosvtacaeanoinformados"> /> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarptosvtacaeanoinformados" <wsdloperation name="consultarcaeaentrefechas"> soapaction="http//impl.service.wsmtxca.afip.gov.ar/service/consultarcaeaentrefechas" /> </wsdlbinding> <wsdlservice name="mtxcaservice"> <wsdlport name="mtxcaservicehttpsoap11endpoint" binding="tnsmtxcaservicesoap11binding"> <soapaddress location="https//serviciosjava.afip.gob.ar/wsmtxca/services/mtxcaservice" /> </wsdlport> </wsdlservice> </wsdldefinitions> Quienes quieran el archive completo, se encuentra en http// b) Responsables que emitan los comprobantes electrónicos originales de acuerdo con lo dispuesto por la Resolución General N 2485, usarán el diseño de registro xml que detallo a continuación <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <wsdldefinitions xmlnssoap="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/soap/" xmlnstm="http//microsoft.com/wsdl/mime/textmatching/" xmlnssoapenc="http//schemas.xmlsoap.org/soap/encoding/"

9 xmlnsmime="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/mime/" xmlnstns="http//ar.gov.afip.dif.fev1/" xmlnss="http// xmlnssoap12="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/soap12/" xmlnshttp="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/http/" targetnamespace="http//ar.gov.afip.dif.fev1/" xmlnswsdl="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/"> <wsdldocumentation xmlnswsdl="http//schemas.xmlsoap.org/wsdl/">web Service orientado al servicio de Facturacion electronica RG2485 V1</wsdldocumentation> <wsdltypes> <sschema elementformdefault="qualified" targetnamespace="http//ar.gov.afip.dif.fev1/"> <selement name="fecaesolicitar"> <scomplextype> <ssequence> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="auth" type="tnsfeauthrequest" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="fecaereq" type="tnsfecaerequest" /> </ssequence> </selement> <scomplextype name="feauthrequest"> <ssequence> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="token" type="sstring" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="sign" type="sstring" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="cuit" type="slong" /> </ssequence> <scomplextype name="fecaerequest"> <ssequence> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="fecabreq" type="tnsfecaecabrequest" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="fedetreq" type="tnsarrayoffecaedetrequest" /> </ssequence> <scomplextype name="fecaecabrequest"> <scomplexcontent mixed="false"> <sextension base="tnsfecabrequest" /> </scomplexcontent> <scomplextype name="fecabrequest"> <ssequence> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="cantreg" type="sint" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="ptovta" type="sint" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="cbtetipo" type="sint" /> </ssequence> <scomplextype name="arrayoffecaedetrequest"> <ssequence> <selement minoccurs="0" maxoccurs="unbounded" name="fecaedetrequest" nillable="true" type="tnsfecaedetrequest" /> </ssequence> <scomplextype name="fecaedetrequest"> <scomplexcontent mixed="false"> <sextension base="tnsfedetrequest" /> </scomplexcontent> <scomplextype name="fedetrequest"> <ssequence> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="concepto" type="sint" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="doctipo" type="sint" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="docnro" type="slong" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="cbtedesde" type="slong" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="cbtehasta" type="slong" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="cbtefch" type="sstring" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="imptotal" type="sdouble" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="imptotconc" type="sdouble" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="impneto" type="sdouble" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="impopex" type="sdouble" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="imptrib" type="sdouble" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="impiva" type="sdouble" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="fchservdesde" type="sstring" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="fchservhasta" type="sstring" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="fchvtopago" type="sstring" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="monid" type="sstring" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="moncotiz" type="sdouble" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="cbtesasoc" type="tnsarrayofcbteasoc" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="tributos" type="tnsarrayoftributo" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="iva" type="tnsarrayofaliciva" /> <selement minoccurs="0" maxoccurs="1" name="opcionales" type="tnsarrayofopcional"

10 /> </ssequence> <scomplextype name="arrayofcbteasoc"> <ssequence> <selement minoccurs="0" maxoccurs="unbounded" name="cbteasoc" nillable="true" type="tnscbteasoc" /> </ssequence> <scomplextype name="cbteasoc"> <ssequence> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="tipo" type="sint" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="ptovta" type="sint" /> <selement minoccurs="1" maxoccurs="1" name="nro" type="slong" /> </ssequence> Quienes quieran el archive completo, se encuentra en http// 7. Información de operaciones realizadas Quienes opten por este régimen especial, están obligados a informar a la A.F.I.P., para cada punto de venta habilitado, las operaciones realizadas con los "C.A.E.A." otorgados, así como los tramitados y no utilizados. Esta información deberá suministrarse dentro de los treinta días corridos a cada período mencionado en el punto 4 de este artículo, independientemente de que se podrá cumplir con esta información a partir del día inmediato siguiente al de comienzo de cada período. La presentación de esta información, se efectuará según los diseños de archivos xml que detallara a modo de ejemplo con anterioridad. Los contribuyentes que incurran en el incumplimiento total o parcial, del deber de suministrar la información del presente procedimiento especial o cuando la misma sea inexacta, serán pasibles de las sanciones previstas en la Ley N , texto ordenado en 1998 y sus modificaciones